KPMG Perwa, Moroca Anche se peredo 1000 Todoo 506) 220 13 Avenida Sin Sebene More SandbolCon Ra 1000 (509) 22000 Sendo. Cow Raa (504) 220 2011 ngon. co.
INFORME DE LOS CONTADORES PUBLICOS INDEPENDIENTES banco popular y de desarrollo comunal la Superintendencia General de Entidades Financieras ya la Junta Directiva Banco Popular y de Desarrollo Comunal Hemos examinado los balances de situación de Banco Popolar y de Desarrollo Comunal (el Banco)
al 31 de diciembre de 1997 y de 1996, y los estados conexos de resultados de cambios en la situación financiera y de variaciones en el capital contable por los anos terminados en esas fechas.
Estos estados financieros son responsabilidad de la Administración del Banco. Nuestra responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre esos estados financieros fundamentada en las auditorias que efectuamos. Nuestras auditorias fueron practicadas de acuerdo con las normas de sudoria de aceptación general y, en consecuencia, incluyeron las pruebas de los registros de contabilidad y los demás procedimientos de auditoria que consideramos necesarios según las circunstancias Los estados financieros adjuntos fueron preparados por la Administración del Banco de conformidad con las disposiciones legales, reglamentarias y normativa emitidas por el Banco Central de Costa Rica y la Superintendencia General de Entidades Financieras, relacionadas con la actividad de intermediación financiera, asi como con los principios de contabilidad de aceptación general en Costa Rica.
Al 31 de diciembre de 1996 y como resultado del proceso de conciliación de saldos de algunas cuentas del balance de situación (disponibilidades, cartera de créditos, obligaciones a la vista y obligaciones plazo) con respecto a los saldos que reflejan los auxiliares de contabilidad respectivos, se determinaron diferencias entre esos saldos sobre los cuales no pudimos satisfacerdos de su exactitud y origen, a la vez de que no nos fue posible establecer su efecto en las cifras financieras de 1996. Tales diferencias, las cuales asciendea a las sumas de 494 millones para las cuentas de activo y 166 millones para las cuentas de pasivo, aproximadamente, fueron cortegidas en 1997 y los ajustes respectivos fueron incluidos en ese aho.
En nuestra opinión, excepto por los efectos en los estados financieros de 1996 y 1997, de los resultados de la conciliación de los saldos indicados en el párrafo anterior, los estados financieros adjuntos, presentan razonablemente, en todos los aspectos importantes, la situación financiera de Banco Popular y de Desarrollo Comunal al 31 de diciembre de 1997 y de 1996, los resultados de was operaciones y los cambios en su situación financiera por los alos terminados en esas fechas, de conformidad con la legislación vigente, las disposiciones de la Superintendencia General de Entidades Financieras y la Junta Directiva del Banco Central de Costa Rica y los principios de contabilidad de aceptación general en Costa Rica Al 31 de diciembre de 1996 y a solicitud de la Gerencia del Banco, no se incluyó en los saldos de cuentas de orden reveladas en los estados financieros a esa fecha, aquellas cifras financieras del Fondo de Pensiones Complementarias (el Fondo. las cuales fueron auditadas por separado y sobre las que se emitió un informe de auditoria independiente con salvedades. En 1997 y después de un proceso de depurnción y reestructuración contable, se procedió a incorporar las cifras del Fondo al 31 de diciembre de 1997 en los saldos de las cuentas de orden en los estados financieros del Banco a esa fecha. Tales cifras financieras al 31 de diciembre de 1997 fueron auditadas y se emitirá un informe de auditoria sin salvedades ESTADOS FINANCIEROS AUDITADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 1997 1996 Banco Popular y de Desarrollo Comunal Este informe de los Contadores Públicos Independientes es un resumen únicamente para ser publicado en un periódico de circulación nacional.
BALANCES DE SITUACION AJ 31 de diciembre de 1997 y de 1996 (Expresados en colones sin centimos)
1997 1996 du du Prat. Manwick, Mitchell 23 de enero de 1998 Armin Campos Miembro No. 663 Poliza No. 1153 Vence el 30 98 Timbre de 1000 de Ley 6663 adherido y cancelado en el original ACTIVO Disponibilidades (nota 2)
laversiones temporales. nota 2)
En titulos valores públicos y entidades financieras del pais Otros títulos valores Productos por cobrar por inversiones temporales Estimación para inversiones temporales Cartera de créditos. nota 3)
Créditos vigcoles Creditos vencidos Créditos en cobro judicial Productos por cobrar por cartera de créditos Estimación para créditos incobrables (nota 4)
Ouras cuentas por cobrar Cuentas por cobrar diversas (nota 5)
Estimación para otras cuentas por cobrar Bienes realizables Bienes adquiridos en recuperación de créditos (nota 6)
Estimación para bienas realizables Inversiones permanentes: En titulos valores públicos y entidades financieras del pais Otros titulos valores Productos por cobrar por inversiones temporales Estimación para inversiones temporales Bienes de uso. Acto (nota 7)
Otros activos, acto TOTAL DEL ACTIVO 10. 689. 199. 951 16. 783. 836. 150 11. 368. 033. 178 121. 288. 236 303. 140. 299 (6. 625. 563)
67. 162. 729. 839 52. 615. 307. 594 15. 787. 485. 973 847. 638. 896 453. 695. 002 (7. 541. 397. 626)
2433. 068. 446 378. 879. 903 (945. 811. 457)
295. 186. 502 878, 029. 635 (582. 843. 133)
634. 720. 640 334. 925. 000 81. 841. 380 18. 246. 160 (291. 900) 722. 809. 911 249. 045. 419 105972. 596. 858 11. 794. 639. 452 9323. 333. 342 594. 793. 950 474. 997, 596 295 621. 796 (42. 080. 000)
53. 678, 634. 980 26. 661. 512. 954 28. 540. 151. 488 692. 390. 314 876. 513. 314 (8. 091. 933. 090) 268. 336. 650 926824. 368 (658. 487. 718)
33. 196. 672 740. 357. 772 (707. 161. 100)
355960. 376 577. 925. 000 000. 000 18. 634 376 (44. 599. 000) 494. 023. 680 400. 345. 913 84. 548. 471. 065 EE 95 Banco Popular y de Desarrollo Comunal ESTADOS DE RESULTADOS Anos terminados el 31 de diciembre de 1997 y de 1996 (Expresados en colones sin centimos)
PASIVO Obligaciones con el público: Obligaciones a la vista Otras obligaciones con el público a la vista Obligaciones a plazo Otras obligaciones con el público a plazo (nota e)
Cargos por pagar por obligaciones con el público Otras obligaciones financieras Otras cuentas por pagar y provisiones (nolas hy3)
Duos pasivos TOTAL DEL PASIVO 67. 464. 668. 832 19. 488. 888 396 578 567337 30. 786. 106. 432 15. 526. 412. 170 084. 694. 497 241. 690. 697 210. 787. 539 122. 270. 210 74. 039. 417. 278 33. 269. 954. 069 13. 142. 694. 154 522 502. 206 25. 450. 763. 318 13. 230. 508. 848 923 495 543 259. 785. 215 989. 799. 835 315. 367. 007 38. 834. 916. 126 1997 1996 Ingresos financieros: 19. 443. 585. 650 18. 570. 199. 599 Por inversiones temporales 257. 443. 846 733. 790. 823 Por créditos vigentes 15. 777. 976. 787 13. 477. 039. 258 Por créditos vencidos y en cobro judicial 365. 312278 293. 934. 655 Por inversiones permanentes 113. 027. 449 114. 875. 899 Otros ingresos financieros 929. 825. 290 950. 558. 964 Gastos financieros: 560. 4278726422. 365. 170 Por obligaciones 5388. 172. 611 374. 630. 057 Otros gastos financieros 172. 255. 261 47. 735. 113 RESULTADO FINANCIERO BRUTO 13. 883. 157. 77812. 147. 834. 429 lagresos por recuperación de activos financieros (notas iy 15) 229. 405 259 000. 037 Gastos por incobrables y desvalorización de activos financieros 230. 075. 454 060. 737. 450 RESULTADO FINANCIERO NETO 12. 882. 487. 583 10. 090. 097016 Ingresos operativos diversos: 2471. 736. 9741. 456. 322. 232 Comisiones por servicios 82. 881. 066 657. 798. 957 Otros ingresos operativos 588. 855. 908 798. 523. 275 Gastos operativos diversos: 697. 674. 978 474. 775. 213 Comisiones por servicios 613. 009. 151 187. 588. 079 Otros gastos operativos 84. 665. 827 287. 187. 134 RESULTADO OPERATIVO BRUTO 14. 656. 549. 579 11. 071644. 035 Gastos de Administración (nota 14)
11. 607. 212. 420 830. 501. 755 RESULTADO OPERATIVO ANTES DE IMPUESTOS 049 337. 159 241. 142. 280 Ingresos extraordinarios 40. 800 31. 700 Ingresos de ejercicios anteriores 308. 877. 321 26218. 110 Gastos extraordinarios 483. 000 Gastos de ejercicios anteriores 32. 640. 486 27. 554. 867 RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS 3323. 131. 7942. 239. 337. 223 Impuestos (nota 11)
187. 257. 123 132. 153. 845 RESULTADO NETO DEL ANO 135. 874. 671 107. 683378 DALCO POPUT DE LISAD LANCO POPULAR DO CONUNA GERENCIA GENGE Cevajal Bejarano Carly Murillo Viquez Alexis Castillo Daliodaro San Jo. Costa Ricrente General Contador Auditor fnterno Las notas son parte integrante de los estados financieros.
PATRIMONIO Capital social scgün Ley 4351 (nota a)
Aportes patrimoniales no capitalizados (nota 0 Revaluación de bienes de uso Reservas patrimoniales (nota 3)
Resultado del ejercicio TOTAL DEL PATRIMONIO 50. 000. 000 174. 562. 021 257. 092. 11 22315. 650. 777 133. 874. 671 31. 933. 179. 380 50. 000. 000 783. 175. 449 2982. 122235 17. 790. 373. 877 107. 583. 378 25. 713. 554939 105. 972 396 838 84. 548, 471. 063 TOTAL DEL PASIVO PATRIMONIO Los estados financieros completos y sus respectivas notas se encuentran a disposición del público en general en la Comisión Nacional de Valores, Bolsas de Valores, así como en las oficinas del Banco.
CUENTAS CONTINGENTES CUENTAS DE ADMINISTRACION DE FIDEICOMISOS COMISIONES DE CONFIANZA (nota 12)
OTRAS CUENTAS DE ORDEN (nota 13)
2384. 904. 207 986. 587. 091 33. 982. 873314 110, 711. 180. 251 POPULAR DE BANCO POM LANCO BANCO Porto AUDITORIA AUDITORIA CO2 GE Carlos Murillo Viquez.
Alexis Castillo Halo Auditoriem DE OVO Carlos Carvajal B6 Gerente Boer Contador COMUNAL DESA COMUNA POLLS Las notas son parte integrante de los estados financieros.
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