Banco Crédito Agrícola de Cartago y Subsidiaria BALANCE DE SITUACION CONSOLIDADO AL 31 DE DICIEMBRE (En miles de colones)
1997 1996 20, 109, 800 75, 326, 681 13, 974, 621 73, 689, 014 ESTADOS FINANCIEROS OPINION DE LOS AUDITORES AL 31 DE DICIEMBRE DE 1997 BC AC ACTIVO DISPONIBILIDADES (Nota 12)
INVERSIONES TEMPORALES (Nota 13)
TITULOS VALORES PUBLICOS ENTIDADES FINANCIERAS DEL PAIS ENTIDADES FINANCIERAS DEL EXTERIOR OTROS TITULOS VALORES PRODUCTOS POR COBRAR POR INVERSIONES TEMPORALES (ESTIMACION PARA INVERSIONES TEMPORALES)
CARTERA DE CREDITO (Nota 14)
CREDITOS VIGENTES CREDITOS VENCIDOS CREDITOS EN COBRO JUDICIAL PRODUCTOS POR COBRAR POR CARTERA DE CREDITOS (ESTIMACION PARA INCOBRABLES DE CREDITO)
OTRAS CUENTAS POR COBRAR (Nota 15)
BIENES REALIZABLES (Nota 17)
INVERSIONES PERMANENTES (Nota 16)
TITULOS VALORES PUBLICOS ENTIDADES FINANCIERAS DEL PAIS ENTIDADES FINANCIERAS DEL EXTERIOR OTROS TITULOS VALORES PRODUCTOS POR COBRAR POR INVERSIONES PERMANENTES (ESTIMACION PARA INVERSIONES PERMANENTES)
BIENES DE USO (Nota 18)
OTROS ACTIVOS (Nota 19)
TOTAL DE ACTIVOS 73, 535, 105 854, 140 105, 932 831, 504 25, 753, 438 19, 336, 630 6, 644, 133 1, 846, 141 856, 636 (2, 930, 102)
905, 216 1, 160, 286 12, 706, 841 70, 939, 852 1, 629, 323 1, 119, 839 17, 446, 833 11, 832, 506 5, 043, 767 1, 642, 838 741, 226 (1, 813, 504)
1, 561, 285 208, 493 8, 548, 279 DESPACHO LARA EDUARTE, Contadores Públicos y Consultores Miembros de Howarth International 239 Calle 11 Apdo. 7108 1000 San José, Costa Rica 10, 647, 251 2, 228, 387 127, 042 (295, 839)
3, 060, 053 3, 656, 190 142, 678, 505 6, 680, 963 42, 734 1, 865, 116 145, 305 (185, 839)
2, 686, 091 4, 032, 531 122, 147, 147 Teléfono (506) 221 4657 Fax (506) 233 8072 Email Laudit sol. racsa. co. cr 1997 1996 INFORME DE LOS CONTADORES PUBLICOS INDEPENDIENTES 128, 656, 592 35, 498, 015 1, 150, 643 90, 505, 010 100, 840, 186 16, 177, 647 879, 739 82, 440, 882 Hemos auditado el Balance de Situación Consolidado del Banco Crédito Agrícola de Cartago y Subsidiaria al 31 de diciembre de 1997 y 1996, y los Estados Consolidados de Resultados, de Variaciones en el Patrimonio y el Estado de Cambios en la Situación Financiera por los años terminados en esas fechas. Nosotros no auditamos los estados financieros del Depósito Agrícola de Cartago, subsidiaria consolidada, los cuales muestran activos de 662. 659 (miles) y 547. 116 (miles) respectivamente al 31 de diciembre de 1997 y 1996, e ingresos por c191. 039 (miles) y 156. 753 (miles) respectivamente en los años que terminaron en esas fechas; esos estados financieros fueron auditados por otros contadores públicos indepedientes, cuyo informe nos fue suministrado y la opinión expresada aquí, en lo que respecta a esa entidad subsidiaria, está basada exclusivamente en la opinión de los otros auditores, los cuales emitieron opinión limpia sobre dichos estados financieros. Nuestro examen se efectuó de acuerdo con las Normas de Auditoría Generalmente Aceptadas y, en consecuencia, incluyó las pruebas de los registros contables y los demás procedimientos de auditoría que consideramos necesarios según las circunstancias.
1, 502, 924 5, 043 2, 611, 701 560, 491 4, 222, 502 136, 056, 329 1, 341, 918 16, 511 2, 618, 003 879, 373 12, 827, 897 117, 181, 970 PASIVO OBLIGACIONES CON EL PUBLICO (Nota 20)
OBLIGACIONES LA VISTA OTRAS OBLIGACIONES CON EL PUBLICO LA VISTA OBLIGACIONES PLAZO CARGOS POR PAGAR POR OBLIGACIONES CON EL PUBLICO OBLIGACIONES CON EL BANCO CENTRAL DE COSTA RICA (Nota 21)
OTRAS OBLIGACIONES FINANCIERAS (Nota 22)
OTRAS CUENTAS POR PAGAR PROVISIONES (Nota 23)
OTROS PASIVOS (Nota 24)
TOTAL DE PASIVO PATRIMONIO CAPITAL SOCIAL (Nota 6)
APORTES PATRIMONIALES NO CAPITALIZADOS AJUSTES AL PATRIMONIO RESERVAS PATRIMONIALES RESULTADOS ACUMULADOS DE PERIODOS ANTERIORES RESULTADOS DEL PERIODO PATRIMONIO TOTAL PASIVO PATRIMONIO CUENTAS CONTINGENTES (Nota 5)
CUENTAS DE ADMINISTRACION DE FIDEICOMISOS (Nota 29)
OTRAS CUENTAS DE ORDEN (Nota 5)
TOTAL CUENTAS DE ORDEN Véanse las notas a los estados financieros 2, 021, 884 9, 400 1, 972, 838 1, 333, 585 1, 284, 469 6, 622, 176 142, 678, 505 550, 387 1, 319, 367 95, 570, 273 97, 440, 027 1, 490, 189 9, 400 1, 600, 308 574, 021 1, 291, 259 965, 177 122, 147, 147 599, 841 1, 024, 898 174, 548, 721 176, 173, 460 Los estados financieros consolidados y la información financiera complementaria fueron preparados por la administración del Banco Crédito Agrícola de Cartago, de conformidad con las disposiciones legales, reglamentarias y normativa emitida por el Banco Central de Costa Rica y la Superintendencia General de Entidades Financieras, relacionadas con la actividad de intermediación financiera, así como con los Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados.
Con respecto a las Operaciones Pendientes de Imputación, Sección Canje al 31 de diciembre de 1996 y las Operaciones Pendientes de Imputación al 31 de diciembre de 1997 incluidas en los rubros de Otros Activos y Otros Pasivos, no pudimos completar procedimientos de auditoría suficientes para determinar su razonabilidad. La administración del Banco elaboró un programa de trabajo el cual fue remitido a la SUGEF y que contempla normalizar estas cuentas al 31 de marzo de 1998.
talas azocare Lic Valentin Forheca Mana Gerente General Lic Solo Mendez lo sono Auditor General Lic. Jane Morales Herrera Contador General En nuestra opinión, excepto por los efectos de los ajustes, si los hay, que se determine que pudieran ser necesarios si hubiéramos podido completar procedimientos de auditoria en las Operaciones Pendientes de Imputación, basados en los resultados de nuestra auditoria y en el informe de otros auditores los estados financieros consolidados adjuntos presentan razonablemente la situación financiera consolidada del Banco Crédito Agrícola de Cartago y Subsidiaria al 31 de diciembre de 1997 y 1996, los resultados de sus operaciones y los cambios en la situación financiera consolidada por los años terminados en esas fechas, de acuerdo con los Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados y las bases contables descritas en la Nota Banco Crédito Agrícola de Cartago y Subsidiaria ESTADO DE RESULTADOS CONSOLIDADO POR LOS PERIODOS DE UN AÑO TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE (En miles de colones)
INGRESOS FINANCIEROS 1997 22, 022, 208 1996 19, 113, 542 La administración del Banco Crédito Agrícola de Cartago cumple con las disposiciones legales, reglamentarias y normativas emitida por la Superintendencia General de Entidades Financieras y la Junta Directiva del Banco Central de Costa Rica relacionadas con la actividad de intermediación financiera. Para obtener una seguridad razonable de que los estados financieros mencionados no contienen errores importantes, efectuamos pruebas para determinar el cumplimiento con las disposiciones antes citadas. No obstante el objetivo de nuestra auditoría no fue el emitir una opinión sobre el cumplimiento general con tales disposiciones.
Los resultados de nuestras pruebas indican que con respecto a las partidas examinadas, excepto por lo indicado en los párrafos siguientes el Banco Crédito Agrícola de Cartago ha cumplido en todos los aspectos importantes con las disposiciones mencionadas en el párrafo anterior. Con respecto a las partidas no examinadas, nada llamó nuestra atención que nos hiciera pensar que el Banco Crédito Agrícola de Cartago ha incumplido, en forma significativa, con tales disposiciones 13, 582, 501 5, 511, 437 317, 743 1, 580, 557 1, 029, 970 17, 086, 287 16, 936, 904 149, 383 4, 935, 921 126, 458 9, 414, 014 4, 528, 142 118, 365 793, 657 4, 259, 364 15, 299, 074 15, 243, 478 55, 596 3, 814, 468 359, 067 Al 31 de diciembre de 1997 y 1996 el Banco no tiene detalle de los créditos a partes relacionadas que revele en forma global los saldos de activos y pasivos con las personas físicas y jurídicas vinculadas a la entidad según la reglamentación emitida, así como los ingresos y gastos reconocidos en el período generado por operaciones con dichas partes relacionadas.
POR INVERSIONES TEMPORALES POR CREDITOS VIGENTES POR CREDITOS VENCIDOS EN COBRO JUDICIAL POR INVERSIONES PERMANENTES OTROS INGRESOS FINANCIEROS GASTOS FINANCIEROS POR OBLIGACIONES OTROS GASTOS FINANCIEROS Resultado Financiero bruto INGRESOS POR RECUPERACION DE ACTIVOS FINANCIEROS GASTOS POR INCOBRABILIDAD DESVALORIZACION DE ACTIVOS FINANCIEROS (Nota 26)
Resultado Financiero neto INGRESOS OPERATIVOS DIVERSOS (Nota 25)
COMISIONES POR SERVICIOS OTROS INGRESOS OPERATIVOS GASTOS OPERATIVOS DIVERSOS (Nota 27)
COMISIONES POR SERVICIOS OTROS GASTOS OPERATIVOS Resultado Operativo bruto GASTOS DE ADMINISTRACION (Nota 28)
Resultado operativo antes de impuesto y participaciones INGRESOS EXTRAORDINARIOS NETOS INGRESOS DE PERIODOS ANTERIORES GASTOS EXTRAORDINARIOS NETOS GASTOS DE PERIODOS ANTERIORES Resultado antes de impuesto y participaciones IMPUESTOS PARTICIPACIONES SOBRE LA UTILIDAD IMPUESTO SOBRE LA RENTA DEL DEPOSITO AGRICOLA PARTICIPACION SOBRE LA UTILIDAD Utilidad del periodo Véanse las notas a los estados financieros 568 Debido a problemas en el proceso de conciliación de la cartera de crédito y el sistema computarizado, a la fecha de este informe no se tiene preparada la calificación y clasificación según riesgo para el mes de diciembre de 1997; incumpliendo el plazo establecido según SUGEF para la entrega del mismo.
816, 658 4, 245, 721 2, 920, 443 2, 219, 588 700, 855 546, 232 74, 263 471, 969 6, 619, 932 5, 296, 672 1, 323, 260 54, 395 190, 674 3, 600 51, 539 1, 513. 190 228, 721 2, 051 226, 670 1, 284, 469 1, 386, 303 2, 787, 232 3, 389, 037 2, 790, 152 598, 885 779, 954 63, 152 716, 802 5, 396, 315 4, 734, 750 661, 565 33, 472 908, 986 13, 340 70, 387 1, 520, 296 229, 037 1, 168 227, 869 1, 291, 259 Durante el año terminado el 31 de diciembre de 1997, se procedió a compensar saldos entre las cuentas pendientes de imputación incluídas en los rubros de Otros Activos y Otros Pasivos. lo cual no se ajusta a las disposiciones de la y SUGEF.
Lic. José Antonio Lara Eduarte Contador Público Autorizado Nº127 Póliza Nº11194, vence 29 jul. 98 Exento de Timbre de Ley 6663 Cartago 26 de enero de 1998 Kava bunitie Este documento es propiedad de la Biblioteca Nacional Miguel Obregón Lizano del Sistema Nacional de Bibliotecas del Ministerio de Cultura y Juventud, Costa Rica.