NOTAS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS, continuación NOTAS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS, continuación 15 Pasivos contingentes, continuación: 11.
Obligaciones con el Banco Central de Costa Rica, continuación: Estas carteras estan respaldadas de la siguiente forma: 1997 1996 Colones US Dolares En dólares estadounidenses: plazos variables, US 443, 661, del al 11 Total de prestamos por pagar 97. 565. 499 236, 196, 658 2, 018, 638, 955 732, 257, 259 51, 236, 413 4, 124, 604 10, 000 15, 096, 869 2, 635, 886 58, 640 Productos por pagar Total 491. 007 51. 727. 420 Titulos valores de: Sector público Entidades financieras nacionales privadas Entidades financierns del exterior Operaciones de Administración Bursatil Fondos en caja y bancos Certificados de acciones Documentos, cuentas e intereses por cobrar Otros Total de la cartera activa 966, 849 238. 163. 607 2, 538, 318, 236 78. 803, 000 96, 816, 908 193, 304, 859 23, 126. 800 681. 265. 017 29, 778 21. 856. 767 Todas cuentan con garantia fiduciaria y son pagaderas on cuotas mensuales. Al 31 de diciembre de 1997 y 1996, un total do 15, 728, 176 y 106, 672, 970, respectivamente, venco en el corto plazo.
16.
Regulaciones cambiarias y restricciones sobre moneda extraniera: 12.
Cuentas por pagar 1997 1996 Dividendos Saldos a favor de clientes Partes relacionadas Fondo de empleados y CONAPE Provisiones y gastos acumulados Otras cuentas por pagar Total 6141, 479, 322 450, 009 35, 450, 461 97, 820, 239 66. 669. 786 4341. 869. 817 108, 000, 000 177, 480, 745 390, 769 40, 763, 277 100, 041, 903 111. 812. 643 538. 479, 337 Las transacciones relacionadas con la conversion de moneda extranjera, se deben realizar por medio de los bancos y otras entidades autorizadas por el Banco Central, y fiscalizadas por la SUGEF, quienes están facultadas para establecer el tipo de cambio al que desean vender o comprar las divisas.
Al 31 de diciembre de 1997 y 1996, los tipos de cambio de referencia para la venta al público fijados por el Banco Central de Costa Rica fueron de 244. 53 y 220. 31, respectivamente. Para la compra al público es aplicable una diferencia de 49 y 40. 40 menos, respectivamente. la fecha de emisión del informe de los auditores, el tipo de cambio e habia incrementado a c245. 49 por US 00.
13.
Capital social: 17.
Informe de conformidad con los principios do contabilidad generalmente aceptados: NOTAS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS, continuación El capital social autorizado, suscrito y pagado al 31 de diciembre de 1996, es de 1, 800, 000, 000, y ont representado por 1, 300, 000 acciones comunes y nominativas con un valor nominal de 1, 000 cada una.
Simultaneamento con el presente, se ha emitido otro Informe sobre los estados financieros, de conformidad con los principios de contabilidad generalmente aceptados, el cual difiere en la forma de clasificar ciertas cuentas mencionadas en la nota 21.
Hochos relevantes: La Asamblea General Ordinaria y Extraordinaria de Accionistas colobrada en noviembre de 1995, acordo crear una reserva para futuros aumento de capital por 300 millones.
18 Suficiencia patrimonial: Al 31 de diciembre de 1997 la Corporación Banex duona del 100 del capital del Banco Banex habia iniciado el proceso de fusión por absorción con la Corporación Continental quedando como sociedad prevaleclento Corporación Banex 14.
Regulaciones para o bancos privadon on Costa Rica: La razón de suficiencia patrimonial al 31 de diciembre de 1997 es de la cual ubica al Banco Banex en la calificación de riesgo normal. y es calculada de acuerdo con las disposiciones emitidas por la Superintendencia General de Entidades Financieras.
El Banoo Banex esta registrado en el Banco Central de Costa Rica, por lo que esta sujeto a la Ley Orgánica del Banco Central de Costa Rica y a la Loy Orgánica del Sisterna Bancario Nacional, y es fecalizado por la Superintendencia General de Entidados Financieras. Continua)
En virtud de dicha presente fusión, una vez que la misma tonga eficacia, son un mes después de la publicación del aviao respectivo en el diario Oficial La Gaceta. ocurrida el 15 de diciembre de 1997, y una vez inscrita la respectiva escritura de fusión en la Sección Mercantil del Registro Público, todos los derechos y obligaciones de las dos sociedades fusionadas során asumidos de pleno derecho por Corporación Banex, 19.
Vencimiento de activos y pasivos: De conformidad con las disposiciones emitidas por la SUGEF, al siguiente es el detallo para 1997 (expresado en miles de colones. Continua)
Asimismo, y en función de lo anterior, el Banco Banex ha iniciado un proceso de fusión con el Banco Continental que se espera concluir en el mes de marzo de 1998, conforme se tramiten los permisos y se hagan las correspondientes comunicaciones a los órganos de control.
22.
NOTAS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS, continuación Informe de conformidad con los principios de contabilidad generalmente aceptados: Simultaneamento con el presente, se ha emitido otro informe sobre los estados financieros, de conformidad con los principios de contabilidad generalmente aceptados, el cual difiere en la forma de clasificar ciertas cuentas mencionadas en la nota NOTAS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS, continuación 19.
Vencimiento de activos y pasivos, continuación: 15.
Pasivos contingenter Hasta mes Do meses ano De meren Do Rhos Más de anos Fiscal: Rubro Total Las declaraciones del Impuesto sobre la renta de los ultimos cuatro periodos, están a disposición de las autoridades fiscales para su revision. Consecuentemente, el Banco mantiene la contingencia por cualquier Impuesto adicional que pudiera resultar por deducciones no aceptadas para fines fiscales. Sin embargo, la gerencia considera que las declaraciones, tal y como han sido presentadas, no serian sustancialmente ajustadas como resultado de una futura revisión.
Activos: Disponibilidades 42, 668, 467 298, 615 433, 847 3, 152 3, 403, 071 Inversiones temporales y permanentes 1, 611, 211 21, 009 929, 938 1, 340, 895 61, 171, 428 5, 073, 981 Cartera do crédito 3, 984, 567 1, 949, 683 7, 195, 817 3, 981, 686 155, 722 17, 267, 276 Otras cuentas Inte.
reses por cobrar 627. 399 527389 Total de activos 791. 624 269, 207 569. 402 325. 233 327. 169 26. 272. 616 Laboral; El pago del auxilio de cesantia, equivalente a un mes de sueldo por cada ano de trabajo está limitado a un pago máximo de ocho meses, efectivo a la muerte, retiro por pensión o separación del empleado sin causa justa. El auxilio de cosantia no es operante cuando el empleado renuncia voluntariamente o es despedido con causa justificada.
Para cubrir el pago por prestaciones legales, se mantiene un fideicomiso en la Fiduciaria do Ahorro Banex Al 31 de diciembre de 1997, esta inversión ascendia a 170. millones (notas y y junto con los traspasos a la Asociación Solidarista de Empleados del Banco, cubre la obligación total Paalvos: Obligaciones con el público, y otros 6, 127, 956 4, 367, 765 10, 906, 838 2, 881, 602 313, 313 23, 596, 464 Gastos acumulados retenciones por pagar 97, 820 97, 820 Otras cuentas a Into resos por pagar 665. 321 Total de pasivos 881, 097 367. 755 10. 905. 838 881. 802 313. 313 24, 349, 605 Note 910. 527 12. 028. 546) 412. 345. 436) 443. 631 41, 013. 037 923. 011 666, 321 Otros: a.
Garantias de participación y cumplimiento: La administración tiene politicas establecidas para el manejo de los vencimientos y ajustes de las tasas de interés de activos y pasivos, lo que resulta en una sana relación en cuanto a plazos, monodas y tasas de Interés.
Al 31 de diciembre de 1997, se habían otorgado garantias de participación y cumplimiento por 6494, 212, 217 y US 2, 329, 477, y se recibieron garantias fiduciarias y reales en un 52. 53 y en un 47 47. respectivamente.
Al 31 de diciembre de 1997, el Banco Banex refleja una cobertura en la relación acumulada de los vencimientos de sus activos sobre pasivos.
Cartas de crédito: Para efectos del calce de plazos, todas aquellas inversiones que se encuentran dadas en garantia, se incluyen en el rango de vencimientos de año a anos.
Al 31 de diciembre de 1997, existian compromisos por cartas de credito abiertas no negociadas con bancos del exterior por US 3, 697, 067, y por cartas de crédito a plazo por US 1, 748, 618.
20.
Activos financieros: Contratos de fideicomiso y comisiones de confianza: BANEX BANCO BANEX la fecha de los estados financieros, el Banco mantiene firmados contratos de fideicomiso por un monto de 175, 832, 799 y US 2, 268, 627, con varias personas fisicas y juridicas, en virtud de los cuales, como fiduciario se compromete a manejar y custodiar los recursos, de conformidad con las instrucciones contenidas en los contratos. Estos recursos se encuentran debidamente separados y son independientes del patrimonio del Banco, por lo tanto, tales montos no figuran dentro de los estados financieros.
Do conformidad con las disposiciones de la Superintendencia General de Entidades Financieras, el siguiente es el detalle al 31 de diciembre de 1997 y 1996, respectivamente: 1997 1996 Disponibilidades 3, 403, 971, 403 2, 479, 427, 810 Inversiones temporales 1, 648, 478, 638 1, 680, 371, 899 Cartera de créditos 17, 393, 664, 623 13, 253, 074, 350 Comisiones por cobrar 4, 410, 259 5, 287, 316 Cuentas por cobrar al personal 2, 830, 100 3, 191, 405 Inversiones permanentes 510. 212. 866 2, 644, 501, 892 Total 25. 963. 587. 889 20. 065. 854, 681 (Continua)
Además, el Banco mantiene contratos de comisiones de confianza por montos de 5, 505, 432. 218 y US 19, 587, 140. Continua)
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