1997 1996 Principal y productos contingentes Productos por cobrar Criterio Créditos Total Total B D Total c21, 104, 673, 607 3, 379, 903, 658 283, 764, 717 77. 480, 779 21. 910. 089 24, 867, 732, 850 c177, 974, 929 55, 243, 692 15, 835, 287 13, 187, 138 862028 C263. 103, 074 C2, 191, 301, 826 c23, 473, 950, 362 (18, 402, 191, 823 450, 763, 177 3, 885, 910, 527 1, 986, 069, 130 299, 600, 004 310, 227, 748 90, 667, 917 94, 642, 579 000. 000 27772117 46. 089362 (2, 647, 065, 003 c27, 777. 900. 927 20, 839, 220, 642 1997 1996 Clasificación por plazos: Corto plazo Largo plazo Total de créditos 14, 299, 158, 078 10. 568. 574. 772 24, 867, 732, 850 10, 100, 123, 647 230. 292. 799 18, 330, 416, 446 (A) Incluyen c601, 026, 347 y c763, 170, 300 en 1997 y 1996, respectivamente, por cobrar a partes relacionadas (nota la fecha de los estados financieros, el total de intereses acumulados sobre operaciones vencidas a más de 180 dias, que se refleja en las cuentas de orden es de 34, 343, 718 en 1997 y de c30, 714, 223 en 1996. Por otra parte, los cargos por pérdidas en la estimación para créditos dudosos durante 1997 y 1996 fue de c92, 075, 141 y 476, 652, 556, respectivamente.
Al 31 de diciembre de 1997, se habían recibido las siguientes garantias por los préstamos otorgados: hipotecaria 36. prendaria 21. fiduciaria 32 y otras 11. esas mismas fechas, la cartera de créditos incluye c8, 955, 238, 696 en 1997 y 4, 811, 231, 241 en 1996 correspondientes a grupos de interés económico Transacciones con partes relacionadas: El Banco realizó transacciones con entidades que se consideran relacionadas. Seguidamente se detallan los saldos incluidos en el balance de situación: 1997 1996 206, 383, 459 547, 816, 396 172, 359, 039 420, 618, 160 191, 351, 935 8, 049, 148 7439 388 799, 817, 670 y un 18. Por cobrar: Documentos por cobrar (nota Afiliadas Otros Financiamiento de operaciones bursátiles Intereses por cobrar (nota 6)
Otras cuentas por cobrar (nota 8)
Total por cobrar Por pagar: Captación Cuentas corrientes Cuentas por pagar (nota 14)
Total NOTAS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS 1997 Cuenta 1996 Domicilio, actividades, registros contables y moneda: El Banco Interfin Interfin) està domiciliado en Costa Rica. Tiene por Pasivos: objeto realizar las actividades bancarias permitidas a la banca privada. Sus Obligaciones con el registros se llevan en colones (c. moneda oficial (nota 20. público y el Banco Central de Costa Rica (B. 18, 570, 438 8, 684, 293 Principales políticas contables: Otras obligaciones financieras 41, 514, 135 27, 963, 954 Las políticas contables significativas observadas por Interfin están de conOtras partidas 147, 053 24. 043 formidad con la legislación bancaria vigente, con las disposiciones de la Total de pasivos 60. 231. 626 36. 672. 290 Superintendencia General de Entidades Financieras (SUGEF) y del Banco Posición neta 744. 787 10. 091. 165 Central de Costa Rica y, en los aspectos no previstos por estas disposiciones, con los principios de contabilidad generalmente aceptados. Como Las diferencias cambiarias que resultaron de la valuación de activos y pasivos monetarios se describe más adelante, algunas de estas diposiciones difieren de los prin denomindos en dólares estadounidenses, fueron llevadas a los resultados de cada año.
cipios de contabilidad de aceptación general. Disponibilidades: Inversiones temporales y permanentes: 1997 1996 Los valores se presentan al costo o mercado, el que sea menor. Las primas y descuentos se amortizan en el periodo que falta para la redención de los Electivo en caja y bóvedas 572, 663, 861 201, 168, 579 títulos, por el método de linea recta. Todos aquellos valores con un plazo de Depósitos a la vista en el 2, 126, 128, 781 1, 417, 640, 932 vencimiento superior a 180 dias, se presentan como inversiones perma.
Documentos de cobro inmediato 111, 776 nentes. La inversión en Almacenes Bancarios Unidos se valúa por el Depósitos a la vista en entidades método de interés participante, con base en estados financieros auditados.
financieras del pais 57, 930, 967 298, 726, 201 Estimación para créditos dudosos: Depósitos a la vista en entidades Se calcula con base en las Normas para la clasificación y calificación de la financieras del exterior 988. 154. 937 702. 486. 828 cartera de créditos según el riesgo y para la constitución de estimaciones Total 3, 744, 990, 322 2, 620, 022, 540 establecidas por la Superintendencia General de Entidades Financieras Productos por cobrar 000. 000 (SUGEF núm. 95. que se fundamentan, entre otros factores, en el análi(A) Disponibilidades 3, 744, 990, 322 2, 623, 022 540 sis individual de la calidad de las garantías, en la capacidad de pago y en la atención a la deuda de cada cliente. De esta forma, es posible asignar una (A) Incluye el efectivo restringido, según el siguiente detalle: categoria de riesgo a todos los saldos de préstamos, intereses, cuentas por Fondos para la cobertura cobrar y a otras partidas contingentes (nota del encaje mínimo legal 2, 073, 558, 168 1, 341, 681, 416 Bienes de uso: Cobros y pagos por Se registran al costo. Las reparaciones que no extienden la vida útil se carcuenta ajena (nota 11)
589, 026, 318 74, 513, 009 gan a los resultados. La depreciación se registra a las tasas necesarias para Fondos por el manejo amortizar el costo y la revaluación sobre su vida útil estimada (10 años para de cuentas corrientes 31. 885. 485 mobiliario, equipo y vehículos y años para equipo de cómputo. y es calTotal del efectivo culada por el método de línea recta.
restringido 2, 662, 584, 486 19448, 079, 910 Otros activos: Inversiones temporales: Las mejoras realizadas a la propiedad arrendada se amortizan en el plazo 1997 1996 de vigencia de los contratos. Los gastos preoperativos por la implementación de los sistemas de cuentas corrientes y de ahorros se amortizan En colones: a años, por medio del método de linea recta.
Bonos del Gobierno y del Banco Central: Reconocimiento de los ingresos: intereses de entre un 17. 96 120, 000, 000 120, 830, 471 Los ingresos provenientes de préstamos e inversiones se reconocen con base en los saldos existentes al final de cada mes, y de acuerdo con la tasa (A) Certificados de depósito de interés pactada individualmente. Los intereses sobre préstamos y desy de inversión: cuentos vencidos con retrasos de más de 180 días, se registran en cuentas intereses de entre un de orden. Las comisiones sobre préstamos y servicios bancarios se recono16. y un 21 803, 500, 000 440, 000, 000 cen en su totalidad como ingresos en el momento de prestar el servicio.
Administración de carteras, tasas de Valuación de activos y pasivos denominados en moneda extranjera: interés variables según el plazo 200. 000. 000 175. 000. 000 Los activos y pasivos denominados en dólares estadounidenses, son valuaTotal en colones 123. 590. 000 735, 930. 471 dos utilizando el tipo de cambio de compra fijado por el Banco Central de En dólares estadounidenses: Costa Rica.
Certificados de depósito a plazo en bancos locales: 1, 080, 000, intereses de Impuesto sobre la renta: entre un y un 78 237, 502, 800 Se determina según las disposiciones establecidas por la Ley del Impuesto sobre la Renta. Si resultara algún impuesto derivado de estos cálculos, se Administración de carteras, carga a los resultados y se acredita a una cuenta de pasivo.
tasas de interés variables 51001 según el plazo 366, 060, 000 252, 896, 500 Prestaciones sociales: 27 TO 29 non9 291 El gasto se reconoce cuando se realiza el desembolso a favor del empleaCertificados a plazo en bancos del exterior: do, o se traspasan los fondos a la Asociación Solidarista de Empleados (nota 18. Además, el Banco provisiona el sobre los salarios pagados. 2, 960, 384, intereses de entre un y un 722, 452, 111 879, 640, 000 Clasificación de las partidas según las disposiciones de la SUGEF, que no Certificados de Estabilización están de conformidad con los principios de contabilidad generalmente acepMonetaria de El Salvador, tados. 2, 949, 510, con un interés del 25 719. 798, 450 a. Las mejoras a la propiedad arrendada se registran como Otros acTotal en dólares tivos y no como Activos fijos. 808. 310. 561 370. 039. 300 Total de inversiones en valores 2, 931, 810, 561 2, 105, 969, 771 Las inversiones con un plazo de vencimiento original mayor a 180 dias, se presentan como Inversiones permanentes.
Productos por cobrar por inversiones temporales 33. 727. 702 12. 296. 512 Los intereses por cobrar y por pagar se presentan como parte de las Total de inversiones temporales 2, 965, 538, 263 2, 118, 266, 283 cuentas que los originaron. A) En 1997 y 1996 se incluyen títulos por (3. y millones, respectivamente, dados a institud. Los créditos vencidos se determinaron con base en el criterio de ciones públicas para garantizar convenios suscritos para actuar como agentes recaumora legal dadores.
La inversión permanente en BLADEX (denominada en dólares. se Cartera de créditos: valúa utilizando el tipo de cambio de compra vigente a la fecha de los estados financieros.
1997 1996 Los créditos por cobrar descontados se registran dentro de otras Agricultura 1, 424, 403, 218 1, 217, 898, 700 obligaciones financieras.
Industria 9, 284, 078, 123 7, 200, 496, 900 Turismo 504, 677, 666 576, 257, 900 Activos y pasivos monetarios denominados en dólares de los Comercio 6, 931, 083, 512 4, 983, 680, 900 Estados Unidos de América: Servicios 3, 578, 543, 522 2, 519, 498, 300 Crédito personal 1, 601, 279, 292 Cuenta 1, 219, 635, 241 1997 1996 Otras actividades 448. 359. 557 210. 118. 061 Activos. A) Total por actividad 23, 772, 424, 890 17, 927, 586, 002 Disponibilidades 5, 426, 406 4, 825, 077 Cartas de crédito 735, 858, 261 243, 332, 093 Inversiones temporales 7, 469, 061 6, 238, 584 Otros 359449. 699 159. 498, 351 Cartera de créditos 54, 477, 367 35, 478, 540 Subtotal 24, 867, 732, 850 18, 330, 416, 446 Otras partidas 603. 579 221. 254 Total de activos (A) Productos por cobrar 263, 103, 074 68, 976, 413 46, 763, 455 250, 039, 301 Estimación para créditos dudosos (307 879483 1824. 974, 624 Total de la cartera de créditos 24, 822, 956, 441 18, 255, 481, 123 8, 970, 445 214. 470 763, 384, 770 9, 034, 681 311, 559, 667 10. 673. 363 331, 267, 711 5, 838, 933 989. 955 7, 828, 888 Durante el periodo, las transacciones con partes relacionadas generaron ingresos y gastos por los servicios bancarios prestados, y sus condiciones fueron las que normalmente reciben el resto de los clientes con quienes el Banco efectúa transacciones. Dichas partidas fueron incluidas en el estado de resultados. Sin embargo, el sistema no proporciona la información detallada por clientes para la identificación de las partidas en ese estado. Aun así, se han identificado las transacciones realizadas con las partes relacionadas, y sus efectos en el estado de resultados se detallan a continuación: 1997 1996 Ingresos: Por intereses 120, 853, 621 183, 383, 366 Otros 22, 043, 624 9, 088, 087 Participación en las utilidades del periodo de la asociada 10. 018, 543 436. 07 Total de ingresos 152, 915, 788 201, 907, 760 Egresos: Alquiler de vehículos, mobiliario y equipo (nota 19. 150. 873. 315 (107676. 279)
Ingresos netos 2042473 94 231. 481 Además, el Banco ha utilizado los servicios de un puesto de bolsa relacionado, para colocar recursos de sus clientes por concepto de comisiones de confianza (nota 19.
Otras cuentas por cobrar: 1996 e.
Municipalidad de San José Cheques devueltos Operaciones pendientes de líquidar Intereses y comisiones por cobrar Certificados y cupones por cobrar Anticipos realizados y aplicaciones en exceso Otros saldos en cobro judicial Depósitos en garantia Cuentas por cobrar a empleados (A) Otros Subtotal Menos: Estimación para créditos dudosos Neto 1997 34, 960, 370 107, 512, 109 320, 220, 751 85, 221, 624 251, 250 2, 503, 025 844, 930 12, 150, 378 3, 287, 915 14. 118. 835 581, 071, 187 47, 152, 407 36, 932, 153 60, 562, 947 54, 768, 526 1, 665, 756 11, 767, 059 10, 490, 446 12, 848, 995 2, 053, 623 217. 701 242, 459, 613 (8. 908. 857 572, 162, 330 (14, 962. 431 227, 497, 182 (A)
Incluyen 7, 439, 388 y C214, 470 en 1997 y 1996, respectivamente, por cobrar a partes relacionadas (nota Este documento es propiedad de la Biblioteca Nacional Miguel Obregón Lizano del Sistema Nacional de Bibliotecas del Ministerio de Cultura y Juventud, Costa Rica.