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ESTADOS FINANCIEROS pre stas ineteFirma miembro de: Grant Thornton International COTERA ASOCIADOS CONTADORES PUBLICOS CONSULTORES INFORME DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES Junta Directiva Almacenes Cofisa, SETIEMBRE 30, 1995 y 1994 por Iga as.
na5 elo Hemos examinado el estado de situación de Almacenes Cofisa, a Setiembre 30, 1995 y 1994 y los estados de resultados, variaciones en las cuentas de inversión de los accionistas y de flujos de efectivo los dos anos terminados en dichas fechas. Estos estados financieros son responsabilidad de la gerencia de la sociedad. Nuestra responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre los mismos con base en nuestra auditoria.
APDO. 5548. 1000 SAN JOSE, COSTA RICA ALMACENES COPISA, ESTADO DE SITUACION Setiembre 30, ACTIVO kan casu de 1995 1994 (0)
5, 604, 208 8, 935, 948 Realizamos nuestra auditoria de acuerdo con normas de auditoria generalmente aceptadas. Esas normas requieren que planeemos y ejecutemos la auditoria de tal manera que podamos obtener una seguridad razonable de que los estados financieros están libres de errores importantes. La auditoria incluye el examen con base en pruebas selectivas de la evidencia que soporta las cifras y las revelaciones de los estados financieros; la evaluación de los principios de contabilidad utilizados y las estimaciones significativas efectuadas por la gerencia, así como la evaluación de la presentación de los estados financieros en general.
Consideramos que nuestra auditoría proporciona una base razonable para nuestra opinión.
52, 124, 837 ACTIVO CORRIENTE Efectivo en caja y bancos Inversiones transitorias (notas C2 D)
Certificados de inversión (notas C4 E)
Efectos a cobrar (notas c3 y C6)
Cuentas a cobrar clientes Intereses Otras 29, 071, 247 47, 000, 000 86, 989, 741 65, 127, 610 o. dees era 50.
22, 727, 457 2, 798, 424 597. 955 31, 123, 836 20, 402, 936 6, 959, 255 242. 907 31, 606, 098 Creditos del impuesto sobre la renta Seguros pagados por adelantado Total activo corriente 1, 152, 772 789. 219 1, 152, 772 149. 166 204, 731, 523 159, 096, 433 Certificados de inversión a largo plazo (notas C4 E)
Inversión en acciones (notas CA y F)
En nuestra opinion, los estados financieros antes mencionados presentan razonablemente en todos los aspectos importantes, la situación financiera de Almacenes Cofisa, a Setiembre 30, 1995 y 1994, los resultados de sus operaciones, variaciones en las cuentas de inversión de los accionistas y sus flujos de efectivo por los dos anos terminados en dichas fechas, de conformidad con los principios de contabilidad generalmente aceptados.
COTERA ASOCIADOS 29, 917, 600. o 7o 47, 000, 000 29, 917, 600 TELS (506) 253 8150 253 9782. TELEFAX (506) 253 9937, AVE, 10 CALLE SOCIADO VEHICULOS, MOBILIARIO EQUIPO (NOTA C5)
Vehiculos Mobiliario y equipo de bodega Mobiliario y equipo de oficina Menos: depreciación acumulada 6, 056, 801 2, 763, 850 Lic. Juary. Cotera García.
Contador Público Autorizado.
6, 056, 801 2, 763, 850 215. 375 14, 036, 026 5, 222. 238 8, 258, 788 09ر2لرد 13, 944, 760 347 126 9, 597, 624 Póliza de Pidelidad 26604 con vencimiento en Octubre 13, 1996.
OTROS ACHIVOS Depósitos en garantia IS 170. 000 170. 000 120. 000 120. 000 Timbre de 1, 000 de Ley 6663 adherido y cancelado en el original.
Total Activo 243, 077, 911 245, 731, 655 CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS (nota 637, 062, 852 (558, 697, 396 San José, Costa Rica.
Octubre 18, 1995.
7al e Reclasificado para efectos de presentación.
Las notas que se acompañan son parte integrante de este estado.
ALMACENES COPISA, ESTADO DE RESULTADOS Año terminado en Setiembre 30, ALMACENES COPISA, ESTADO DE SITUACION. CONTINUACION Setiembre 30, PASIVO INVERSION DE LOS ACCIONISTAS 1995 1994 1995 1994 Ingresos de operación Almacena je Seguros y comisiones Intereses Manejo de mercaderia y otros 52, 000, 000 84, 814, 888 126, 018, 924 48, 505, 537 54, 455, 623 32, 487, 431 27, 462, 044 19, 199, 280 30, 872, 794 PASIVO CORRIENTE Vencimientos corrientes de certificados de inversion Cuentas a pagar. partes relacionadas (nota G)
Impuestos y retenciones a pagar Gastos acumulados a pagar Provisión para aguinaldos Ingresos diferidos (nota C8)
Total pasivo corriente 12, 236, 097 1, 029, 772 1, 108, 643 1, 792, 044 3, 724. 071 9, 683, 791 903, 316 4, 884, 750 1, 658, 519 3, 212, 042 Total ingresos de operación 185, 007, 136 238, 809, 385 19, 890, 627 52, 342, 423 Gastos de operación Generales y de administración (nota I)
Participación de bodega je (nota G)
Intereses y comisiones Certificados de inversión a largo plazo (nota. Menos: vencimientos corrientes 118, 000, 000 66, 832, 888 42, 407, 445 45, 968, 751 97, 155, 409 63, 009, 462 58, 476, 325 150, 000, 000 22. 000. 000 118, 000, 000 118, 000, 000 155, 209, 084 218, 641, 196 Total gastos de operación Utilidad antes del impuesto sobre la renta INVERSION DE LOS ACCIONISTAS Capital en acciones. 5000 acciones comunes, autorizadas y emitidas con valor nominal de c1, 000 cada una.
Capital adicional aportado Reserva especial (nota C9)
Reserva para contingencias (nota c9)
Utilidades acumuladas 29, 798, 052 20, 168, 189 5, 000, 000 12, 163, 939 10, 277. 491 22, 043, 076 55. 202. 778 105, 187, 284 5, 000, 000 12, 163, 939 8, 798, 116 21, 695, 382 27. 731795 25289. 232 Impuesto sobre la renta (nota J)
UTILIDAD NETA DEL ANO 29, 798, 052 20, 168, 189 Total pasivo e inversión de los accionistas 243, 077, 911 245, 731, 655 CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS (nota 637, 062, 852 558, 697, 396 Las notas que se acompañan son parte integrante de este estado.
Nota: Los estados financieros auditados completos y sus respectivas notas se encuentran a disposición del público en general en las oficinas de la Comisión Nacional de Valores en la Bolsa Nacional de Valores, Este documento es propiedad de la Biblioteca Nacional Miguel Obregón Lizano del Sistema Nacional de Bibliotecas del Ministerio de Cultura y Juventud, Costa Rica.