PROVIDA BFA ESTADOS FINANCIEROS COMPARATIVOS 1997 1996 OPERADORA DE FONDOS DE PENSION PRO VIDA ESTADOS DE CAMBIOS EN LA SITUACION FINANCIERA por los periodos terminados al 31 de diciembre de 1907 y 1996 (expresados en colones sin centimos)
NOTAS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS NOTAS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS, continuación Nota 1997 100G Principales Rocas contable continuación: Reconocimiento de los ingresos Los provenientes de Inversiones reconocen con base en los saldos existentes final de cada mes y de acuerdo con la tasa de intre pactada individualmente.
22. 167, 051.
7, 556, 032 Domicile Actividades. reator contable y monede La Operadora de Fondos de Pension Pro Vida da compania) eta domiciliade en Costa Rica. Su actividad principales servir como fiduciaria en la administración de dinero y valores mediano y largo plazo Hasta 1996 encontraba sujeta a las disposiciones de la Ley 604. En 1997 se traslado bajo e Regimen de Pensiones en la Superintendencia de Pensiones. Debido a que en octubre de 1997 sus socios adquirieron una sociedad ya inscrita y en funcionamiento, la compania solicito en enero de 1998 a la Superintendencia de Entidades Financieras su reincorporación como empresa financiera no bancaria Los libros levan ones (6. moneda oficial nota 14. 2, 184, 700 Flujo de efectivo de la actividades de operación Resultado del periodo Partidas aplicadas a resultados que no requieren uno de recursos Depreciaciones Cambios en solve disminución. aumento Otras cuentas por cobrar Otros activos Cambios en pasivos, aumento: Otras cuentas por pagar Totul de ajustes Recursos netos previstos por las actividades de operación 2, 227, 507 (2. 228, 770. 406, 780)
12. 637, 000 (1. 090, 743) 923, 773 3412, 951 20, 340. 002 Las comisiones por administración y manejo de los de cominos reconocen mensualmente de acuerdo con los términos pactados Valuación de activos y pasivos denominados en moneda extranjera: Los activos y palvos denominados en dólares estadounidenses son valuados utilizando el tipo de cambio de compra fijado por el Banco Central de Costa Rica El efecto de la variación en el tipo de camblo es Bevedo lestado de resultados en la cuenta de Ingresos Pinancieros, cargando acreditando la cuenta.
relacionada con la transacción que le dio origen Impuesto sobre la renta 133173, 040 20. 720280 Procipale political contables La politicas contables significativas observadas por la companhia estan de conformidad con la legislación bancaria vigente, con las diaposiciones de te Superintendencia General de Entidades Financieras (SUOEF) y del Banco Central de Costa Rica y, en los aspectos no previstos por estas disposiciones con los principios de contabilidad generalmente aceptados. Como se describe más adelante, algunas de estas disposiciones diferen de los principios de contabidad de aceptación general Flujos de efectivo de las actividades de financiamiento: Obligaciones con el público Otras obligaciones financieras Aportes de capital Recursos natos provistos (usados) en las actividades de financiamiento 878, 458, 243 10, 104, 972)
15. 000. 000 893458 243 104, 972 Inversiones temporales y permanentes: Se determina según las disposiciones establecidas por la Ley del Impuesto sobre la Renta Derrigon impuesto derivado de este chic, carga los resultados y acredita una cuenta de privo.
Impuesto de patente municipat Flujos de lectiva de las actividades de inversion Variación neta en inversiones permanentes Adiciones (retiros) de bienes de uso Incorporaciones de otros activos Recursos usados en las actividades de Inversion (906, 177 435. 668, 815. 46, 367, 200)
993, 00 3632. 279 (41, 741 015)
Los valores de presentan costo a mercado, el que se menor. Las primas y descuentos se amortizan en periodo que falta para la redención de los tuos, por el método de nea recta. Aquellos valores adquiridos con un plazo de vencimiento superior los 180 dias. presenta como inversiones permanentes (nota Es politica de la compania registrar el gaste por este concepto en el ahoon que realiza el desembolso, a pesar de que se determine con base en los ingresos del aho inmediato anterior.
POB B46, 250)
Prestaciones socis Bienes de uso Aumento (disminución) nete de disponibilidades Inversiones temporales Disponibilidades e Inversiones temporales al inicio del periodo Disponibilidades inversiones temporales al final del periodo 12, 951, 995 109. 616 16121511. 29, 116, 006)
31 285, 621 160616 So registran al costo. Las reparaciones que no extienden la vida se cargana los resultados. La revaluación de los bienes de unos efectos con base en Indice general de precios al por mayor, determinado por el Banco Central de Costa Rica. La depreciación se registra a las tasas necesarias para amortizar costo y la revaluación sobre su vida lastimada (10 anos para mobiliario y equipo y anos para equipo de computo. y es calculada por el método de thea reota (nota 8)
Le comparia no actúa una provisión para prestaciones sociales de los salarios pagados, se traspasa mensualmente un a la Asociación Solidarista de Empleados, y el gasto adicional se reconoce en el momento en que se efectos el desembolso (nota 13. Clasificación de las partidas según las disposiciones de la SUGEF, que no estan de conformidad con los principios de contabilidad generalmente aceptadion Las inversiones adquiridas con un plazo de vencimiento mayor a loe 180 des, se presenta como inversiones permanentes Los intereses por cobrar y por pagar presentan como parte de las cuentas que los originaron.
Otros activos Lic. Manuplarenco WWW Lioda. Yadira amander Refana Las comisiones pagadas a los agentes son diferidas a doce meses, debido a que el ingreso asociado se genera en un plazo similar Gerente General Contador Auditora Interna Las notas adjuntas son parte integrante de los estado financieros Este documento es propiedad de la Biblioteca Nacional Miguel Obregón Lizano del Sistema Nacional de Bibliotecas del Ministerio de Cultura y Juventud, Costa Rica.