Financiera Nacional de Desarrollo, Actualmente FINANCIERA NACIONAL DE DESARROLLO BALANCE DE SITUACION AL 31 DE OCTUBRE DE 1994 (Expresado en coloses sin tatimos)
Nou ACTIVO 209, 354. 136 211, 191, 980 BANCO FINADESA Excelencia en productos financieros presenta Estados Financieros al 31 de octubre de 1994 Disponibilidades Inversiones temporales Carten de crédito: Créditos vigentes Créditos vencidos Creditos en cobro judicial 1, 791, 914, 779 1, 041, 855, 838 707, 075, 963 35, 445, 693 56, 537, 285 Productos por cobrar por cartera de crédito (Estimación para incobrables de créditos)
49, 000, 000 Apartado 10000 1000 Cafe Cynd he Ceciliano Compañía Coopers Lybrand Otras cuentas por cobrar Bienes realizables Inversiones permanentes Bienes de uso Otros activos 48. 328. 291 541, 993 217, 119, 067 42, 232. 324 132, 684, 211 Unte DOPO. No Man od 2108 the TOTAL DEL ACTIVO 2, 654. 366. 781 INFORME DE LOS CONTADORES PUBLICOS INDEPENDIENTES PASTVO 1, 630, 846, 075 la Auditoría General de Entidades Financieras y a los Sedores Accionistas de la Financiera Nacional de Desarrollo Obligaciones con el público Obligaciones con el Banco Central de Costa Rica Otras obligaciones financieras Otras cuentas por pagar y provisions Otros pasivos Obligaciones subordinadas Obligaciones convertibles ea capital 525, 614, 893 26, 961, 249 3, 462, 114 B!
Hemos auditado el balance de situación de la Financiera Nacional de Desarrollo al 31 de octubre de 1994, el estado de resultados, el de cambios en el capital contable, y el de flujos de efectivo que les son relativos por el período de diez meses que terminó en esa fecha. Estos estados financieros son responsabilidad de la Administración de la financiera. Nuestra responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre esos estados financieros, fundamentada en la auditoría que realizamos TOTAL DEL PASIVO 186, 884, 331 PATRIMONIO 368, 000, 000 Nuestra auditoría fue practicada de acuerdo con las normas de auditoría generalmente aceptadas, las cuales requieren de planeamiento y ejecución adecuados, con el objeto de obtener una seguridad razonable de que los estados financieros no contienen errores significativos. Una auditoría incluye el examen, con base en pruebas selectivas, de la evidencia que respalda los montos y las divulgaciones contenidas en los estados financieros. Además, una auditoría incluye la evaluación de los principios de contabilidad aplicados y de las estimaciones importantes hechas por la Administración de la Financiera Nacional de Desarrollo así como la evaluación general de la presentación de los estados financieros. Consideramos que la auditoria efectuada constituye una base razonable para fundamentar nuestra opinión.
Capital social Aportes patrimoniales no capitalizados Ajustes al patrimonio Reservas patrimoniales Resultados de periodos anteriores Resultado del periodo TOTAL DEL PATRIMONIO 23. 943 17, 872, 249 10, 893 81, 575, 365 467, 482, 450 TOTAL DEL PASIVO PATRIMONIO 2, 654, 366, 781 Los estados financieros, que se acompañan, fueron preparados de conformidad con las disposiciones prescritas en la Ley Orgánica del Banco Central de Costa Rica, en la Ley Reguladora de Empresas Financieras No Bancarias y las disposiciones establecidas por la Auditoría General de Entidades Financieras y por la Junta Directiva del Banco Central de Costa Rica, las cuales en cumplimiento de esas leyes, difieren en ciertos aspectos con los Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados tal como se describe en la nota Noua Cuentas contingentes 129, 783, 815 Cuentas de orden por fideicomisos En nuestra opinión, los estados financieros adjuntos presentan razonablemente, en todos los aspectos significativos, la situación financiera de la Financiera Nacional de Desarrollo al 31 de octubre de 1994, los resultados de sus operaciones, los cambios en el capital contable y los flujos de cfectivo por el período de diez meses que terminó en esa fecha, de acuerdo con las bases contables descritas en el párrafo anterior.
Otras cuentas de orden 3, 213, 164, 008 Kehrt Mario Urpí Fernando Gómez labda Bolsa Bolalagyar Gerente General Auditor Interno Contadora La Administración de la Financiera Nacional de Desarrollo es la responsable del cumplimiento de la Ley Orgánica del Banco Central de Costa Rica y la Ley Reguladora de Empresas Financieras No Bancarias, así como de las disposiciones de carácter financiero y contable dictadas por la Junta Directiva del Banco Central de Costa Rica y la Auditoría General de Entidades Financieras.
Para obtener una seguridad razonable de que los estados financieros antes mencionados no contienen errores importantes, efectuamos pruebas para determinar el cumplimiento de las disposiciones antes citadas. No obstante, el objetivo de nuestra auditoría no fue emitir una opinión sobre el cumplimiento general de tales disposiciones.
Los resultados de nuestras pruebas indican que, con respecto a las partidas examinadas, la Financiera Nacional de Desarrollo ha cumplido en todos los aspectos importantes con las disposiciones mencionadas en el párrafo anterior. Con respecto a las partidas no examinadas, nada llamó nuestra atención que nos hiciera pensar que la Financiera Nacional de Desarrollo ha incumplido en forma significativa con tales disposiciones.
Este informe de lus contadores públicos independientes es únicamente para información de la Junta Directiva de la Financiera Nacional de Desarrollo de la Auditoría General de Entidades Financieras y demás usuarios internos y externos. Esta restricción no pretende limitar el uso de este informe, por tratarse de un asunto de interés público.
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Timbre de Ley 6663 por 1, 000 adherido y cancelado COSTA RICA TUMORE en el original Timbre de Ley 6614 dherido y cancelado en el original Las botas adjuntas son parte integrante de los estados financieros CODE: FINANCIERA NACIONAL DE DESARROLLO ESTADO DE RESULTADOS POR LOS DIEZ MESES TERMINADOS EL 31 DE OCTUBRE DE 1994 (Expresado en colones sin céntimos)
Póliza 34252, vence: 30 de setiembre de 1995 13 de enero de 1995 Lie. Carto Cecilia CPA No. 192 COLONS Ingresos financieros Gastos financieros 18, 284 Resultado financiero bruto 15. 60 Ingresos por recuperaciones de activos financieros Gastos por incobrabilidad y desvalorización de activos financieros 110. 696 SO Resultado financiero peto Ingresos operativos diversos Gastos operativos diversos 1954 2205 Resultado operativo bruto FINANCIERA NACIONAL DE DESARROLLO ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO POR LOS DIEZ MESES TERMINADOS EL 31 DE OCTUBRE DE 1994 (Expresado en colones sin céntimos)
Aportes patriCapital Donales Do Ajustes al Reservas social capitalizados patrimonio patrimoniales ID 103 Gastos de administración Resultados de periodos anteriores Resultado del periodo Total del patrimonio 303 Saldos al 31 de diciembre de 1993 300, 000, 000 227, 201 13. 578. 809 c( 490, 676 Resultado operativo antes de impuesto y participaciones Impuesto y participaciones sobre la utilidad Resultado operativo después de impuesto y participaciones 71, 298. 311 381, 613, 645 Asignación de utilidades BOS 71, 298. 311. 71, 298, 311)
Aumentos de capital 68, 000, 000 203, 258. 67. 796, 742)
000 Ingresos extraordinarios netos Gastos extraordinarios netos Resultado del periodo antes de la reserva legal 85, 868, 805 85, 868, 805 205 Resultado del periodo Reserva legal 293. 440. 293. 440)
Ingresos (gastos) de gestiones anteriores, Detos Ingresos (gastos) de gestiones anteriores, netos Saldos al 31 de octubre de 1994 368. 000. 000 23. 943 17, 872, 249 10. 893 81, 575, 365 467, 482, 450 LOS Resultado del periodo antes de la reserva legal Ginez pins Mario Urpl 4990 Ferardo Gómez youpda Bolagen Gerente General Mario Urpi Auditor Interno Fernando Gómez Contador Contador Las notas adjuntas son parte integrate de los estados financieros Gerente General Auditor Interno Nota: No se podrán declarar dividendos de las utilidades del período sobre ingresos devengados que no sabido (Véase el artículo 27 del Código de Comercio y sus reformas)
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