GRUPO FINANCIERO CENTROAMERICANO ESTADOS FINANCIEROS AUDITADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 1994 Ceciliano Compañía Coopers Lybrand GRUPO FINANCIERO CENTROAMERICANO GFC, BALANCE DE SITUACION AL 31 DE DICIEMBRE DE 1994 (Expresado en colones sin oíntimos)
Und we PO. 35 Mari, oli02. 16 La Administración del Grupo Financiero Centroamericano GFC, es la responsable del cumplimiento de la Ley Orgánica del Banco Central de Costa Rica y la Ley de Empresas Financieras No Bancarias, así como de las disposiciones de carácter financiero y contable dictadas por la Junta Directiva del Banco Central de Costa Rica y la Auditoría General de Entidades Financieras. Para obtener una seguridad razonable de que los estados financieros antes mencionados no contienen errores importantes, efectuamos pruebas para determinar el cumplimiento de las disposiciones antes citadas. No ohstante, el objetivo de nuestra auditoria no fue emitir una opinión sobre el cumplimiento geveral de tales disposiciones Noua ACTIVO Disponibilidades Caversiones temporales 132, 048. 593 38. 873. 448 INFORME DE LOS CONTADORES PUBLICOS INDEPENDIENTES 1. 281. 240. 15 Los resultados de nuestras pruebas indican que, con respecto a las partidas examinadas, excepto por lo indicado en los párrafos y siguientes, el Grupo Financiero Centroamericano, la cumplido, en todos los aspectos importantes, con las disposiciones mencionadas en el párrafo anterior. Con respecto a las partidas no examinadas, nada llamó nuestra atención que nos hiciera pensar que el Grupo Financiero Centroamericano GFC, ha incumplido en forma significativa con tales disposiciones Cartera de crédito: Créditos vigentes Créditos veocidos Crédises en cobro judicial 591, 428, 433 600. 116, 195 54. 027, 845 la Auditoría General de Entidades Financieras y los Sensores Accionistas del Grupo Financiero Ceutroamericano GFC, Productos por cobrar por cartera de crédito 56, 167, 642 (Estimación para incohrables de créditas)
20. 500. 000 La compañía no ha preparado el Informe de la Clasificación de la Cartera de Créditos Según el Riesgo y la Asignación Correlativa de la Estimación de Incobrables. al 31 de diciembre de 1994, aun cuando la AGEF concedió una extensión del plazo para su remisión; por esa razón, no to fue posible revisar dicha información y tampoco fue incluida en las notas a los estados financieros, de conformidad con la carta circular AGER 1509.
Hemos auditado el balance de situación del Grupo Financiero Centroamericano GFC, al 31 de diciembre de 1994, el estado de resultados, el de cambios en el patrimonio y el de flujos de efectivo que le son relativos por el año que terziinó en esa fecha. Estos estados financieros son responsabilidad de la Administración de la compatia. Nuestra responsabilidad consiste en expresar un opinión sobre esos estados financieros, fundamentada en la auditoria que realizamos Otras cuentas por cobrar Bienes reliables Inversiones persones Bicnes de uso Omnus activos 6, 385319 7, 505. 814 131, 598, 453 20, 871, 070 15. 516, 847 Al 31 de diciembre de 1994, la financiera mantenía inversiones con una entidad bancaria privada. por la suma de 052 millones. De acuerdo con la definición de crédito, estas inversiones deben considerarse dentro del limite máximo de crédito, por lo que se da un exceso de c10 millones sobre dichos límites.
TOTAL DEL ACTIVO 634, 439, 659 PASIVO Excepto por lo que se menciona en el párrafo siguiente, nuestra auditoria fue practicada de acuerdo con las normas de auditoria generalmente aceptadas, las cuales requieren de planeamiento y eje cución adecuados, con el objeto de obtener una seguridad razonable de que los estados financieros no contienen errores significativos. Una auditoria incluye el exames, con base en pruebas selectivas, de la evidencia que respalda los montos y las divulgaciones contenidos en los estados financieros. Además.
una auditoria incluye la evaluación de los principios de contabilidad aplicados y de las estimaciones importantes hechas por la Administración del Grupo Financiero Centroamericano GFC, así como la evaluación general de la presentación de los estados financieros Consideramos que la auditoria cfectuada constituye una base nezonable para fundamentar nuestra opinión Este informe de los contadores públicos independientes es únicamente para publicación, de conformidad con las instrucciones de la AGEP: en nuestra opinión, los estados financieros y las revelaciones condensadas que se adjuntan están adecuadamente presentadas en relación con los estados financieros y revelaciones de los cuales se derivan.
1, 207, 910. 377 Obligaciones con el público Ohligaciones con el Banco Central de Costa Rica Ouras obligaciones financieras Otras cuentos por pagar y provisiones Otros pasivos Obligaciones subordiradas Obligaciones convertibles en capital 117, 702, 552 33, 084, 801 083. 184 Quilio Our Timbre de Lxy 6663 por 41. 000 adherido y cancelado en el original 8:33 TOTAL DEL PASTVO 1, 362, 780, 914 Póliza 34252, vence: 30 de setiembre de 1995 PATRIMONIO No se nos suministró el libro de actas de la Asamblea de Accionistas debido a que fue extraviado; por tal razón, desconxemos cualquier acuerdo posterior al mes de agosto de 1994, que debería ser incorporado en los estados financieros adjuntos y en sus revelaciones.
Los estados financieros, que se acompahan, fueron preparados de conformidad con las disposiciones prescritas en la Ley Orgánica del Banco Central de Costa Rica, en la Ley Reguladora de Empre as Financieras No Bancarias y las disposiciones estahlecidas por la Auditoria General de Entidades Financieras y por la Junta Directiva del Banco Central de Costa Rica, las cuales en cumplimiento de esas leyes, difieren en ciertos aspectos con los Principios de Contabilidad Generalmente aceptadas.
30 de enero de 1995 207. 166. 000 34, 035. 732 Capital social Aportes patrimoniales no capitalizados Ajustes al patrimonio Rexrvas patrimoniales Resultados de periodos anteriores Resultado del periodo 2, 691, 536 12, 504 27. 752. 973 TOTAL DEL PATRIMONIO 271, 656, 745 En nuestra opinion, excepto por los efectos de los ajustes, si los hay que se determinen que pudieran ser necesarios si nos huhieran suministrado el libro de actas de la Asamblea de Accionistas, los estados financieros adjuntes presentan razonablemente, en todos los aspectos significativos, la situación financiera del Grupo Financiero Centroamericano GFC, al 31 de diciembre de 1994, los resultados de sus operaciones, los cambios en el patrimonio y los flujos de efectivo por el ano que terminó en esa fecha, de acuerdo con las bases contables descritas en el párrafo anterior, TOTAL DEL PASIVO PATRIMONIO 634. 439, 659 Lk. Carte Cecil CHA NA 182 Contina BALANCE DE SITUACION AL 31 DE DICIEMBRE DE 1994, continuación GRUPO FINANCIERO CENTROAMERICANO GPC.
ESTADO DE RESULTADOS POR EL ANO TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 1994 (Expresado en colones sin sentimos)
Nota Cuentas contingentes 81. 023, 187 Cuentas de orden por fideicomisos Ingresos fioxxietos Gasos financieros 456, 189, 394 319, 415. 3030 Otras cuentas de orden 765, 467. 246 Resultado financier brut 16. 974, 091 Tegneses por recuperacious de activos financieros Gados por incurabilidad y desvalorizacióu de activos financieros 16, 227, 300 Resultado financiero neto 120, 746. 791 ingresos operativos diverses Gastos operativos divers 15. 998, 471 925. 15 Resultado operativa bruto 130. 820, 106 99. 599, 580 Gueses de daninistracion Revelado operativo antes de inupuesto y participaciones 31. 220. 526 Impuesto y participaciones estare la stilidad 2, 006. 870 29. 213. 656 Poh! bonne Resultado operativo después de impuesto y participaciones Ingresos curaordinarios no Cada extradinarios actos Resuludo eto del periode logreses (pastos) de gesties teriores, Ingresos pos) sk goetines atores, netos 29. 213. 636 Guazalo Volio Garcia Alvaro Amoyo Terrader.
Rafael Gazz Calderón Gerente General Auditor lotero Cocador Resultacks neto del periodo antes de la reserva legal 29. 21. 56 CEE CORREA Sea ODORO Tired Lay 6614 herido y cancelado en el original Plodenilec Goruslo Vohe Garcia Alvar Arroyo Herrlader Rafael González Caldende 20 35. SO COLONES Gerente General Auditex Luca Condok Las fuas adjuntas a pancicegrante de los esudos financieros Las butas adjuntes son parte integrante de los estados financieros Este documento es propiedad de la Biblioteca Nacional Miguel Obregón Lizano del Sistema Nacional de Bibliotecas del Ministerio de Cultura y Juventud, Costa Rica.