50 Jueves 23 de marzo de 1995 BANCO Menos: Estimación para incobrables de crédito Tocal de la cartera de crédito Teléfono: 231 4444. Fax (506) 2327476. Telex 3508. Apartadado: 6531 1000, San José, Costa Rica (61. 344. 000 5. 003. 506, 613.
MBFA Clasificación por categoría: Principal y productos contingentes Criterio Productos por cobrar Créditos Total NOTAS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS c756, 587, 905 119, 310, 972 B D Total c3, 625, 336, 124 1, 312, 490, 654 1, 250, 119 5, 465, 157 15. 272. 748 C4. 959. 814. 802 72, 933, 610 30, 334, 135 193. 962 94, 665 479. 439 105. 035. 811 4, 454, 857, 639 1, 462, 135, 761 1, 444, 081 5, 559, 822 16. 752. 187 5. 940. 749. 490 Principales políticas contables: c875. 898. 877 Las políticas contables significativas observadas por el banco están de conformidad con la legislación bancaria vigente, con las disposiciones de la Auditoría General de Entidades Financieras, el Banco Central de Costa Rica y, en los aspectos no previstos por estas disposiciones con los Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados. Algunas de estas disposiciones difieren de esos principios. la fecha de los estados financieros, el total de los intereses acumulados sobre las operaciones vencidas a más de 180 días y que se refleja en cuentas de orden, es de c4, 726, 871. Para efectos y de presentación en los estados financieros, el monto de los créditos vencidos se determinó con base en el criterio de mora legal. Por otra parte, la cartera castigada durante el año fue de c31, 000, 000.
Disponibilidades y equivalentes de efectivo: esa misma fecha, la cartera de crédito incluye c2, 198, 401, 229 correspondientes a grupos de interés económico. A)
Disponibilidades Equivalentes de efectivo (nota 3)
Total de disponibilidades y equivalentes de efectivo 1, 566, 757, 702 545. 929, 256 c2. 112. 686. 958 Transacciones con partes relacionadas. A)
Incluyen el efectivo restringido, según el siguiente detalle: Los saldos de activos y pasivos con entidades que se consideran relacionadas son c179, 266, 022 y c36, 587, 327, respectivamente.
Fondos recibidos para la cobertura del encaje mínimo legal: Del exterior por cuenta de clientes Total del efectivo restringido 640, 691, 000 770. 127 641. 461. 127 Durante el período, las transacciones con partes relacionadas generaron ingresos y gastos por los servicios bancarios prestados, y sus condiciones fueron las que normalmente reciben el resto de los clientes con quienes el banco efectúa transacciones. Dichos ingresos fueron incluidos en el estados de resultados. Sin embargo, el sistema no proporciona la información detallada por clientes para identificar las partidas en el estado de resultados. Aún así, se han identificado las transacciones realizadas con las compañías afiliadas; cuyos efectos en el estado de resultados son de ingresos por c192, 233, 717 y gastos por c15, 186, 157.
Capital social: Inversiones temporales: A)
En colones: Sector público: Bonos del Gobierno y del Banco Central: tasa básica menos puntos, vencimiento entre 1995 y 2008 Otros El capital social autorizado, suscrito y pagado al 31 de diciembre de 1994, es de c850, 000, 000, y está representado por 850, 000 acciones comunes y nominativas, con un valor nominal de 1, 000 cada una. 234, 808, 289 4, 000, 000 (B)
170, 000, 000 Durante 1994, el capital social fue incrementado en C100, 000, 000, de acuerdo con la resolución de la Asamblea General Ordinaria y Extraordinaria de Accionistas, celebrada en marzo de 1994.
Razón de endeudamiento: Sector privado: Certificados de inversión: entre un 24 y un 27 Cuentas de Administración de Valores (CAV) y Operaciones de Administración Bursátil (OPAB. interés variable según el plazo Otros Total en colones 47. 000. 000 13. 000. 000 468. 808. 282 La razón de endeudamiento a la fecha de los estados financieros es de 50 a 1, y fue calculada de conformidad con las disposiciones emitidas por la Auditoría General de Entidades Financieras.
Pasivos contigentes: En dólares estadounidenses: Sector privado: la vista, en bancos del exterior: US 2, 978, 418, interés variable Fiscal y Patente Municipal: 489, 979, 654 Las declaraciones de renta y patente municipal están abiertas a revisión por parte de las autoridades correspondientes, por lo que podría surgir un impuesto adicional por deducciones no aceptadas o alguna discrepancia en cuanto a las partidas gravadas.
Certificado de depósito en bancos del exterior: US 54, 402, al 75 Total en dólares Total de inversiones en valores Productos por cobrar por inversiones temporales Total de inversiones temporales y de productos por cobrar Equivalentes de efectivo (nota 2)
Neto 949. 602 498. 229. 256 967, 737, 545 13. 108. 985 Laboral: La contingencia por este concepto está cubierta en un 40 por los traspasos a la Asociación Solidarista de Empleados y por la provisión relacionada.
980, 846, 530 (545. 929. 256 C434. 917. 274 Otros. A)
a.
Garantías de participación y cumplimiento: Incluyen Bonos de Estabilización Monetaria y Títulos Tasa Básica por c184. millones cuyo valor de mercado a la fecha de los estados financieros es de c182. millones. De estos títulos, c95. millones fueron utilizados en convenios de recompra, que vencen entre enero y junio de 1995. Del monto total, c232. millones tienen vencimientos entre 1995 y 2008, los cuales se presentaron como inversiones temporales, pues es intención de la Gerencia mantenerlos por corto plazo.
Al 31 de diciembre de 1994, se habían otorgado garantías de participación y cumplimiento por c592, 517, 875, y se recibieron garantías fiduciarias y reales en un 90 y 10. respectivamente.
Avales bancarios. B)
Están dados como garantía ante instituciones de servicios públicos, con el propósito de asegurar los convenios suscritos, necesarios para que puedan actuar como agente recaudador.
Al 31 de diciembre de 1994, se habían emitido c273, 581, 003 avales bancarios y por ese concepto el banco recibió garantías reales y fiduciarias en un 47 y un 53. respectivamente.
Cartas de crédito: Cartera de crédito: Existen compromisos por cartas de crédito abiertas no negociadas, y negociadas no canceladas con bancos del exterior, por un monto de US 20, 137, 003 (C3, 312, 738, 364. los cuales cuentan con garantía en efectivo de instituciones financieras del exterior de primer orden. Con el objeto de realizar dichas transacciones, el banco cuenta con líneas de crédito para la confirmación, negociación y refinanciamiento de cartas de crédito por US 21. millones Clasificación por actividad: Agr Ganadería Industria Construcción Turismo Comercio Servicios Crédito personal Total por actividad Cartas de crédito emitidas, negociadas y vencidas Otros Subtotal 874, 023, 250 1:7, 666, 759 1, 515, 257, 414 318, 362, 505 11, 384, 508 1, 088, 327, 624 655, 105, 925 174. 167. 956 4, 754, 295, 941 Contratos de fideicomiso: El banco firmó contratos de fideicomiso por un monto de c717, 720, 565 con varias personas físicas y jurídicas, en virtud de los cuales, como fiduciario, se compromete al manejo y custodia de los recursos, de conformidad con las instrucciones contenidas en los contratos. Esos recursos están debidamente separados y son independientes del patrimonio del banco, por lo tanto, tales montos no figuran dentro de los estados financieros.
193, 883, 966 11. 634. 895 4, 959, 814, 802 Más: Productos por cobrar 105, 035, 811 Eventos subsecuentes: Este documento es propiedad de la Biblioteca Nacional Miguel Obregón Lizano del Sistema flacional de Biglieteresse Ministerio de cultural de guverner at derecedinaria de Accionistas, se acordó decretar un En de 1995, en Asamblea General de c32. millones.