9. Inversiones permanentes: 20ROM SOAT ATOU FOTO 1997 1996 Cartas de crédito: Al 31 de diciembre de 1997 y de 1996, existian compromisos por cartas de crédito abiertas no negociadas con bancos del exterior por US 3, 148, 820 y US 3, 713, 552, respectivamente, y cartas de crédito negociadas no canceladas por US 2, 548, 594 y US 674, 599. Para tal efecto, se contaba con lineas de crédito con bancos del exterior por US 54. y US 45. millones, para la apertura y confirmación de cartas de crédito.
Además, en 1997 y 1996 el Banco ha emitido garantias de cumplimiento por c152. millones por cuenta y orden de un banco del exterior, de conformidad con el artículo 114 de la Ley Orgánica del Sistema Bancario Nacional.
182, 960, 427 181, 171, 365 305, 500, 000 19.
388, 600, 000 En colones: Bonos del Gobierno y del Banco Central y Certificados de Abono Tributario: tasas de interés de entre un 10. 30 y un 28. 06 (A) Certificados de inversión: tasas de entre un y un 21 Bonos de deuda política con tasas de entre un 37 y un 43 (B) Participación en Almacenes Bancarios Unidos, SA Otras participaciones Total en colones En dólares estadounidenses: Certificados a plazos en bancos del exterior: S497, 417, tasas de entre un y un 75 Participación en el Banco Latinoamericano de Exportaciones, BLADEX)
Total de inversiones permanentes Productos por cobrar sobre inversiones permanentes Total 13. Otras obligaciones financieras: 1997 1996 Certificados de inversión colocados en entidades financieras del país 1, 408, 800, 000 250, 000, 000 (A) Préstamos de entidades financieras del pais: plazos variables, tasas de interés de entre el 17. 25 y el 18. 75 64, 612, 015 80, 128, 759 (A) Prestamos de entidades financieras del exterior: plazos variables, tasas de interés de entre un 18. 50 y un 19 en colones, y en dólares (US 38, 333, 752 y US 26, 862, 707 y) de entre un 94 y un 84 10, 025, 185, 782 469. 866, 937 Otros 621, 958, 840 148, 350, 958 Cargos por pagar 202. 561. 034 115496, 521 Total 12, 323, 117, 671 7, 063, 843, 175 (A) Todos los préstamos están garantizados fiduciariamente, y en algunos casos cuentan con el aval de la Corporación Interfin y de una institución financiera del exterior. Préstamos por un monto de 4, 252, 083, 463 y de c2, 703, 142, 325 en 1997 y 1996, respectivamente, tienen vencimiento en el corto plazo.
14. Otras cuentas por pagar y provisiones: 1997 1996 245, 640, 384 174, 916 1, 124, 875, 727 235, 621, 840 2, 174, 916 418, 968, 121 121, 389, 613 Contratos: Contrato de fideicomiso y administración de valores: Interfin firmó contratos de fideicomiso en virtud de los cuales, como fiduciario, se compromete a manejar y custodiar los recursos, de conformidad con las instrucciones contenidas en los contratos. Al 31 de diciembre de 1997 y de 1996, los montos de los patrimonios de los fdeicomisos son de c16, 010, 776, 339 y c11, 893, 489, 074, respectivamente. Adicionalmente, al 31 diciembre de 1997 y 1996 se incluyen c6, 757, 452, 586 y 4, 930, 875, 448 recibidos por el Banco para participar como intermediarios en la administración de inversiones de clientes. De estas sumas, c1, 980, 703, 319 y 12, 468, 873, 436 en 1997 y 1996, respectivamente, fueron realizados por medio de una parte relacionada (nota y e419, 945, 450 y c626, 990, 802, mediante certificados de inversión del Banco, para cada año, respectivamente.
Los fondos recibidos de los fideicomisos y de los clientes para su administración, se encuentran debidamente separados y son independientes del patrimonio del Banco, y por lo tanto, no figuran dentro de sus estados financieros. Estos fondos se encuentran invertidos en: Disponibilidades 3, 053, 359 Inversiones temporales y permanentes 16, 029, 710, 761 Cartera de créditos y otras cuentas por cobrar 448 204. 872 Total 18, 480, 968, 992 652. 918 1, 249, 918, 258 291. 727 422, 259, 848 66. 232541 1, 316, 150, 799 10448. 259 432, 708, 107 e 22, 961, 442 39, 539, 015 3, 566, 165 3, 663, 621 (A)
19, 203, 288 16, 520, 097 (B)
Incluye e5. millones dados en garantia a instituciones públicas para garantizar convenios suscritos para actuar como agentes recaudadores.
Compre: den el 33. 33 de la participación en el capital de la sociedad indicada, la cual se dedica a prestar servicios de almacén general de depósito y fiscal. Las utilidades no distribuidas ascienden a 137. millones de los cuales 30 millones son utilidad del periodo. Durante 1997 no hubo distribución de dividendos.
Impuesto sobre la renta Proveedores Impuesto retenido sobre certificados de inversión emitidos Saldo por pagar sobre participaciones en la utilidad (londo de empleados y CONAPE)
Sumas por aplicar a operaciones de crédito Provisiones para el pago de profesionales Provisiones (aguinaldo, vacaciones y prestaciones legales)
Saldos recibidos para transferir (nota 7)
Otros (nota 7)
69, 431, 063 23, 932, 872 6, 102, 861 49, 380, 507 14, 127, 528 1, 740, 000 10. Bienes de uso: 17, 655, 173 35, 966, 314 22049. 712 256, 841, 740 27, 333, 299 1, 989, 955 965. 972 121, 287, 144 20.
Total Costo Mobiliario y equipo 88, 135, 733 Equipo de computación 253, 175, 460 Vehículos 10, 321, 060 Biblioteca y obras de arte 4, 853, 931 Depreciación acumulada (64. 499. 957 Neto 291. 986, 227 1997 1996 Revaluación Total Total 4, 298, 952 92, 434, 685 92, 207, 839 253, 175, 460 139, 359, 083 63, 616 10, 384, 676 10, 384, 676 4, 853, 931 4, 758, 931 (3. 815. 584 (68. 315, 541. 25. 693, 883)
546, 984 292533 211 221. 016. 646 Contratos de arrendamiento: Interfin ha suscrito contratos de arrendamiento por cinco años por el espacio que ocupan sus oficinas centrales y agencias, y para el uso de vehículos y equipo de oficina, los cuales tienen vencimiento entre agosto de 1995 y noviembre del 2000. El monto aproximado que se debe pagar por este concepto en 1998, será de 241. millones.
Regulaciones cambiarias y restricciones sobre moneda extranjera: Las transacciones relacionadas con la conversión de moneda extranjera se deben realizar por medio de las entidades autorizadas por el Banco Central y fiscalizadas por la SUGEF, quienes están facultadas para establecer su propio tipo de cambio al que deseen vender o comprar las divisas.
Al 31 de diciembre de 1997 y 1996, los tipos de cambio vigentes de referencia fijados por el Banco Central de Costa Rica, eran de c244. 53 y c220. 31, respectivamente, para la venta al público. Para la compra es aplicable una diferencia de c0. 49 y 60. 40 menos en 1997 y 1996, respectivamente la fecha de emisión del informe de los auditores, el tipo de cambio de venta se había incrementado a 245. 22 por US 00.
Vencimiento de activos y pasivos. en miles de colones. El siguiente es el detalle para 1997: El gasto por depreciación durante 1997 y 1996 fue de 42, 621, 658 y c13, 374, 952, respectivamente, y se cargó a los resultados de cada año.
11. Obligaciones con el público: 21.
Hasta mes De mes De meses De año a meses a año a años Más de anos Total 1997 1996 Cuentas corrientes y de ahorro (incluyen US 4, 479, 452. pagan tasas variables según los promedios disponibles 2, 159, 435, 575 275, 369, 076 Captaciones a la vista (incluyen US 530, 540 en 1997 y US 499, 158 en 1996)
332, 716, 940 266, 932, 314 Captaciones a plazo (incluyen US 10, 825, 583 en 1997 y US 7, 444, 179 en 1996)
14, 108, 840, 551 12, 511, 183, 439 Otras obligaciones con el público, a la vista (nota 4)
589, 026, 318 74, 513, 009 Cargos por pagar por obligaciones con el público 367, 231, 218 347, 484, 406 Otros 264. 330. 979 955. 932 Total 17, 821, 581, 581 13, 482, 438, 176 Vencimientos: Corto plazo (17293. 585. 073. 13. 373. 540, 261 Largo plazo 527, 996, 508 108, 897, 915 Los certificados de inversión están constituidos por documentos emitidos a plazos mínimos de 31 días y hasta años, y a tasas en colones que oscilan entre el 16, y el 34. 78. y entre el 13. 58 y el 34. 78. en 1997 y 1996, respectivamente. Los certificados emitidos en dólares estadounidenses tienen plazos de uno hasta 24 meses y tasas que oscilan entre un 71 y un 25. y entre un 39 y un 52. en 1997 y 1996, respectivamente.
aeer 12. Obligaciones con el Banco Central de Costa Rica: 1997 1996 15. Capital social y aportes patrimoniales no capitalizados: El capital social autorizado, suscrito y pagado al 31 de diciembre de 1997 y de 1996, es de 1, 250, 000, 000 y de c750, 000, 000, respectivamente, y está representado por 1, 250 y de 750 millones de acciones comunes y nominativas, con un valor nominal de c1. 00 cada una.
En la Asamblea Extraordinaria de Accionistas del de abril de 1997, se acordo aumentar el capital social en c500 millones, producto de la capitalizacion de c250 millones de utilidades no distribuidas y de c250 millones de títulos de capital. El saldo de titulos de capital de c875 millones, representa una relación de títulos de capital a acciones comunes de co. 70.
Estos titulos representan un aporte de capital firme y definitivo que se realiza al Banco, por exceso de las acciones comunes que pertenezcan a cada socio. Cada titulo de capital constituye una unidad indisoluble e indivisible con el certificado de acciones 16. Regulaciones para los bancos privados en Costa Rica: El Banco Interfin está registrado en el Banco Central de Costa Rica, por lo que está sujeto a la Ley Orgánica del Banco Central de Costa Rica y la Ley Orgánica del Sistema Bancario Nacional, y es fiscalizado por la Superintendencia General de Entidades Financieras.
17. Suficiencia patrimonial: La razón de suficiencia patrimonial que presenta el Banco Interfin al 31 de diciembre de 1997 es 33, y fue calculada de conformidad con las disposiciones emitidas por la Superintendencia General de Entidades Financieras.
18. Pasivos contingentes: Fiscal: Las declaraciones del impuesto sobre la renta y sobre los activos por los últimos cuatro períodos, están a disposición de las autoridades fiscales para su revisión. Consecuentemente, el Banco mantiene la contingencia por cualquier impuesto adicional que pueda resultar por deducciones no aceptadas para tales fines. Sin embargo, la gerencia considera que las declaraciones, tal y como han sido presentadas, no serian sustancialmente ajustadas como resultado de una futura revisión Laboral: El pago del auxilio de cesantia, equivalente a un mes de sueldo por cada año de trabajo, está limitado a un pago máximo de ocho meses, efectivo a la muerte, jubilación o separación del empleado sin causa justa. Según lo establece el Código de Trabajo, el auxilio de cesantía no es operante cuando el empleado renuncia voluntariamente o es despedido con causa justificada. Al 31 de diciembre de 1997 y de 1996, la exposición máxima por este concepto es de c142, 330, 069 y de c167, 245, 382, respectivamente, y se encuentra cubierta en un 37 en cada periodo, por los traspasos a la Asociación Solidarista de Empleados y por la provisión relacionada.
Impuesto de patente municipal: Las declaraciones de este impuesto están a disposición de la Municipalidad de San José para su revisión; consecuentemente, el Banco mantiene la contingencia por cualquier impuesto adicional que pueda resultar por ingresos que no se hayan considerado o por deducciones que no sean aceptadas.
Documentos descontados: El Banco de Costa Rica concedió lineas de crédito a Interfin, para que actuara como su intermediario financiero en la colocación de recursos de la Agencia Internacional para el Desarrollo (AID. De acuerdo con el convenio, todos los documentos relativos a los créditos otorgados con estos recursos son descontados en cada uno de esos bancos.
En caso de que sea necesario cobrarlos judicialmente, el Banco está obligado a cancelar la totalidad del saldo adeudado, con el fin de obtener los documentos respectivos que permitan efectuar las gestiones de cobro. Los saldos al 31 de diciembre de 1997 y de 1996 son de c2, 860, 827 y 47, 103, 583, respectivamente, y están registrados en otras obligaciones financieras (nota 13. Otros: a. Garantías de participación y cumplimiento: Al 31 de diciembre de 1997 y 1996, se habían otorgado garantías de participación y cumplimiento por 1, 878, 627, 061 y 1, 440, 082, 797, respectivamente. En garantia se han recibido los mismos valores de la cartera de créditos.
Activos: Disponibilidades 1, 719, 619 150, 538 1, 419, 639 455, 194 3, 744, 990 Inversiones tempora les y permanentes 2, 509, 997 128, 975 1, 045, 155 373, 698 223, 864 4, 281, 689 Cartera de créditos 3, 511, 150 4, 968, 548 5, 694, 576 10, 568, 835 387, 727 25, 130, 836 Otros activos 537 202 658 658 17644 572. 162 Total 277. 968 256. 719 168. 028 11. 415. 371 611. 591 33. 729. 677 Pasivos: Obligaciones con el público 7, 260, 369 3, 875, 728 6, 157, 488 527, 997 17, 821, 582 Obligaciones con el 17, 316 28, 051 124, 496 169, 186 339, 049 Otras obligaciones financieras 2, 553, 350 991, 518 2, 840, 535 5, 923, 810 13, 905 12, 323, 118 Otros pasivos 266, 179 266. 179 Total 10. 097 214 4895 297 122, 519 620. 993 13, 905 30. 749. 928 Diferencia (1. 819, 246) 361 422 1954, 491) 84, 794 378 4597, 686 62. 979749 La administración superior da un seguimiento diario a las condiciones del mercado y del entorno económico, con el fin de que las políticas de inversión, tasas de interés activas y pasivas y los plazos mantengan una relación adecuada.
22. Activos financieros: De acuerdo con las disposiciones de la Superintendencia General de Entidades Financieras, el siguiente es el detalle al 31 de diciembre de 1997 y 1996: 1997 1996 Disponibilidades 3, 744, 990, 322 2, 623, 022, 540 Inversiones temporales 2, 965, 538, 263 2, 118, 266, 283 Cartera de créditos bruta 25, 130, 835, 924 18, 580, 455, 747 Inversiones permanentes brutas 1, 316, 150, 799 432, 708, 107 Comisiones por cobrar 2, 034, 905 Cuentas por cobrar por tarjetas de crédito 41, 456, 425 22, 262, 551 Cuentas por cobrar al personal 287916 2053. 623 33, 202, 259, 849 23, 780, 803, 756 333, 426, 898 546, 067, 683 Financiamiento en moneda nacional: plazo variable, tasas de interés de entre un 18. 75 y un 24 25 Financiamiento en moneda extranjera: US 9, 557, 000 en 1997 y US 319, 292 en 1996, tasas de interés de entre un y un Subtotal Cargos por pagar Total 2332 220 335, 759, 118 290. 350 339, 049, 468 70. 215401 616, 283, 084 369. 716 622, 652, 800 Total 23.
Al 31 de diciembre de 1997 y de 1996, había operaciones por un monto de 166, 573, 010 y 334, 065, 225, respectivamente, que tienen vencimiento en el corto plazo. Todos los préstamos tienen garantia fiduciaria Otros asuntos: El Banco no ha participado en procesos de fusiones o adquisiciones con otras entidades financieras.
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