E. Jueves 23 de marzo de 1995 BANCO FINCOMER, Notas a los Estados Financieros (1)
Saldos y Transacciones con Compañías Relacionadas Un resumen de los saldos transacciones con Compañías relacionadas es como sigue: Fincomer Categoría de Riesgo B D Monto 607. 758. 584 520. 218. 451 173. 726. 448 15. 334. 675 15. 451. 124 332. 489. 282 Activos Pasivos Ingresos Gastos 18. 970. 853 220. 599. 210 30. 835. 707 47. 562. 427 Cartas de crédito confirmadas y aceptadas 83. 214. 162 415. 703. 444 (2)
Disponibilidades Al 31 de diciembre de 1994, el saldo de disponibilidades incluye e240. 834. 317 depositados en el Banco Central de Costa Rica por concepto de encaje Icgal. Estos fondos no están disponibles para las operaciones del Banco.
La cartera de créditos por actividad se detalla como sigue: Préstamos por cobrar Agricultura 88. 000. 000 Industria 924. 975. 382 Construcción 250. 788. 700 Vivienda y turismo 111. 704. 000 Comercio 339. 741. 000 Servicios 333. 976. 700 Consumo 209. 882. 000 Transporte 73. 421. 500 332. 489. 282 Cartas de crédito confirmadas y aceptadas 83. 214. 162 415. 703. 444 (3)
Inversiones Temporales BANCO FINCOMER, ESTADO DE CAMBIOS EN LA SITUACION FINANCIERA AÑO TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 1994 (Expresado en colones)
58. 757. 399 Actividades de Operación: Resultado neto del año Partidas aplicadas a resultados que no requirieron el uso de efectivo: Estimaciones para incobrabilidad Provisiones Depreciaciones y amortizaciones Subtotal Variación neta en: Otras cuentas por cobrar Bienes realizables Otros activos Productos por cobrar Otras cuentas por pagar Recursos generados por las actividades de operación Las inversiones temporales se detallan como sigue: Sector Público: Certificados de depósito a plazo en US dólares. 000. 000)
emitidos por una institución bancaria de estado 164. 510. 000 Sector Privado: Certificados de inversión en colones, emitidos por instituciones bancarias privadas 125. 000. 000 Certificado de depósito a plazo en US dólares (5403. 067)
emitidos por instituciones bancarias en el exterior 66. 308496 355. 818. 496 Productos por cobrar 764. 104 360. 582. 600 El movimiento de la estimación para cartera de créditos se resume como sigue: Saldo al inicio del año 49. 309. 708 Más gasto del año por valuación de la cartera 35. 448. 727 Menos saldos de créditos cancelados 253. 980 Saldo al final del año 78. 504. 455 35. 448. 727 13. 401. 273 12. 931. 817 120. 539. 216 (5)
Patrimonio (21. 793. 220. 17. 684. 009. 24. 517. 215. 24. 119. 127)
38. 452. 550 70. 878. 195 El certificado de depósito a plazo en US dólares por un monto total de 403. 067. 66. 308. 496) está garantizando línea de crédito con el Banco Intemacional de Costa Rica, Actividades de Financiamiento: Aumento en obligaciones con el público Disminución en obligaciones con BCCR Aumento en otras obligaciones financieras Aportes de capital Recursos generados por las actividades de financiamiento En Asamblea de Accionistas de fecha de junio de 1994, los accionistas del Banco acordaron incrementar el capital acciones en la suma de e75. 000. 000, mediante la emisión de 75. 000. 000 de acciones comunes adicionales con un valor nominal de 00 cada una Tal incremento se canceló mediante un aporte en efectivo por e26. 934. 292 y la capitalización de utilidades no distribuidas al 31 de diciembre de 1993. por 48. 065. 708. De esa forma el capital acciones del Banco quedó representado por 675 millones de acciones comunes con un valor nominal de 00 cada una Razón de Endeudamiento 217. 894. 576 (2. 484. 115)
276. 182. 283 26. 934. 292 491. 592. 744 Adicionalmente, certificados de inversión en US dólares del Banco de Costa Rica, por un monto de US 000. 000. 164. 510. 000) están dados en garantía de operaciones con el Banco de Costa Rica. 6)
Cartera de Créditos Actividades de Inversión: Variación neta en cartera de créditos Incorporaciones de bienes de uso Recursos usados por las actividades de inversión Disminución en disponibilidades e inversiones temporales Disponibilidades e inversiones temporales al inicio del año Disponibilidades e inversiones temporales al final del año (1. 112. 772. 739. 11. 656. 840. 124. 429. 579. 535. 024. 348) 256. 225. 860 721. 201. 512 Un resumen de la cartera de créditos, según la clasificación por categoría de riesgo establecida por la Auditoría General de Entidades Financiera es el siguiente: El cálculo de la razón de endeudamiento se hizo de acuerdo con los lineamientos establecidos por la Auditoría General de Entidades Financieras. De acuerdo con ese cálculo, la razón de endeudamiento al 31 de diciembre de 1994 es de 95. razón que no excede el valor máximo autorizado de 11 SA.
Lic. Rafael Mora Badilla Gerente General St. Frano Monge Gonzalez Audito interno Sr. Marcel Fernández Tenorio Contador BANCO FINCOMER De conformidad con el artículo No. 143 de la Ley Orgánica del Banco Central de Costa Rica, damos a conocer al público nuestros Estados Financieros al 31 de diciembre de 1994.
Las notas son parte integrante de estos estados financieros.
BANCO FINCOMER, ESTADO DE VARIACIONES EN EL CAPITAL CONTABLE Año terminado el 31 de diciembre de 1994 (Expresado en colones)
Capital Social Revaluación de Bienes de Uso Reservas Patrimoniales Resultados de Ejercicios Anteriores Resultado del Ejercicio Total Patrimonio 78. 472. 108 29. 964. 669 48. 065. 708 600. 000. 000 26. 934. 292 756. 502. 485 26. 934. 292 58. 757. 399 58. 757. 399 Saldos al 31 de diciembre de 1993 Aporte de capital Resultado neto del año Capitalización de utilidades Asignación a la reservas legal Saldos al 31 de diciembre de 1994 48. 065. 708 (48. 065. 708) 912. 635 36. 877. 304 (6. 912. 635)
51. 844. 764 675. 000. 000 78. 472. 108 842. 194. 176 SL Lic. Rafael Mora Badilla Gerente General Sr. Frais de Lonzalez Aitor Iremo Sr. Marcel Fernández Tenorio Contador Las notas son parte integrante de estos estados financieros Este documento es propiedad de la Biblioteca Nacional Miguel Obregón Lizano del Sistema Nacional de Bibliotecas del Ministerio de Cultura y Juventud, Costa Rica.