2. 939949 301. 898. 310 256. 339 602669684 Certificados especiales FMO (Nota 14)
Certificados especiales de aportación Certificados de inversión Total 2840. 354 301. 898 310 097. 554 601. 463. 551 1997 1996 86 565. 000 50. 000. 000 94 371 371 98 245 246 50. 000. 000 11 13 CUENTAS CONTINGENTES Las cuentas contingentes para 1997 y 1996 se detallan de la siguiente manera: 1997 112 INVERSIONES TEMPORALES El detalle es el siguiente: Sector Privado Colones Inversión CAV OPAB, tasa de interés del 17, al 18 para 1997 y del 26 al 34 para 1996 Banco Solidarista CAT CAF Negociables Doces Inversión CAVIOPAB, tasa de interés del 4, 50 Banco del Comercio, tasa de interés del 77 para 1997 y del 45 para 1995 Banco del Pacifico (Panama. tasa de interés del 25 para 1997 y del 82 para 1996 Subtotal Intereses por cobrar Total Garantias Otorgadas Cartas de Crédito Emitidas no Negociadas TOTAL 80. 160 279 1999 713 219 512 54. 715121 767 934. 633 726. 239 347 115200 497 841439 844 5864 955 2364 075 561. 292. 000 798. 033326 005. 112 802. 698. 438 100. 784 2328703384 509232 233 374. 616 1996 12. 920. 172. 831 11 14 OTRAS CUENTAS DE ORDEN Las cuentas de orden para 1997 y 1996 se detallan de la siguiente manera Comisiones de Contianza Excepto Fidelcomisos Garantias Recibidas en Poder de la entidad Garantias Recibidas on Poder Terceros Lineas de Crédito Otorgadas Pendientes de utilización Productos on Suspenso Otras Cuentas de Registro Total 673. 674 817 1997 704. 942 207 18. 312. 682. 604 740. 466 247 30. 000. 000 17 303 293. 564 102 22. 081. 652. 463 17. 303 157. 811. 770 13. 751 676. 721 1999 29. 481. 640 783. 000. 457 11 15 INGRESOS FINANCIEROS Los ingresos financieros para 1997 y 1996 se detallan de la siguiente manera: Ingresos Financieros por inversiones Temporales Ingresos Financieros por Créditos Vigentes Ingresos Financieros por Créditos Vencidos y Cob. Judio.
Ingresos Financieros por Otras Cuentas por Cobrar Ingresos Financieros por Inversiones Permanentes Otros ingresos Financieros TOTAL 1997 44. 769 290 816. 741. 676 385 908 655. 833 913. 093 137 235 240 001. 701. 040 53. 703 89. 030. 650 901 566. 459 11 16 GASTOS FINANCIEROS Los gastos financieros para 1997 y 1996 se detallan de la siguiente manera: Menos Gastos Financieros por Obligaciones con el Público Gastos Financieros por Obligaciones con el BCCA Gastos Financieros por Obligaciones con Entid Financie Otros Gastos Financieros TOTAL 1997 597044. 692 42. 103. 105 71 809 483 56. 592. 368 767. 549. 648 1999 592. 020. 089 80 866. 592 60. 456. 298 24. 761. 450 738. 104. 435 11 17 GASTOS POR INCOBRABUDAD DESVALORIZACION DE ACTIVOS FINANCIEROS Los gastos por incobrabilidad de créditos y otras cuentas fueron de: 1997 Primer Semestre 44. 000. 000 Segundo Semestre 77. 757, 738 TOTAL 121. 767. 738 1990 46. 170. 000 34. 886. 738 81. 056. 744 11 18 NGRESOS OPERATIVOS DIVERSOS Los ingresos operativos diversos para 1997 y 1996 se detallan de la siguiente manera: 1997 Comisiones por Servicios 499. 479. 469 Ingresos por Bienes Reatzables 73. 670 Ingresos por Cambio y Arbitraje de Divisas 849. 433 Otros ingresos Operativos 105. 843. 97 TOTAL 609 346. 479 1926 404. 722017 435 522 523. 295 74. 073. 141 486. 753. 975 11 19 GASTOS DE ADMINISTRACION Los gastos de admnistración para 1997 y 1996 se detallan de la siguiente manera 1997 AGYON Fisica Gastos de Personal Gastos por Servicios Externos Gastos de Movilidad y Comunicaciones Gastos de Intraestructura Gastos Generales TOTAL 355 926. 720 57. 050. 656 33. 553. 849 75. 463. 450 63. 914. 469 585. 918. 135 1990 303. 473. 003 57. 553. 759 24. 054 905 64 218. 180 41. 299. 232 490. 509. 093 BANCO COOPERATIVO COSTARRICENSE, San Jose, Costa Rica NOTAS LOS ESTADOS FINANCIEROS Ados terminados el 31 de diciembre de 1997 y 1996 (Cifras en colones costarricenses)
NOTA PRINCIPALES POLÍTICAS CONTABLES Base de prosentación El Banco Cooperativo Costarricense RL es una unión cooperativa con personeria juridica propia independiente en materia de administración, establecida por la Constitucion Politica de la República de Costa Rica. Se organua y fun.
ciona conforme a la Ley Numero 6894 del 22 de setembre de 1983 y otra legislación que rige el Sistema Bancario Nacional Sus schiaciones deben ser conforme a las disposiciones de la Constitución Politica de las Leyes y Reglamentos pertinentes Political Contabios Importantes Las politicas contables más importantes se detalian a continuación: a. Base contable Los estados financieros han sido preparados de conformidad con las prácticas contables prescritas o permitidas por la Superintendencia General de Entidades Financieras. Las diferencias más importantes en relación con los Principios de contabilidad Generalmente Aceptados son las siguientes: Registro de estimaciones, provisiones y reservas. Estas partidas son determinadas siguiendo formulas preestablecidas, legislación pertinente o por disponion de las entidades reguladas. El resutado de estas estimaciones, provisiones y reservas no necesariamente cumple con los Principios de Contabilidad Generalmente aceptados, aunque si lo establecido al respecto por la Superinten dencia General de Entidades Financieras Clasificación de las partidas: Las partidas de los estados financieros son clasificados de acuerdo con las disposiciones de la Superintendencia General de Entidades Financieras, los cuales no necesariamente cumplen con los Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados Otras disposiciones: la Superintendencia General de Entidades Financieras emite disposiciones especificas sobre transacciones par ticulares, las cuales pueden diferit de los Principios de Contabilidad Generalmente aceptados Moneda: Los registros de contabilidad se llevan en colones costarricenses que es la moneda en curso legal en Costa Rica. Las transacciones en moneda extranjera son efectuadas al tipo de cambio de mercado, que es similar al tipo de cambio de referencia del Banco Central de Costa Rica que era de e 244. 04 y e219. 73 31 de diciembre de 1997 y 1996 respectivamente. Los activos y pasivos en moneda extranjera al cierre del periodo económico, son ajustados al tipo de cambio de referencia del Banco Central de Costa Rica. Las diferencias de cambio originadas por el ajuste de los saldos en moneda extranjera son liquidados contra los resultados de operación partir del 19 de febrero de 1992 se estableció un mercado libre de moneda extranjera en el cual pueden operar los Bancos tema Bancaro Nacional y otras entidades, estableciendo el tipo de cambio de acuerdo con la oferta y la demanda. Principio de Dexecado: El Banco Cooperativo Costarricense RL za la base contable de devengado para el reconocimiento de los ingresos y gastos Incones Temporales. Se registran como inversiones temporales aquellas cuyo vencimiento sea inferior a cierto ochenta dias, de acuerdo con lo establecido en el Plan de Cuentas de la Superintendencia General de Entidades Financieras. Las inversiones en valores se mantienen registradas al costo por ser adquiridas, por lo general, directamente y redimidas hasta la fecha de vencimien to Créditos Vigentes y Estimación para incobrabies: Los prestamos se presentan por el saldo pendiente de amortizar, deduciendo Estimación para incobrables. Esmasión para incobrables es calculada de acuerdo con lo dispuesto por la Superintendencia Ge neral de Entidades Financieras en su Acuerdo SUGEF 95. Los prestamos son cargados a dicha estimación cuando se considera que su grado de recuperabilidad es dificil. Los préstamos con más de ciento ochenta dias de atraso, de acuerdo con disposicio nes de la legislación costarricense sobre la materia, no devengan intereses. Bienes de Uso y Depolada Los inmuebles mobiliario y equipo son registrados originalmente al costo. Durante 1997 y 1996 los inmuebles, mobiliario y coupo de oficina y los vehículos fueron revaluados usando el indice de precios para el productor indus trial. La depreciación sobre los inmuebles, mobiliario y equipo es calculada por el método de linea recta sobre los anos de vida ti estimada Productos por cobra poc Cartera de Crédito Los intereses sobre prestamos son calculados por el método de interes simple so bre os salos, se acumulan score toda la cartera pero sin reconocer el ingreso en el caso de prestamos con más de ciento ochenta dias de atraso. Fondo de Garantias y Julaciones de los Empleados del Banco Cocperativo Costarricense RL Existe un fondo creado por la Ley numero 16 661 de noviembre de 1936, el cual ha sido modificado en varias oportunidades, siendo la última mediante la Ley 7107 del de noviembre de 1988. Este fondo se estableció como un sistema especial de garantias y jubilaciones de los empleados del Banco Cooperativo Costarricense RL El fondo esta formado y se incrementa de acuerdo con las siguientes disposiciones. Con las partida existentes en el Fondo, establecido de acuerdo con las leyes y reglamentos. Con un aporte del Banco equivalente al 10 del total de sueldos y salarios de los empleados y funcionarios Con las edades provenientes de la inversión del fondo y con cualquier otro spo de entrada Los haberes corresponden a cada uno de los miembros del Fondo y lo seran entregados bajo las condiciones que el Contrato de deicomiso de Capitzación de Uso Murile determine si dejaron el servicio antes de haber alcanzado el derecho a una pension Bien Realizables y Estimacion por Perdida de Bienes Realizableslos bienes recibidos en dación de pago se registran a su coto de adquiscono su valor de tasación que sea menor, siguiendo las disposiciones que al respecto establece el Plan de Cuen tas de la Superintendencia General de Entidades Financieras. La estimación por pérdida es registrada con cargo a los gastos del periodo y se calcula con base a la recuperabilidad de todos aquellos bienes adquiridos. Estado de cambios en la Stuacida Francier. Para electos del Estado de cambios en la situación Financiera o Banco conside ra todas sus inversiones temporales como equivalente de efectivo Destino del Excelente son la Ler. De acuerdo con el articulo 80 de la Ley de Asociaciones Cooperativas, los excedentes de berin destinarse como minimo un 10 para la Reserva Legal, un 25 como aporte al Conecoop y un como aporte al Cona coop NOTA CREDITOS PARTES RELACIONADAS Al 31 de diciembre de 1997 el detallo es el siguiente: Too de Persona Tipo de Saldo Sakde Vinculación PASIO Juridica Asociado 1414. 071. 334 4231025 Al 31 de diciembre de 1996 al detalle es el siguiente: Toe de Persona Toe de Saldo Saldo Vinculación Activo Patro Fisica Juridica Asociado 1046 990. 482 14. 568 850 NOTA RESERVA DE SANEAMIENTO RIESGO La cartera de prestamo esta conformado como sigue 1927 1996 Saldo al inicio do ano 99. 741 077 72. 267 416 Estimación cargada a resultado de operacion 121. 767. 738 81. 056. 744 Prestamos, intereses y cartas fiquidadas (80. 316. 551. 53. 582 283)
Saldo al final del ano 141. 193. 064 90. 741 877 En las Inversiones Temporales no se ha realizado dewalorización durante el presente periodo CLASIFICACION DE LA CARTERA SEGUN SU RIESGO La clasificación de la cartera según su riesgo es el siguiente: Porcentaje 1992 1990 Categoria 2743216, 392 625. 922, 374 1. 1. 438 093. 168 279. 027. 875 20. 323, 577 267 257. 952338 60. 64. 558, 620 58 780. 181 452. 470 126, BOZ Total 678. 897245 3220609. 575 NOTA FUNZAS, AVALES GARANTAS 31 de diciembre de 1997 se tiene la suma de 841. 439. 844 Al 31 de diciembre de 1995 se tenia la suma de e767. 934. 633 y 958. 014.
En la Nota 11 13 citan como está compuestas las partidos NOTA MONEDA EXTRANJERA a) Valuación Los activos y pasivos en moneda extranjera orre del periodo economico son ajustados al tipo de referencia de cambio del Bar co Central de Costa Rica, al 31 de diciembre de 1997 era de 24404 para los activos y de 244 53 para los pasivos: 31 de ciembre de 1996 era de 219. 73 para los activos y de 220. 31 para los pasivos b) Posición en moneda extranjera: El desglose de las partidas monetarias en moneda etranjera presentada al Banco Corral de Costa Rica a 31 de diciembre de 1997 como que Total activos USS 137 646 Total PASOS 15210128)
POS CON NETA EN MONEDA EXTRANJERA US 927 518 desglose de las partidas monetarias en moneda extranjera presentada al Banco Central de Costa Rica al 31 de diciembre de 1996 es como sigue: Total activos USS 464 948 Total pasivos 11. 622. 538)
POSICION NETA EN MONEDA EXTRANJERA US 28422410 NOTA ACTIVOS SWETOS RESTRICCIONES Formando parte de estos saldos, existen fondos comprometidos para el cumplimiento de las regulaciones del Banco Central de Cos ta Rica con referencia al Encaje Legal, cuyo monto al 31 de diciembre de 1997 y 1996 es de 2303 233 (miles) y 232. 450 (miles. partir del 16 de diciembre de 1996, con base en la Ley Orgánica del Banco Central de Costa Rica, BANCOOP AL comenzó a ope ra con cuentas corrientes encaje para este tipo captación es del 17 Existen fondos en cuentas bancarias por e217 (mies) y c416 (mies) al 31 de diciembre de 1997 y 1996, respectivamente, que se en cuentran restringidos para uso de ciertos proyectos NOTA VENCIMENTO DE ACTIVOS PASIVOS Al 31 de diciembre de 1997 es como sigue: Moneda Nacionat Hasta Do mes De meses De Total mes a meses a ano a anos General Total Recuperación de activos MN 852 313 407. 755 662. 480 1499. 858 422. 400 Total Vencimiento de pasivo MN 1859. 6193 (1. 331. 927 CZB7000 22. 799 791 344 DIFERENCIA MN 1141722 112450 077680 (33)
Moneda Etranjo Hasta De mes De meses De ano Total mes a meses a ano a anos General Total Recuperación de activos ME 156. 620 186. 647 229 919 354. 909 928. 095 Total Vencimiento de pasivo ME 9802 R14027 210. 312 190. 5401 11. 31.
DIFERENCIA ME 449 640 (29 380)
19. 600 256 389 696 229 A: 31 de diciembre de 1996 es como sigue Moneda Nacional Hasta De mes De meses De ano Total mes a meses a ano a hos General Total Recup de Activos MN 083, 719 262. 832 850. 657 993. 007 190. 015 Total Vencimiento de pago MN 1219 8412811 03. 2002 1584 P22525282 Diferencia MN 521. 580 (578. 749)
243. 749 406. 152 594. 732 NOTA 12. FIDEICOMISO COMISIONES DE CONFIANZA El banco fumo contratos de fideicomisos en virtud de los cuales, como fiduciario se compromete al manejo y custodia de los recur.
sos, de conformidad con las clausulas establecidas en los mismos. Dichos fondos se encuentran separados de la contabilidad del Banco y por ende de su patrimonio, por lo tanto no forman parte integral de los estados financieros del Banco.
Paulo Cuentas por Pagar 096, 667 576 El detalle de Fideicomiso al 31 de diciembre de 1907 es como sigue: Activo Activo Circulanto Caja y Bancos 183. 139. 150 Inversiones Tutos 10. 602. 972. 825 Préstamos por Cobrar 10. 249. 073. 156 Total Activo Circulante 26. 035. 185. 140 Otros Activos Otros Activos de Operaciones 11. 145. 961. 068 098 667, 576 Total PAVO Patrimonio Aportaciones Pérdida Acumulada Utad Acum. Per Anter Total Patrimonio Pasivo y Patrimonio 30 305. 525 859 (9227. 835. 602) 738. 375 30. 084. 478. 632 37. 181. 146. 208 Total Otros Activos Total Activo 11. 145. 981. 088 37181. 146. 200 100. Estos valores son redimidos generalmente a su fecha de vencimiento Al 31 de diciembre de 1997 y 1996 certificados de inversión en el Banco de Comercio por 24. 033 y 10. 759, respectivamente, se encuentran garantizando cartas de crédito abiertas con Bancomer de Mexico 11 PRESTAMOS DESCUENTOS Los rubros más importantes según el destino del credito son como sigue: 1997 1990 Agricultura y silvicultura 241. 087 633 320 494 754 Ganaderia y avicultura 284. 783 Industria de manutactura extractiva 715. 924. 648 380. 014220 Transporte y comunicaciones 170. 203 201 180 296 268 Comercio 543. 045. 431 473. 079 269 Crédito personal o consumo 742. 154 537 843. 462 238 Servicio 808. 640. 477 576. 430. 327 Construcción 213. 525. 771 261 271. 969 Turismo 147. 555. 352 171. 665 354 Vivienda 151. 173288 Documentos descontados 20. 059. 078 Prestamos a la banca estat 16. 188. 955 Cartas de crédito emitidas (sin clasificar 22. 818. 346 18. 810. 393 792376. 717 3226 309. 575 Estimación para prestamos incobrables (141. 193. 064 199, 741. 877 Total ESRET 33 327057698 Las tasas de interés para los prestamos en colones oscilan entre el 15 y el 36 para 1997 y del 15 y el 41 para 1996, para los préstamos en dolares las tasas oscilan entre 35 y el 13 para 1997 y 8, y el 13, 75 para 1996. Los plazos originales de los prestamos se encuentran entre mes y 10 anos Existen ulas hipotecarlas por 427 400 (miles) y por e385 400 (miles) al 31 de diciembre de 1997 y 1996 respectivamente, dadas por los clientes como garantias de prestamos otorgados por el Banco, que fueron dadas como garantias de la deuda con el INFOCOOP 114 OTRAS CUENTAS POR COBRAR El detalle de esta cuenta es el siguiente 1997 1990 Cuentas por Cobrar Servicio Técnico 10. 135 145 Cuentas por cobrar no socios 783. 245 043. 680 Cuentas por cobrar Fideicomisos 20. 554. 137 54 227. 111 Depósitos en garantía 10. 617420 10. 952 214 Cuentas por cobrar comisiones de confianza 55. 980. 467 219. 969. 792 Cuentas por cobrar comisiones por servicios 99. 107. 020 30. 079 642 Cuentas por cobrar Departamento de Crédito 10. 700. 744 20. 729. 723 Cuentas por cobrar Valores Devueltos 490 500 Cuentas por cobrar Captación de Recursos 867 308 Cuentas por cobrar Empleados 127 300 702 804 Cuentas por cobrar Valores Devueltos 440. 400 Comisiones cartas de crédito 115. 358 Cuentas por cobrar Dpto. Tesoreria 581 282 58. 172. 629 Cuentas por cobrar Dpto Internacional 96 396 291 124 Cuentas por cobrar Dpto Contabilidad 2654. 290 Cuentas por cobrar Gerencia de Operaciones 44. 249. 983 029. 900 Cuentas por cobrar Formalitzación 187. 939 974 84 518, 542 Cuentas por cobrar aceptaciones bancarias 4339. 446 47. 299. 739 Cuentas por cobrar cheques y valores 384. 157 42. 176. 702 Anticipos 521. 663 Otros 685. 004 385. 940 Cuentas por cobrar socios 903. 679 134452 Total 457. 500 278 594. 483. 702 11 BIENES REALIZABLES Esta cuenta corresponde a bienes recibidos en dación de pago, el detalle es el siguiente: 1997 1900 Bienes Inmuebles 286 285, 343 79. 672. 923 Bienes Muebles 121 800 Monos Estimación para perdidas Saldo neto 292. 407. 343 79. 672. 923 11 BIENES DE USO Los rubros principales los detallamos seguidamente 1997 1990 Terrenos Costo 413. 781 413. 781 Revaluación 10. 191. 752 180. 701 Edificios (30 anos)
Costo 55. 113. 863 47 557, 702 Revaluación 42. 369. 645 36. 297. 370 Mobiliario y equipo de oficina. 10 anos)
Costo 197 424 464 159. 884. 076 Revaluación 69. 642. 883 56. 704. 788 Vehiculos (5 anos)
Costo 348. 827 804. 157 Revaluación 220, 715 Bones Tomados en Arrendamiento Financiero 478. 733 Biblioteca y Obras de Arte 202. 740 Subtotal 391, 427 203 319. 742665 Menos Depreciación acumulada Costo (117. 814050. 89, 659 534)
Revaluación 160. 400345 146. 100 242 Sub. Total 0762732) 766. 770 Total 213. 152. 789 183. 976 880 11 OTROS ACTIVOS Edetale de otros activos es el siguiente: 1997 1990 Seguros 781. 626 170. 871 Papelería y útiles de oficina 13. 616. 850 510. 143 Uniformes 2498. 489 Mejoras a propiedad arrendada 201. 080 14. 710. 050 62 333 917 14 247 967 Proyectos para Sistema de Computo, neto 72 553 222 50, 575014 Otros activos 082. 464 7965. 435 Total 162. 067 658 97862737 11 OBLIGACIONES CON EL PUBLICO El detale de las obligaciones con el pico es el siguiente: 1990 Captación a Plazo 45. 051 455 Cuentas comentes 72. 111. 133 977 210 Certificados de inversión 783. 885, 555 203. 060. 486 Obligaciones por Otras Aceptaciones 22288 Cartas de credito 15. 662 353 Comisiones de confianza 46 221, 377 Intereses por pagar sobre certificados de inversion 53. 607 819 29 203. 015 Aceptaciones bancarias 20. 000 Total 000. 09. 627 224. 923. 122 Los certificados de inversión tienen tasas de interes que oscilan para 1997 entre 16, y el 28 26 y para 1998 entre el 18, 48 y el 26, 35 11 OBUGACIONES CON EL BANCO CENTRAL DE COSTA RICA Corresponde a préstamos en colones con tasas de interés que oscilan para 1997 entre y el 15 y para 1996 entre el y el 25. El saldo se desglosa de la siguiente manera 1997 1990 Obligaciones 285. 397 343 324. 757 826 Intereses por pagar 13. 477 781 Total 298137517 24. 757220 11 10 OTRAS OBLIGACIONES PNANCIERAS El detalle es el siguiente: 1997 1996 Créditos de otras entidades Banco Nacional de Costa Rica 172. 960. 947 176. 433 Aporte especial de INFOCOOP 16. 302. 452 Colis AID (Nota 14) 949. 985 Corporación Financiera Holandesa (Nota 14)
46. 666. 670 54. 138, 678 AID 515 069 108 (Nota 14)
48. 609 375 107 864 203 Procoopca 30. 707 226 101. 314 351 Infocoop 408. 075 219 252, 206. 183 Otros 447A109 Subtotal 708. 466 546 541. 952286 Intereses por pagar sobre créditos 15. 010. 415 527646 Total 723 476. 961 545. 479 8:12 11 11 OTRAS CUENTAS POR PAGAR PROVISIONES El detalle es el siguiente: 1997 1998 Impuesto certificados de inversión 831 324 Provisiones 160. 043 20. 992 803 Aportaciones Laborales 975. 274 Retenciones por pagar 29. 426, 670 Sobrantes de prestamos 755. 167 Cuenta por pagar comisiones de confianza 1323 295 342. 941. 200 Impuestos retenidos 662. 600 075. 625 Sumas por liquidar 26 842. 621 13. 603. 850 Fondo Contingent 11. 168. 868 Otras Provisiones 835. 915 Operaciones Crediticias 12. 942. 654 Acreedores Varios 39 635. 949 Cuentas por Liquidar 22. 748. 256 Honorarios por Pagar 10 774 454 Aportaciones patronales 4937. 500 922. 288 Otras retenciones 348. 177387 Total 650. 838 358 496. 184. 825 1077 387 288 11 12 CAPITAL SOCIAL El capital social se compone de las siguientes partidas 1997 Cap al certificados comunes 1999 292. 575. 085 232. 827333 620. 722. 479 94. 048. 296 El detalle de Comisiones de confianza al 31 de diciembre de 1997 es como sigue: Activo Pasivo Activo Circulano Caja y Bancos 500. 684. 980 Cuentas por Pagar Titulos Valores 972. 909 282 Comisiones e intereses por Corar 53. 741 348 Comisiones e intereses por Pagar Cuentas por Cobrar 253. 672 210 To Activo Circulante 790. 007. 820 Total Psivo Otros Activos Patrimonio Otros Activos de Operación 914 934. 387 Pérdida del Patrimonio Total Otros Activos 914. 934. 307 Total Activo 704. 042 207 Total Pasivo y Patrimonio 2714. 770. 775 (9. 828. 568)
19. 828. 568) 704. 942. 207 COS COOP NOTA 13. HECHOS RELEVANTES SUBSEQUENTES Software 1997 NOTA 14. OTROS HECHOS REQUERIDOS CONVENIO CON MIDEPLAN, INFOCOOP AID: Fue firmado el convenio en diciembre de 1983, con el propósito de financiar programas de crédito cooperativo rural y con un plazo de 30 anos Los fondos por un monto de c191. 250. 000 provienen del Programa PL 480 y son aportados por MIDEPLAN al Banco de acuerdo con la Ley No 6751, mediante la compra de certificados especiales de aportacion, los cuales son entregados al INFOCOOP. RL El Banco tiene derecho a recomprar los certificados especiales de aportación a partir del décimo ano. Si decide ejercer la opción iniciará los pagos a partir dol oncevo año en veinte cuotas anuales, iguales y sucesivas. Durante 1995 el banco decidio ejercer la opción de recomprar los certificados especiales de aportación CORPORACION FINANCIERA HOLANDESA (PMO. Este convenio fue firmado en noviembre de 1987 y su objetivo es el de financiar operaciones de crédito a pequeñas y medianas em presas; el monto del convenio es por e100. 000 miles, sobre los cuales se suscribid 230. 000 miles en certificados de inversión de ca pital. Sobre los 70. 000 miles se va a cobrar la tasa basica del Banco Central de Costa Rica menos dos puntos porcentusies. Ven.
co en abril del 2007 Durante 1995 se firmó una carta de entendimiento en la cual se acordo una disminución del valor del certificado de inversión en ra zon de las pérdidas sufridas por Bancoop RL, actualmente el saldo asciende a 12. 939. 949 y 540. 354 al 31 de diciembre de 1997 y 1996, respectivamente. No obstante se aprobó un plan de restitución de los aportes de capital perdidos, por lo tanto, of FMO 100dra de nuevo durante la vigencia del Contrato de Inversión recuperados sus c30. 000. 000 AGENCIA INTERNACIONAL PARA EL DESARROLLO PRESTAMO 515 089)
Este convenio fue firmado en abril de 1989, cuyo objetivo es el fomento y desarrollo de las instituciones e infraestructura de la em presa privada, el monto de dicho convenio es por c259 250. 000, los intereses que devengan es la tasa básica pasiva a seis meses del Banco Central de Costa Rica y con un plazo de diez ahos La colocación de los recursos debe ser para realizar inversiones pro ductivas en empresas privadas e incrementar los mercados para los artículos agrícolas y subproductos, debiendo asignarse c65. 000 miles para créditos de cacao o productos agrícolas no tradicionales, los fondos no colocados o colocados en otros instrumentos no debe exceder el 10 BANCO INTERAMERICANO DE DESARROLLO (PRESTAMO 750 SF CR. Se suscribió el 28 de junio de 1985 entre el Banco Central de Costa Rica y el BID por US 000 miles y una contrapartida por US 200 miles. La tasa de interés fijada por el Banco Central de Costa Rica, la cual puede ser modificada, es de un 15, 450 anual para los créditos de la actividad cafetalera y un anual para los recursos destinados a la actividad cacaotera. Plazo de 30 anos con anos de gracia El contrato establece ciertas condiciones, las más importantes son: No se pueden conceder creditos para gastos generales y administrativos de los beneficiarios o capital de trabajo, excepto cuando se trate de insumos técnicos importados, adquisición de inmuebles, refinamiento de deudas compra de acciones Mantener libres de gravamenes la cartera de prestamos Los fondos provenientes de las recuperaciones de los créditos que se acumulan en exceso de las cantidades para el servicio de los préstamos, sólo podrán utilizarse para la concesión de nuevos créditos, salvo que el BID, después de cinco años a partir del último desembolso, autorice otro uso.
Debido a que la producción de cacao no ha sido la esperada los agricultores no han podido atender adecuadamente sus prosta mos. El gobierno de Costa Rica aponto durante 1995 fondos para la creación de tres comisiones de confianza que generaran inte reses suficientes para liquidar los prestamos de cacao.
PROGRAMA REGIONAL DE FOMENTO DE LAS COOPERATIVAS EN EL ISTMO CENTROAMERICANO El 30 de mayo de 1995, se firmó el convenio con la Confederación Latinoamericana de Cooperativas de Ahorro y Crédito, actuando del Programa Regional de Fomento de las Cooperativas en el Istmo Centraomericano, para convenir un contrato de préstamo por US 800. 000, con una disponibilidad inmediata de US 400. 000, pudiendose desembolsar el resto una vez que el monto inicial este totalmente desembolsado y el Banco esté al dia con sus obligaciones. La tasa de interes pactada será la equivalente a la tasa bor a meses más un margen para gastos del fideicomiso del 875. revisable y ajustable trimestralmente, 15. ACTIVOS FINANCIEROS Moneda extranjera Hasta De mes De meses De ano Total mes a meses a who a anos General Total Recup de Activos ME 382 061 46. 674 201. 570 280. 548 890. 853 Total Vencimiento de pasivo ME 242134. 142664 63331) 25. 600) 523. 857 Diferencia ME 119827 (1590) 138. 179 KOTO) 366. 773 NOTA 10. PARTICIPACION EN OTRAS EMPRESAS Al 31 de diciembre de 1997 no existe participación total, parcial e intuencia en su administración con otras empresas NOTA 11. COMPOSICION DE LOS RUBROS DE ESTADOS FINANCIEROS 11 DISPONIBIUDADES detalle de los fondos en tesoreria es el siguiente: 1997 1920 Moneda Nacional Caja 14. 494 303 12 288. 870 Banco Central de Costa Rica 214. 453. 714 343. 636. 473 Otros bancos del pais 125. 483 380 4777. 776 Depositos en tránsito 29. 114. 155 2009. 014 Sub total 383 545 553 362792130 Al 31 de diciembre de 1997 y 1996 1997 1996 Moneda extranjera Caja Banco Central de Costa Rica Bancos del exterior corresponsales Otros bancos del pais Depostos antigo Subtotal Total 27. 736. 096 25 829 291 252. 410. 415 44852 434 2393. 026 20. 721. 333 74 266 834 769. 060 70 500. 050 106. 533 665 187 699 54. 535412 255. 715. 880 618508, 013 Disponibilidades Inversiones Temporales Brutas Cartera de Créditos bruta Inversiones Permanentes Brutas Comisiones por Cobrar Cuentas por Cobrar al Personal Total 744 266. 884 802. 698. 438 792. 376. 717 11. 159. 970 155. 087. 489 1277300 506 716. 797 618. 518. 013 233, 374. 616 226. 809 575 176. 476 69. 440. 944 702. 894 154022. 428 Este documento es propiedad de la Biblioteca Nacional Miguel Obregón Lizano del Sistema Nacional de Bibliotecas del Ministerio de Cultura y Juventud, Costa Rica.