PMG Poat, Marwick, Michel Co.
BANCO FINCOMER, Acham Plaza 2do Piso Avenida Sétime, Sabana Norte San Jose, Costa Rica Apartado 10208 San Jos, Costa Rica 1000 BALANCES DE SITUACION Al 31 de diciembre de 1997 y de 1996 (Expresados en colones sin céntimos)
1996 INFORME DE LOS CONTADORES PUBLICOS INDEPENDIENTES Tedono 506) 220 1366 Teletex (506) 220 0400 (506) 220 0411 kpmgomo solasa. co. la Auditoria General de Entidades Financieras y a la Junta Directiva de Banco Fincomer, Hemos examinado los balances de situación de Banco Fincomer, el Banco) al 31 de diciembre de 1997 y de 1996, y los estados conexos de resultados, de cambios en la situación financiera y de variaciones en el capital contable por los años terminados en esas fechas. Estos y estados financieros son responsabilidad de la Administración del Banco. Nuestra responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre esos estados financieros fundamentada en la auditoria que efectuamos. Nuestras auditorias se efectuaron de acuerdo con las normas de auditoria de aceptación general y, en consecuencia, incluyeron las pruebas de los registros de contabilidad y los demás procedimientos de auditoria que consideramos necesarios según las circunstancias.
Los estados financieros adjuntos fueron preparados por la Administración del Banco, de conformidad con las disposiciones legales, reglamentarias y normativa emitida por el Banco Central de Costa Rica y la Superintendencia General de Entidades Financieras, relacionadas con la actividad de intermediación financiera, así como con los principios de contabilidad de aceptación general en Costa Rica.
ACTVO Disponibilidades (nota Inversiones temporales (nota 2)
En titulos valores públicos y entidades financieras del pais En entidades financieras del exterior Otros titulos valores Productos por cobrar por inversiones temporales Cartera de crédito (nota Créditos vigentes Créditos vencidos Créditos en cobro judicial Cartas de crédito confirmadas y aceptadas Productos por cobrar por cartera de créditos Estimación para créditos incobrables (nota 5)
Otras cuentas por cobrar Bienes realizables, neto (nota 6)
Bienes de uso, neto Otros activos TOTAL DEL ACTIVO 1997 603. 652. 431 619. 732 223 125. 000 237. 939. 000 374 490. 938 177 285 837. 065. 869 728. 516. 350 944. 944. 935 65. 537695 98. 610. 995 69. 741. 168 (70 285. 272)
164. 625. 934 75. 415. 323 111. 900. 112 32. 604. 640 444. 996. 432 419. 524. 259 620. 563. 155 173. 967. 106 225. 407. 750 217 375. 000 813. 299 757 202 214 766. 915. 956 797. 325. 881 79. 447. 560 101. 631. 330 79 269 924 (67. 388. 417)
83. 221. 008 49. 853. 165 59. 134. 256 35. 868. 824 4025 366. 881 En nuestra opinión, los estados financieros adjuntos presentan razonablemente, en todos los aspectos importantes, la situación financiera de Banco Fincomer, al 31 de diciembre de 1997 y de 1996, y los resultados de sus operaciones y los cambios en su situación financiera por los años terminados en esas fechas, de conformidad con la legislación vigente, las disposiciones de la Superintendencia General de Entidades Financieras y la Junta Directiva del Banco Central de Costa Rica y los principios de contabilidad de aceptación general en Costa Rica Este informe de los Contadores Públicos Independientes es un resumen únicamente para ser publicado en un periódico de circulación nacional 235 930 966 32 240. 819 146. 714. 351 56. 975. 796 PASIVO Obligaciones con el público. Obigaciones a la vista Obligaciones a plazo Cargos por pagar por obligaciones con el público Obligaciones con el BCCR Oras obligaciones financieras (nota 7)
Otras cuentas por pagar y provisiones Otros pasivos TOTAL DEL PASIVO 127. 489. 826 10. 143. 768 077. 356. 526 39. 989. 532 47 395. 085 517. 055. 973 41. 240. 527 14. 053. 371 747 234. 782 730. 632. 809 39. 398. 281 41. 104. 742 047. 066. 798 supon Prof. Manwick, Milchidole 19 de enero de 1998 000. 000. 000 78. 472. 108 85 998. 515 71. 527. 893 161. 931. 118 397. 929. 634 PATRIMONIO Capital social (nola 8)
Revaluación de bienes de uso Reservas patrimoniales Resultados de ejercicios anteriores Resurado del ejercicio TOTAL DEL PATRIMONIO 000. 000. 000 78. 472. 108 64. 099. 432 187 135. 558. 372 278. 132. 099 Armin Campos Miembro No. 663 Póliza No. 1153 Vence el 30 09 98 COSTA RICA 4025. 366 881 444. 996. 432 Timbre de 000 de Ley No. 6663 adherido y cancelado en el original TOTAL DEL PASIVO PATRIMONIO 682. 333. 995 371. 088. 596 712. 000. 356 16. 871. 799. 921 085. 773. 233 20. 441. 540. 428 SOINS CUENTAS CONTINGENTES T(nota 13)
CUENTAS DE ADMINISTRACION DE FIDEICOMISOS COMISIONES DE CONFIANZA (nota 14)
OTRAS CUENTAS DE ORDEN (nota 13)
BANCO FINCOMER, ESTADOS DE RESULTADOS Anos terminados el 31 de diciembre de 1997 y de 1996 (Expresados en colones sin céntimos)
Frantistt tage song alez Auditor Hero Marcel Fenandez Tenorio Contador Raul We azquez Arino Representante Legal Las notas son parte integrante de los estados financieros Ingresos Financieros. Por inversiones temporales Por créditos vigentes Otros ingresos financieros Gastos Financieros Por obligaciones Otros gastos financieros RESULTADO FINANCIERO BRUTO Gastos por incobrables (nota 5)
RESULTADO FINANCIERO NETO Ingresos operativos diversos: Comisiones por servicios Otros ingresos operativos Gastos operativos diversos: Comisiones por servicios Otros gastos operativos RESULTADO OPERATIVO BRUTO Gastos de administración (nota 9)
RESULTADO OPERATIVO ANTES DE PARTIDAS EXTRAORDINARIAS Gastos extraordinarios RESULTADO OPERATIVO ANTES DE IMPUESTOS PARTICIPACIONES impuestos y participaciones sobre la utilidad: Impuestos (nota 12)
Participaciones sobre la utilidad RESULTADO NETO DEL AÑO 1997 873. 692 514 54. 264. 195 734 805. 615 84. 622. 704 578. 796. 838 531. 996. 025 46. 800. 813 294. 895. 676 24. 000. 000 270. 895. 676 330. 772. 718 184. 271. 854 146. 500. 864 21. 591. 372 17. 791. 164 800 208 580. 077. 022 360. 881. 894 219. 195. 128 204. 295 218. 990. 833 35. 160. 632 311. 877 32. 848. 755 183. 830. 201 1996 756. 276. 030 84. 108. 413 608. 427. 015 83. 740. 602 586. 163. 133 565. 688. 514 474. 619 190. 112. 897 23. 000. 000 167. 112. 897 312. 528. 175 127 033. 178 185. 494. 997 12. 496. 463 702. 663 793. 800 467 144 609 274. 498. 112 192 646. 497 Banco Fincomer 192. 646. 497 39. 013. 675 11. 902. 000 27. 111. 675 153. 632. 822 Raul Velázquez Arino Representante Legal Marcel Femandez Tenorio Contador Freprises Oraroz Auditor Interno ESTADOS FINANCIEROS AUDITADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 1997 Las notas son parte integrante de los estados financieros Este documento es propiedad de la Biblioteca Nacional Miguel Obregón Lizano del Sistema Nacional de Bibliotecas del Ministerio de Cultura y Juventud, Costa Rica.