BANCOOPA ESTADOS FINANCIEROS OPINION DE LOS AUDITORES AL 31 DE DICIEMBRE DE 1997 BANCO COOPERATIVO COSTARRICENSE TELEFONO 233 5044 TELEX 3230 BANCOOP FAX. 506) 233 9661 APDO. 8593 1000 SAN JOSE, COSTA RICA BANCOOP Sol. Racsa. Co. CR CUADRO Señores Asamblea General Banco Cooperativo Costarricense, Presente BANCO COOPERATIVO COSTARRICENSE, San José, Costa Rica BALANCES DE SITUACIÓN Al 31 de diciembre de 1997 y 1996 (En colones costarricenses)
1996 618. 508. 013 233. 374. 616 232. 870. 384 Hemos examinado los balances de situación del del Banco Cooperativo Costarricense al 31 de diciembre de 1997 y 1996 y los estados conexos de resultados, de cambios en la situación financiera y de variaciones en el capital, por los años terminados en esas fechas. Nuestro examen se efectuó de acuerdo a las Normas de Auditoría Generalmente Aceptadas y, en consecuencia, incluyó las pruebas de los registros contables y los demás procedimientos de auditoría que consideramos necesarios según las circunstancias.
ACTIVO Disponibilidades (Nota 11 1)
Inversiones Temporales (Nota y 11 2)
En títulos valores públicos y entidades del país En entidades financieras del exterior Productos por cobrar inversiones temporales Cartera de Créditos. Nota y 11 3)
Crédito vigentes Créditos vencidos Créditos en cobro judicial Productos por Cobrar por Cartera de Créditos (Estimación para Cartera de Créditos)
1997 744. 266. 884 802. 698. 438 230. 936. 371 567. 156. 955 605. 112 651. 183. 653 033. 243. 410 527. 258. 999 127. 981. 951 103. 892. 357 504. 232 127. 067. 698 990. 306. 941 041. 611. 559 74. 836. 140 120. 054. 935 (99. 741. 877)
En nuestro informe fechado el 15 de enero de 1997 expresamos una Opinión con limitación al alcance por cuanto existía una incertidumbre con respecto al resultado final de un informe de la Superintendencia General de Entidades Financieras sobre la reclasificación de las categorías de riesgo de la cartera de crédito, la cual incrementaría el monto de la estimación para incobrables. La Administración del Banco durante el período 1997 efectuó los ajustes necesarios a la estimación para incobrables.
Otras Cuentas por Cobrar (Nota 11 4)
Bienes Realizables (Nota y 11 5)
Inversiones Permanentes En títulos valores públicos y entidades del país Otros títulos valores Bienes de Uso (Nota y 11 6)
Otros Activos (Nota 11 141. 193. 064)
467. 500. 278 292. 407. 143 11. 159. 970 10. 553. 550 606. 420 213. 152. 789 162. 067. 658 594. 483. 702 79. 672. 923 176. 476 062. 954 113. 522 183. 976. 889 97. 862. 737 Total de Activo 344. 436. 813 937. 123. 054 1996 248. 923. 132 14. 745. 390 Los estados financieros que se acompañan, fueron preparados por la administración del Banco Cooperativo Costarricense de conformidad con las disposiciones legales, reglamentarias y normativas emitidas por el Banco Central de Costa Rica y la Superintendencia General de Entidades Financieras, relacionadas con la intermediación financiera, las cuales en cumplimiento de esas disposiciones, difieren en ciertos aspectos con los principios de contabilidad generalmente aceptados, tal como se describe en la nota número uno.
PASIVO 1997 Obligaciones con el Público (Nota 11 8) 000. 879. 627 Obligaciones a la vista 117. 162. 588 Otras obligaciones con el público a la vista 46. 221. 377 Obligaciones a plazo 783. 865. 555 Otras obligaciones con el público a plazo 22. 288 Cargos por pagar por obligaciones con público 53. 607. 819 Obligaciones con el Banco Central de Costa Rica (Nota 11 9) 298. 875. 124 Otras Obligaciones Financieras (Nota 11 10)
723. 476. 961 Otras Cuentas por Pagar y Provisiones (Nota 11 11)
y 496. 184. 825 Otros Pasivos 57. 367. 756 Total del Pasivo 576. 784. 293 189. 292. 305 15. 682. 422 29. 203. 015 324, 757, 826 545. 479. 932 077. 387. 288 10. 078. 492 206. 626. 670 En nuestra opinión, los estados financieros que se acompanan presentan razonablemente, en todos los aspectos significativos, la situación financiera del Banco Cooperativo Costarricense al 31 de diciembre de 1997 y 1996, los resultados de sus operaciones, los cambios en la situación financiera y las variaciones en el capital, por los años terminados en esas fechas, de conformidad con la legislación vigente, las disposiciones de la Superintendencia General de Entidades Financieras y la Junta Directiva del Banco Central de Costa Rica y los Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados.
PATRIMONIO Capital Social (Nota 11 12)
Capital Pagado Aportes Patrimoniales no Capitalizados Ajustes al Patrimonio Reservas Patrimoniales Excedentes Acumulados Total del Patrimonio Total del Pasivo y Patrimonio 602. 669. 684 602. 669. 684 922. 555 59. 806. 642 41. 360. 746 60. 892. 893 767. 652. 520 344. 436. 813 601. 463. 551 601. 463. 551 370. 285 47. 774. 388 25. 305. 403 51. 582. 757 730. 496. 384 937. 123. 054 DESPACHO JOSE ANTONIO CARVAJAL COLEGIADOS CONTADORES PUBLICOS AUTORIZADOS Cuentas Contingentes (Nota Y 11 13)
Cuentas de Orden por Fideicomisos (Nota 12)
Otras Cuentas de Orden (Nota 11 14)
841. 439. 844 37. 181. 146. 208 22. 081. 652. 463 767. 934. 633 16. 613. 640. 645 13. 751. 676. 721 COSTA RICA Lic. José Antonio Cano Anas Contador Público do 230 Póliza de Fidelidad NR 1153 Vence el 30 de setiembre de 1998 San José, Costa Rica, 15 de enero de 1998.
Kas notas adjuntas son parte integral de los estados financieros Timbre de Ley Nº 6663 por 000 del Colegio de Contadores Públicos de Costa Rica adherido y cancelado en el original de este documento.
Lic. Juan Rafael Araya Marín Gerente General Lic. Benjamin Vargas Vargas Contador General Lic. Gerardo Fallas Vargas Auditor Interno Este documento es propiedad de la Biblioteca Nacional Miguel Obregón Lizano del Sistema Nacional de Bibliotecas del Ministerio de Cultura y Juventud, Costa Rica.