Ceciliano Compañía 1000 Tem Pe an Co Lyon TOPO 20 Rond 1910 Coopers Lybrand INFORME DE LOS CONTADORES PUBLICOS NOEPENDIENTES la Superintendencia General de Entidades Financieras y a los Sehores Accionistas de la Fiduciaria de Ahorro Banex Heros auditado los balances de situación de la Fiduciaria do Ahorro Banex al 31 de diciembre de 1997 y 1996, y los estados de resultados, de cambios en el patrimonio y de cambios en la situación financiera que les son relativos por los periodos que terminaron en esas fechas. Nuestro examen se efectua de acuerdo con las normas de auditoria generalmente aceptadas y, en consecuencia, incluyó las pruebas de los registros contable y los demás procedimientos de auditoria que consideramos necesarios según las circunstancias.
Los estados financieros que se acompahan, fueron preparados por la administración de la Fiduciaria de Ahorro Banex de conformidad con las disposiciones legales, reglamentarias y normativas emitidas por el Banco Central de Costa Rica y por la Superintendencia General de Entidades Financieras, relacionadas con la actividad de intermediación financiera, y de acuerdo con los principios de contabilidad peneralmente aceptados.
nuestra opinión, los ostados financieros antes mencionados presentan razonablemente, en todos los aspectos significativos, la situación financiera de la Fiduciarie de Ahorro Banox al 31 de diciembre de 1997 y 1996, los resultados de sus operaciones, los cambios en el patrimonio y los cambios on la situación financiera por los periodos que terminaron en esas fechas, de conformidad con la legislación vigento, las disposiciones de la Superintendencia General de Entidades Financieras y la Junta Directiva del Banco Central de Costa Rica y los principios de contabilidad generalmente acoplados.
Este informe de los contadores públicos independientes es un resumen, cuya unica finalidad es ser publicado en un periódico de circulación nacional, BANEX FIDUCIARIA DE AHORRO BANEX En Timbre de loy 6663 por 1, 000 adherido y cancelado en el original Cooper Hund Poliza 1153, vence: 30 de setembre de 1998 COSTA RICA FIDUCIARIA DE AHORRO BANEX BALANCES DE SITUACION al 31 de diciembre de 1997 y 1996 (expresados en colonos sin centimos)
16 de enero de 1998 1997 1996 56, 128, 492 261, 927, 239 95, 721, 735 33, 902, 013 Le. Aga Taborda. CPA No. 1491 Nota ACTIVO Disponibilidades Inversiones temporales: En titulos valores públicos y entidades financiera nacionales Productos por cobrar por inversiones temporales Otras cuentas por cobrar Inversiones permanentes: En titulos valores públicos y entidades financieras nacionales Otros titulos valores Productos por cobrar por inversiones permanentes (Estimación para inversiones permanentes)
Biones de uso Otros activos 261, 597, 544 329, 695 30, 565, 310 624, 457, 061 32, 568, 077 1, 333, 036 94, 807, 111 801, 091, 817 615, 942, 083 8, 514, 978 778, 849, 756 14, 907, 028 11. 820, 784 (4, 485, 750)
11, 063, 233 16, 023, 891 11, 198, 372 14, 134, 907 FIDUCIARIA DE AHORRO BANEX ESTADOS DE RESULTADOS por los periodos terminados el 31 de diciembre de 1997 y 1996 (expresados en colones sin centimos)
ESTADOS FINANCIEROS AUDITADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 1997 y 1996 998, 401, 381 1, 052, 609, 800 TOTAL DEL ACTIVO 21, 807, 852 21, 807, 852 1997 1996 PASIVO Obligaciones con el público: Otras obligaciones con el público a plazo Cargos por pagar Otras obligaciones financieras Otras cuentas por pagar y provisiones 338, 470, 336 335, 359, 225 3, 111, 111 518, 406, 677 90, 563, 963 137, 578, 086 28, 475, 096 109, 102, 989 10 603, 549, 275 39, 379, 128 Ingresos financieros: Por inversiones comporales Por inversiones permanentes Otros Gastos financieros: Por obligaciones Otros gastos financieros Resultado financiero, bruto 246, 305, 000 27, 966, 290 216, 210, 827 2, 127, 892 (188, 735, 037. 170, 230, 205. 18, 504, 832)
57, 569, 972 664. 736, 255 947, 440, 966 TOTAL DEL PASIVO (116, 909, 809. 94, 448, 611. 22, 461, 198)
20, 668, 276 11 Resultado financiero neto 57, 569, 972 60, 000, 000 15, 000, 000 12, 000, 000 12 PATRIMONIO Capital social: Capital pagado Aportes patrimoniales no capitalizados Reservas patrimoniales Resultados de periodos anteriores Resultado del periodo 20, 668, 276 60, 000, 000 15, 000, 000 12, 000, 000 13, 168, 834 233, 496, 292 18, 168, 834 Ingresos operativos diversos: Comisiones por servicios Otros ingresos operativos Gastos operativos diversos: Comisiones por servicios Otros gastos operativos Resultado operativo bruto 569, 688, 735 562, 307, 009 7, 381, 726 (13, 465, 247. 12, 821, 381. 643, 866)
613, 793, 460 456, 722, 756 458, 380, 836 341, 919 (17. 184, 436. 16, 274, 773. 909, 663)
462, 206, 595 106, 168, 834 333, 665, 126 TOTAL DEL PATRIMONIO 998, 401, 381 1, 052, 609, 800 TOTAL DEL PASIVO PATRIMONIO (376, 697, 132. 307, 049, 036)
Cuentas contingentes 238, 096, 328 155, 157, 559 29, 115, 017, 198 20, 566, 289, 812 Cuentas de orden por fideicomisos Gastos de administración Resultado operativo antes del impuesto y participaciones Ingresos extraordinarios, netos Gastos extraordinarios, netos Gastos de gestiones anteriores, netos Resultado antes de Impuestos y participaciones Impuesto y participaciones sobre la utilidad: Impuesto sobre la renta Utilidad del periodo 1, 381, 232 (254, 398)
Otras cuentas de orden 17, 871 (1, 003, 472. 2, 092, 755)
152, 079, 203 239, 223, 162 (5, 726, 870)
233, 496, 292 (9, 878, 868)
142, 200, 345 José Manger Arias Luis Cordero Sigurd Vallejos o Los estados financieros auditados y sus respectivas notas se encuentran a disposición del público en general en las oficinas de la Comisión Nacional de Valores, en la Bolsas de Valores correspondiente, así como en las oficinas del Intermediario Financiero. Según la Ley No. 7091 la autorización de la oferta pública que otorgue cualquiera de los entes regulados no implica una calificación sobre la bondad de los títulos o de la solvencia de sus emisores o intermediarios.
No podrán pagarse dividendos ni hacerse distribuciones de ningún género, sino sobre utilidades realizadas y líquidas resultantes de un balance aprobado por la Asamblea.
Auditor Interno Contador Representante Legal COSTA RICA Luis Cordero Jose Manuel Arias Representante Legal Sigud Vallejos o Timbre de ley 6614 adherido y cancelado en el original Auditor interno Contador ថd Las notas adjuntas son parte integrante de los estados financieros.
100 COLONES 100 ONS TU CULONES Las notas adjuntas son parte integrante de los estados financieros Este documento es propiedad de la Biblioteca Nacional Miguel Obregón Lizano del Sistema Nacional de Bibliotecas del Ministerio de Cultura y Juventud, Costa Rica.