41 Jueves 23 de marzo de 1995 Transacciones con partes relacionadas: Los saldos de activos con entidades que se consideran relacionadas son de c251, 493, 931.
Durante el periodo, las transacciones con partes relacionadas generaron ingresos y gastos por los servicios bancarios prestados, y sus condiciones fueron las que normalmente reciben el resto de los clientes con quienes el banco efectúa transacciones. Dichos ingresos fueron incluidos en el estado de resultados. Sin embargo, el sistema no proporciona la información detallada por clientes para la identificación de partidas en el estado de resultados. Aún así, si se han identificado las transacciones realizadas con las compañías afiliadas y con la asociada, cuyos efectos en el estado de resultados son de ingresos por 054, 913, 175 y gastos por C16, 232, 403.
NOTAS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS Principales políticas contables: Inversiones permanentes: Las políticas contables significativas observadas por el banco están de conformidad con la legislación bancaria vigente, las disposiciones de la Auditoría General de Entidades Financieras, el Banco Central de Costa Rica y, en los aspectos no previstos por estas disposiciones, con los Principios de Contabilidad Generalmente aceptados. Algunas de estas disposiciones difieren de esos principios. A) 419, 607, 945 (B)
53, 590, 710 Disponibilidades y equivalentes de efectivo: En colones: Sector público: Bonos del Gobierno y del Banco Central y Certificados de Abono Tributario Bonos del Gobierno Central vendidos con pacto de recompra Sector privado: Certificados de inversión Otros: Participaciones en empresas no financieras del país: Almacenes Bancarios Unidos, Otros Total en colones 72, 499. 000 (A. C)
Disponibilidades Equivalentes de efectivo (nota 3)
Total de disponibilidades y equivalentes de efectivo C2, 501, 765, 431 406. 816. 633 c2. 208. 582. 064 159, 428, 849 127. 116 707, 253, 620 (A)
Incluye el efectivo restringido, según el siguiente detalle: Fondos recibidos para la cobertura del encaje mínimo legal Fondos procedentes de la recaudación de impuestos Fondos recibidos del exterior por cuenta de clientes Fondos recibidos de clientes para invertir Total del efectivo restringido BANCO INTERFIN c1, 384, 547, 983 42, 237, 738 222, 103, 261 819. 895 C1. 651. 708. 877 En dólares estadounidenses: Sector privado: Participación en entidades financieras del exterior: Banco Latinoamericano de Exportaciones, BLADEX. 2, 578. acciones comunes y 554 acciones preferenciales Total de inversiones permanentes Producto por cobrar sobre inversiones permanentes Total Inversiones temporales: 462. 471 709, 716, 091 20. 658. 673 4730, 374, 764 (A. A) 186, 137, 723 Incluyen títulos por c415, 709, 185 (valores de mercado de c411, 001, 572) con plazos de a 15 años. La Gerencia no tiene intención de redimirlos en el corto plazo. B)
En colones: Sector público: Bonos del Gobierno y del Banco Central y Certificados de Abono Tributario Certificados de depósito a plazo: Valor nominal de c10. 262. 166 Sector privado: Certificados de inversión Aceptaciones bancarias Otras Total en colones 9, 110, 110 (B)
Depositados en la CEVAL, garantizando operaciones de recompra. B)
448, 770. 775 92, 817, 561 10. 000. 000 746. 836. 169 (C)
Comprende al 33. 33 de participación en el capital de la sociedad indicada, la cual se dedica a prestar servicios de almacén general de depósito. La inversión se valúa por el método de participación patrimonial. En el estado de resultados se incluye la suma de C4, 414, 515 por concepto de reconocimiento de utilidades.
Capital social y aportes patrimoniales no capitalizados: 73. 064. 729 En dólares estadounidenses: Sector público: Certificados de depósito a plazo en bancos locales por US 444, 167 Sector privado: Certificados a plazo en bancos del exterior por US 500. 000 Total en dólares Total de inversiones en valores Productos por cobrar por inversiones temporales Total de inversiones temporales y de productos por cobrar Equivalentes de efectivo (nota 2)
Neto 246. 765. 000 319. 829. 729 1, 066, 665, 898 35. 595. 678 El capital social autorizado, suscrito y pagado, es de 750, 000, 000, y está representado por 750 millones de acciones comunes y nominativas, con un valor nominal de c1. 00 cada una. Los aportes patrimoniales no capitalizados corresponden a títulos de capital por la suma de 360, 000, 000, representados por 750, 000, 000 títulos de capital nominativo de c0. 48 cada uno.
Estos títulos representan un aporte de capital firme y definitivo que realiza al banco, en exceso de las acciones comunes que a cada socio pertenezcan. Cada título de capital constituye una unidad indisoluble e indivisible con el certificado de acciones.
Razón de endeudamiento: 1, 102, 261, 576. 406. 816. 633) 695. 444. 943 La razón de endeudamiento a la fecha de los estados financieros es de 10. 94 a y fue calculada de conformidad con las disposiciones emitidas por la Auditoría General de Entidades Financieras. A)
Pasivos contingentes: Incluyen títulos por 04. millones, que garantizan convenios suscritos para actuar como agente recaudador.
Fiscal y Patente Municipal. B)
Incluyen millones que garantizan un derecho de giro especial en un banco estatal y c70 millones que se encuentran en custodia en un banco estatal por sobregiro bancario en trámite de renovación; el mismo fue aprobado en enero de 1995. Además, abarcan c2. millones dados en garantía a una institución por convenios suscritos para actuar como agente recaudador.
Las declaraciones de renta y patente municipal están abiertas a revisión por parte de las autoridades correspondientes, por lo que podría surgir un impuesto adicional por deducciones no aceptadas o discrepancia en cuanto a las partidas gravadas.
Laboral: Cartera de crédito: La contingencia por este concepto está cubierta en un 40 por los traspasos a la Asociación Solidarista de Empleados y por la provisión relacionada.
Otros: a.
Garantías de participación y cumplimiento: Clasificación por actividad: Agricultura Ganadería Industria Construcción Turismo Comercio Servicios Crédito personal Vivienda Total por actividad 1, 004, 133, 200 78, 990, 517 6, 010, 593, 365 135, 235, 591 548, 075, 690 2, 879, 974. 125 1, 815, 216, 994 434, 922, 247 91. 292. 828 12, 998, 434, 557 Al 31 diciembre de 1994, se habían otorgado garantías de participación y cumplimiento por c591, 759, 482. En garantía se han recibido los mismos valores de la cartera de crédito.
Letras de cambio avaladas: 157. 922, 735 46. 750. 106 13, 203, 107, 398 Las letras de cambio avaladas por el banco ascienden a c109, 750, 000 y, por este concepto, el banco recibió garantías reales y fiduciarias en un 41 y 59.
respectivamente.
Cartas de crédito emitidas, negociadas y vencidas (a la vista y a plazo)
Otros Subtotal Más: Productos por cobrar Menos: Estimación para incobrables de crédito Total de cartera de crédito Cartas de crédito: 246, 354, 225. 138. 126, 368) 13. 311. 335. 255 Al 31 de diciembre de 1994, existían compromisos por cartas de crédito abiertas no negociadas con bancos del exterior por US 2, 443, 715 y cartas de crédito negociadas no canceladas por US 775, 557, las cuales, por disposiciones de la AGEF, se prescatam como créditos. Para tal efecto, se cuenta con líneas de crédito con bancos del exterior por US 26. millones, para la apertura y confirmación de cartas de crédito.
Clasificación por categoría: Principal y productos contingentes Productos por cobrar Criterio Créditos Transacciones por cuenta de bancos del exterior: Total C865 0, 188 4, 846, 520 B D Total C11, 713, 455, 208 354, 899, 882 83, 497, 715 46, 086, 074 168. 512 913. 203. 074398 C189, 608, 291 44, 349, 255 232. 285 7, 957, 250 2072144 C246. 354. 225 C12, 768, 403, 687 1, 404, 095, 657 87, 730, 000 54, 043. 324 375. 663 614. 319. 648, 331 Al 31 de diciembre de 1994, el banco tiene abiertas cartas de crédito coa bancos del exterior por US 12, 338, 662, las cuales fueron abiertas por cuenta y bajo la responsabilidad de una institución financiera de primer orden del exterior. El banco no las considera dentro sus contingencias. En noviembre de 1994, la Auditoría General de Entidades Financieras cuestionó este procedimiento. la fecha del informe de los auditores, aún se encuentran pendientes de resolución los recursos planteados por el banco, por lo que se desconoce su resultado final.
2870. 186. 208 Además, el banco ha emitido garantías de cumplimiento por c553 millones por cuenta y orden de un banco del exterior, de conformidad con el artículo 114 de la Ley Orgánica del Sistema Bancario Nacional.
10.
Eventos subsecuentes: En enero de 1995, los socios realizaron un aporte extraordinario de capital de 475 millones (US 451, 835. El dia 24 de ese mes, en la Asamblea General Extraordinaria de Accionistas, se acordó restringir en forma irrevocable dicho aporte, con el único propósito de utilizarlo para un futuro aumento de capital social. la fecha de los estados financieros, no se ha recibido la autorización de parte de la Auditoría General de Entidades Financieras para registrario definitivamente en la cuenta patrimonial correspondiente.
R16 Este documento es propiedad de la Biblioteca Nacional Miguel Obregón Lizano del Sistema Nacional de Bibliotecas del Ministerio de Cultura y Juventud, Costa Rica.