NOTAS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS, continuación NOTAS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS, continuación Disponibilidades NOTAS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS, continuación Biehung, continuación: posto por depreciacion 1997 y 1996, po 42. 667, 162 y 2, 352, 330, respectivamente, cargo a los resultados de cadeho 1997 1996 1, 165, 550 068. 980 16.
52. 278, 327 20. 118, 050 Efectiva en caje y bancoe Depositos a la vita en el Banco Central de Costa Rica (B. Depoelto a la vista en entidades financieras nacionales Deposito a la vista on entidades financiera del exterior Total de disponibilidades 546, 942 580, 006 Otros Corresponden principalmente a los ren pados por concepto del Impuesto sobre 147. 144 464 121. 482 984. 702 772. Tas Besvlecions cambiares y restricciones sobre moneda extranjera: La transacciones relacionados con la conversion de moneda extranjera se deben rolizar por medio de la entidades autortadas por el Banco Central, y focakzades por SUGEF, quienes o ten facultades para establecer el tipo de cambio al que deseen vender o comprar les divisas Al 31 de diciembre de 1997 y 1996, los tipos de cambio de referencia para la vente publico fados por el Banco Central, fueron do 244. 83 y 4220. 31, respectivamente; para compra publico aplicable une diferencia de 49 y 10. 40 meno.
rospectivamente 10.
Quente CROCY probelon En 1997. Incluye 436, 856, 627 y US 65, 000 on fondos para la cobertura del encaje minimo legal producto de colocación de Inversiones on operaciones de recompra (nota 5)
1997 1999 Inversione temporanente Proviene para impuestos Provisiones por obligacione patronale Por pagera parte relacionades Fondo de empleados por pagar Por pagar a cliente Dividendos por pagar Otros Total 6, 724, 40 18, 345, 998 821. 623 3, 323, 486 45, 172 la fecha del intorno de los auditores, al tipo de cambio bros hable Incrementado 245. 49 por US 00.
2, 873. 357 14. 446, 200 413, 529 3, 391, 777 287, 730 50, 000, 000 10. 626. 809 0331993 17. 816. 002 39. 372. 124 (A)
Suriciencia patrimonial La suficiencia patrimonial 31 de diciembre 1997 del 12. la cual ubica a FIAB en la calificación de heego normal y en omloulade de acuerdo con la disposiciones emitidas por la Superintendencia General de Entidades Financieras, las cuales no contemplan las vilidades retenidas por (246. millones, que equivalen 74 del patrimonio.
11. C)
Cephalocs El capital social autorado, sucro y pegado a de 400, 000, 000, y oth representado por 80, 000 acciones comunes y nominativas, con un valor nominal de 1, 000 cada una De conformidad con la disposiciones emitidas por el Banco Central de Costa Rica, 31 de diciembre de 1996 al capital social de la entidad deberá ser la suma de 180 millones 18.
Actyon financieros: 1927 Tempor Pecmanentes Les maca En tuto plotowy dede Mnancieros nacionales Bono del Gobierno tama boca 615, 042, 043 770. 49, 756 Caruncado de depo.
po 14. 07. 500. 000 Cartondo de version 13, 600, 000 Operaciones de Administre clon Bursa(OPAB de tardo variable regun le plazos(incluye US 566, 186)
21. 097. 544 10. 04. 07 Toua 2016 116. 842. 000 32. 590. 07 770. 220. 784 Otros Uue valores Acciones de EUROHOTEL 14. 87. 220 Total de otros Vulce 51287020 Productos por cobrar 328. 6260. 814. 278 333. 936 11. 020. 70 Umación para inversiones 14. 405. 750 Total de Inversiones temporadesy permanente 4281. 227. 229 1624. 457. 001 2002. 013 4801. 021. 817 De conformidad con las disposiciones de la SUGEF, aiguiente es el detalle: 1997 1990 12.
Titulo de capital (0)
En la Asamblea General Extraordinaria celebrada en marzo de 1996, se acordo emite titulo de capital por un valor de 15 millones. Teloetudo no tienen derecho a volo participan en la vidades de la entidad, sino que pertenecen en forma licuota a los poseedores de las acoiones representativas del capital social de la Fiduciaria, Disponibilidades Inversione temporales Inversiones permanentes Comisiones por cobrir Cuentas por cobrar del personal Total 56, 120. 402 261, 927, 230 624, 457, 081 10, 613. 000 495. 000 1956. 322801 96. 721. 735 33, 902. 013 801, 091, 817 48, 014, 390 2, 580. 265 1981. 290. 220 13 Begulesiones pendederanciers en Costa Rica FIAB at ragiotrada en el Banco Central de Costa Rica como una entidad financiera no bancaria, por lo que está sujeta a la fiscalización de la Superintendencia General de Entidades Financiers 19. 31 de diciembre de 1997 la Fiduciaria no tiene partipación en otras empresas que signifiquen control total, parciato que tengan alguna influencia en su administración Yencimiento de activos y pesivo: El siguiente es el detalle para 1997 expresado en miles de colones: Hasta mer De a De meses meron unane Más de hos Total NOTAS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS, continuación Paalvos contingentes Activos: Disponibilidades 860 850 Fiscal Continua NOTAS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS, continuación Inversionen tempo permecenter, continuación. A) Corresponden a titulos de taua basica del Gobierno que vencen entre of ano 2011 y el 2012, cuyo valor de conto al 31 de diciembre de 1997 no excede su valor de mercado. esa mianna fecha, estos titulo se encontraban lados en convenio de recompra, por lo que fueron cedido temporalmente a la Bolsa Nacional de Valores hasta el vencimiento de la operación. El monto de los compromiso de recompra y sus respectivos productos aournalados se detallan continuación: Las declaraciones del impuesto sobre la renta de los ottimos cuatro periodos, están disposición de los autoridades fecales para su revisión. Consecuentemente, compania mantiene la contingencia por cualquier impuesto adicional que pueda resultar por deducciones no aceptadas para fine fecales. Sin embargo, la gerencia considera que las declaraciones, tal y como han sido presentades, no serian sustancialmente ajustadas como resultado de una mura revisión NOTAS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS, continuación Laboral: 19.
Yencimiento de activos y pasivos, continuación: Hasta mon Dota D. meses more Ruang Mas de Satos Total El pago del mundo de cesantia, equivalente a un mes de sueldo por cada ano de trabajo esta liado a un pago máximo de ocho meses, efectivo a la muerte, retiro por pension o separación del empleado sin can justa. El auxilio de cosantia no es operante cuando el empleado renuncia voluntariamente os despedido con causa justificada. Al 31 de diciembre de 1997 y 1996, la exposición media por este concepto se encuentra cubierta en un 46. y en un 67. respectivamente, por la provision para prestaciones legales y los traspasos a la Asociación Solidariata de Empleados 52. 279 62, 279 1997 1990 Obligaciones con el público (Incluye US 89, 361 en 1997 y US 1, 031, 980 on 1996)
21. 007. a52 333. 470. 336 Obligaciones financieras (Incluye US 258. 486 en 1907 y US 2, 055, 791 on 1906)
4603, 519. 276 518. 405. 677 En 1997 y 1996, incluye un préstamo con una compania relacionada por US 370, 550 y 15 686, 080, respectivamente, al como suma acumulada de productos sobre dicha operacion por US 2, 970 y US 4, 600, respectivamente (nota Dado on garantia al Instituto Nacional de Seguros para la cencia de la comercialización de seguros En 1996, incluyen certificados por 13. millones emitidos por una compania relacionada (nota Encajo con el Inversiones temporales y permanentes Total 201. 427 265. 277 500 52. 779 515 515 615. 942 615. 942 86. 384 942. 513 15.
Contratos de fideicoming 12, 360 12, 350 Pasivos: Obligaciones con el publico Obligaciones con entidades financieras Total Al 31 de diciembre de 1997. habian suscrito contratos de fideicomiso por 25, 656, 156, 992 y US 14, 173, 333, destinados a la constitución de fondos de ahorro y otros fines. Dichos contratos están respaldados de la siguiente forma (B)
95. 109 107. 459 157. 818 508. 441 508. 441 44466. 662)
603. 550 616. 900 320. 013 Neto 42. 516 16. 242 (C)
En colones: Sector público Operaciones de Administración Bursal (OPAB. a la viata (A)
626, 330, 171 Las obligaciones con entidades financieras corresponden a operaciones de recompra pactadas sobre la base de Tituloa Tase Basica de largo plazo con rendimiento superior ai de mercado (aproad 35. 8)
En diciembre de 1993, FIAB adquirid 15, 000 acciones preferentes y nominativas con un valor nominal de 000 cada una (7, 500 de clase y 500 de clase sin derecho a veni voto, que fueron emitidas por EUROHOTEL por un valor de 14, 907, 028. Las mismas fueron vendidas durante 1997, conforme a las disposiciones de la Superintendencia General de Entidades Financieras.
Banco Central: BEM CPD, tasas de interés Nuctuante, con vendimiento entre 1998 y el 2006 331. 852. 721 20.
Hechos relevantes. 8)
a.
Ministerio de Hacienda: tulos de las basica fuctuante, con vencimientos entre el 2002 y el 2011 Total en colones Ouna cuentan por cobra 23. 041. 003. 344 23. 999. 184. 236 En la Asamblea de Accionistas de diciembro de 1997 la Corporacion Banex, ducha del capital social de FIAB, acordo la fusión de esta y Corporación Continental ABC SA, la cual se llevará a cabo en los primeros tres meses de 1998.
1997 1996 Comisiones por cobrar por la administración del fideicomiso, neto Por cobrar a partes relacionadas Por cobrar a funcionarios y empleados Cheques devuelton Otros Total En dólares: Banex Internacional, Certificado de deporto plazo US 150, 000, con una tasa de interés de entre un y un y vencimiento entre 1998 y el 2000 36, 600, 000 10, 613, 000 12, 270, 472 2, 405, 689 399, 083 866. 286 30. 555. 210 48, 014, 388 42, 750, 003 2, 560, 264 838, 552 43. 844 94. 807. 111 Contina Al 31 de diciembre de 1997, existia una discrepancia con la SUGEF en cuanto al tratamiento como fideicomino de los Fideicomisos Banox América Latina (garantizados con participaciones en fondos del exterior. El expediente administrativo respectivo fue remitido por la SUGEF al Consejo Directivo, con el fin de que, al se considera procedente, se declare agotada la via administrativa.
La gerencia de FIAB solicito que se declare la nulidad absoluta de los actos administrativos efectuados por la SUGEF. ya que las disposiciones normativas contenidas en la nueva Lay Reguladora del Mercado de Valores resuelven el problema planteado. Consecuentemento, la SUGEF envió una nota indicando la anuencia que dicha discrepancia so revelara de acuerdo con la nueva Ley Reguladora del Mercado de Valores NOTAS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS, continuación NOTAS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS, continuación 15 Transacciones con parte. celesionadas Contratos de fideicoming, continuación: Caribbean Bank of Exporta: Certificado de deposito a plazo: US 955, 000, con una tasa de Interes de entre un y un y vencimiento entre 1998 y al 2000 Durante el periodo, transacciones con parte relacionada generaron ingresos y gastos por los servicios bancarios prestados, y sus condiciones fueron las que normalmente reciben el resto de los chantes con quienes le Fiduciaria ofectua transacciones. Dichos ingresos fueron incluidos en el estado de resultados. Los dos con las companies anladas al 31 de diciembre de 1997 y 1990, son los siguientes: 1, 209, 218, 200 (C)
JPBT OMA Fund Inc. US 6, 680, 314)
1, 626, 362, 977 352, 253, 008 (C)
JPBT Latin Yield Fund Inc. US 1, 443, 837)
Operaciones de Administración Burak (OPAB. a la viata (US 172. 300)
Total en dólares 42. 004. 196 3, 266, 625, 891 (D)
1997 1999 Active Dieponibilidades 177, 515, 418 56, 478, 774 Inversione temporales 13, 500, 000 Otras cuenta por cobrar 12. 270. 472 44. 134. 242 Total de activos 189. 705. 22 114. 112. 710 Palvos Obligaciones con el público y financiera 493, 350, 426 157, 813, 049 Otras cuento por pagar y provisione (nota 10) 521. 823 50. 413. 829 Total de pivo 94872049 1200. 227 178 Seguidamentos detalen los principales ingresos y gestos por transacciones con las companies del grupo: 1997 1994 Efectivo encaje y bancos (incluye US 764, 707)
Intereses por cobrar (incluye US 27, 109)
Total 534, 219. 389 213. 994. 182 20. 115, 017190 BANEX 204, 754 Ingreso: Interese por inversiones Servicios Total 259, 125 256. 129 501245 896. 754 Epresos: Servicio de caja y gatos administrativo Servicio del Centro de Atención al Cliente Alquiler de equipo de computo Financiero Total Resultado neto (47. 924824 (6, 792, 119. 26, 264. 791) 272. 961. 09. 206. 199 2000 960. 40, 165, 644. 4, 328, 422. 16, 849, 958. 20. 678. 879. 82. 772. 900 180. 124 147 (A) Se encuentran respaldados en su totalidad por tutos del Estado (B) Permanecen en ortodia en el Banco Credito Agricola de Cartagos su valor nominal asciende a 23, 318, 756, 921 y el valor registrado no excede su valor de mercado (C) Correspondencoba de participación en portafolio de inversión que son administrados por empreses del exderior, los cuales encuentran repeldado mayoritariamente por Bonce Brady, Eurobono y Bonos soberano de mercado energento an America Latine, principalmente de Argentina, Medico y Brasil (D) Incliye 611, 670, 253 en cuenta de comisiones de confianza vieta, en el Banco Banex, Loe principales aspecto de lo contrato de fideicomiso son los siguiente: El properto de los de comice. invertir le sumes recibidas del deloomitente, de acuerdo con le terminos de cada contrato y reinvorte producto de tale Inversiones El rendimiento acredita mensualmente en función de los ganancias que generan lotuto que respaldan lo fideicomicos Los titulos valores que respaldan inversiones de los fideicomice on colones se mantienen en la custodie de una institución de primer orden. Por concepte de administración, duciario percibe un comisión de conformidad con los términos pactado en cada contrato Los recurso en deicomiso están debiderente separador del patrimonio de FUB, y por sa razón puren dentro de la cuentas de orden de los estados financiero FIDUCIARIA DE AHORRO BANEX Bendang 1997 1996 Mobiliario y equipo Vehiculos Subtotal 18. 490. 232 362. 009 18, 850, 232 16, 668, 199 352. 000 17, 015, 190 Depreciación acumulade Total (7. 881. 880)
1372 15. 951. 288 1108123 Este documento es propiedad de la Biblioteca Nacional Miguel Obregón Lizano del Sistema Nacional de Bibliotecas del Ministerio de Cultura y Juventud, Costa Rica.