LA UNION FINANCIERA ADUANERA Av. 8, ells. y 11 Edificio Mercedes Tel: 221 5102 Fax: 256 4600 ESTADOS FINANCIEROS antados al 31 de dicierre de 1996 Apart Despacho Lara Eduarte e cantadorable Despacho Lara Eduarta.
Informe de los contacten Oro DUOM.
The waldone Notas a los Estados Financieros Sehores Junta Directiva La Union Financiera Aduan CUADROA Al 31 de diciembre de 1996 y 1995 Mota Naturaleza de las operaciones y principales políticas contables LA UNION FINANCIERA ADUANERA, BALANCE DE SITUACION Hemos examinado el Balance de situación de La Union Financie Aduanera. al 31 de diciembre de 19 tados resultados de cambios en situación financiera y el variaciones en el capital contine elever por anos que terminaron en esan tocha. Stare efect de acuerdo con las mad Auditoria tenint. Aceptad y en consecuencia, incluye las pruebas de registro contables y los demás procedimiento de uditoria consideramos necesarios según las constancia AL 31 DE DICH MIR DEVY 1995 Bases de presentacion: La Union Financiera Aduanera, Financiera) es una sociedad andare constituida el 14 de julio de 1993 y se dedica principalmente al financiamiento de actividades comerciales, industriales y agricolas, y de manera especifica al financiamiento de toda actividad Aduanera comienza su funcionamiento partir de enero de 1995. Los estados financieros han sido preparador de acuerdo con legislación bancaria vigente, las disposiciones del Banco Central de Costa Ricay de la Superintendencia General de Entidades Financieras.
1995 ACTIVO 066 502 10. 495 353 687 468 911 892 DISPONIBILIDADES INVERSIONES TEMPORALES TITULOS VALORES PUNICOS ENTRADES FINANCHERAS DELS Principales Politicas Contables: 911 892 Las políticas contables más importantes se detallan a continuación: 10495 353 122. 948 334 CARTERA DE CREDITO 68 094921 Normas Internacionales de Contabilidad de LON estados financiera informacion financie suplementaria fueron preparados por la adsinistración de.
Unión Financiera Aduanera de contormidad con la disposiciones legales, reglamentarias y normativas ensadas par el Banco Central de Costa Rica Superintendencia Deneta de Entidades Financieras relacionadas convidad intermediación financieras hineipio Contabilidad Generalmente Aceptados.
En nuestra opinion. los estas financiers sunt pret razonablemente la situacionsinanziellen Pin Aduanera. al 31 de diciembre y el resulta de sus operaciones y 100 cambio en tudi tinanciera los anos terminados en esas fechas dentaimad con legislación vigente las dispcriciones de la superintenden General de Entidades Financiera y la Junta reativa del a Central de Costa Ricsice Principio de Contabilida Generalmente aceptada.
127 438 231 764 702 (6. 254 599)
67. 070. 711 1694 917 (670 707)
42 415 76 620 576 080 139. 162. 889 2 320. 063 79, 056, 759 CREDITOS VIGENTES PRODUCTOS POR COBRAR POR CATERA Hats ESTIMACION PARA INCOBRARLES DE CALOR OTRAS CUENTAS POR CORRAR OTROS ACTIVOS BENES DE USO TOTAL DE ACTIVOS PASIVO CAPTACIONES PAZO OTRAS CUENTAS POR PACAR PROV TOTAL DE PASIVO PATRIMONO CAPITAL SOCIAL RESERVAS PATRIMONIALES KESULTADOS DEL PERIODO PATRIMONO Los principios contabilidad utilizados en el registro contable y presentación y preparación de los estados financieros, son coupatibles con Normas Internacionales de Contabilidad.
Las diferencias más importantes, en relación con los principios de contabilidad generalmente aceptados son los siguientes: Registro de estimaciones, provisiones y reservas: Estas partida determinadas siguiendo formulas preestablecidas, legislación pertinente, per solicitud de parte de las entidades reguladoras. El resultado de esta estimaciones, provisiones y reservas no necesariamente cumple con principios de contabilidad generalmente aceptados.
Clasificación de partidas: Las partidas de los estados financieros son clasificadas de acuerdo con los formatos establecidos por la SucZr, los que no necesariamente coinciden con los principios de contabilidad generalna aceptados.
Otras disposiciones: La SUGEF emite disposiciones especificas robo transacciones particulares las cuales pueden diferir de los principio de ortabilidad generalmente aceptados.
Cand canner 12 915 800 809 252 19, 725, 052 5. 625 090 5, 625, 090 San José, Costa Rica 1) de enero de 1997 100 000 000 607 922 17 829 915 119. 437. 837 60 000 000 671 583 12 700 086 73. 431, 669 TOTAL PASIVO PATRIVONO 139, 162, 889 79, 056, 759 88 CUENTAS CONTINGENTES OTRAS CUENTAS DE ORDEN 223. 875 880 438 025 139 Hechocimiento de ingresos y Gastos e Financiera utiliza en general el principio contable de devengado para el reconceimiento de los ingresos y los gastos. En atención. la nonnativa vigente no se registra productos financieros de las operaciones de crédito con atro ruperiores. 190 dias: estos se registran contra su cobro.
64 550 400 134 153 853 The palaruar CUADROS Esta para incobrabilidad Según la categorización por tie de incobrab:lidad de la cartera de prestamos se aplican. percentares establecidas pi Superintendencia General de Entidades Financieras.
LA UNION FINANCIERA ADUANERA, Marta Alicia GERENTE CONTADOR AUCTOR INTERNO ESTADO DE RESULTADOS POR LOS PERIODOS DE UN ANO TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 196 1995 Veanse las notas a los estados financeros expresado en colones incentimos 1996 1995 Valuación de inversiones temporales y permanentes Las inversiones temporales y permanentes en vaicres se mantienen registradas valor nominal, por ser adquiridas por lo general directamente de los emisores y la redención se realiz. SU vencimiento.
Valuación de bienes de uso y su depreciacion Los inmuebles, mobiliario y equipo son registrados originalmente al costo.
La depreciación sobre mobiliario y equipo es calculada por el método de linea recta sobre los anos de vida uti! estimada y se detalla en boca a los estados financieros. Las mejoras a las propiedades arrendadas se amortizan por el método de linea recta de acuerdo con los anos de vida util estimada, o con los términos de los contratos de alquiier respectives.
INGRESOS FINANCIEROS 39 832 400 26. 742 495 POR INVERSIONES TEMPORALES POR CREDITOS VIGENTES 324 682 35 507 718 661 810 25 080 685 The para darle GASTOS FINANCIEROS 903 504 91 073 CUADROC POR OBLIGACIONES Resultado financiero bruto 903 504 38 928 896 91 073 26, 651 422 LA UNION FINANCIERA ADUANERA, ESTADO DE CAMBIOS EN LA SITUACION FINANCIERA POR LOS PERIODOS DE UN ANO TERMINADOS EL 31 DE DICIERE DE 1900 1905 Tratamiento contable del efecto de impuesto sobre la renta En 1996 y 1995 los ingresos gravables crearon obligaciones tributarias en el periodo Se encuentran abiertas revision las declaraciones del impuesto sobre la renta y los registros contables del periodo fiscal que terminó el 31 de diciembre de 1996 y 1995. Per esta razón podria existir una obligacion eventual o pasivo contingente, en el caso de que las autoridades fiscales apliquen conceptos en forma diferente a conc: Pinanciera ha interpretado las leyes y reglamentos vigentes. 583 891 33 345 005 17 479 534 670 707 25, 980 715 5914 117 1995 GASTOS POR INCOBRABUDAD DESVALORIZACONCE ACTIVOS FINANCIEROS Resultado financiero neto INGRESOS OPERATIVOS DIVERSOS COMISIONES POR SERVICIOS OTROS INGRESOS OPERATIVOS Resultado Operative bruto GASTOS DE ADMINISTRACION Resultado operative antes de impuesto y participaciones IMPUESTO PARTICIPACIONES SOBRE LA UTILIDAD 903 294 10. 823 31. 894, 832 18 726. 766 13 431 669 Metodo de contabilización de absorciones. fusiones la fecha, en la Financiera no se han producide fusiones o absorciones de otras entidades 16. 651 182 828, 352 50 824 539 22 246. 541 28 577 898 851. 132 13. 131 492 18. 763 340 PERACION Foderode Pades acadas a resultados que no tenen berec Estación para cobra Dones y amongsones Total 670 707 321 614 5331 671 Método de contabilización de intereses for settar La contabilizacion de los intereses pot cobrar es por e metode de devengado.
En atencion la normativa vigente no se acumuia sichos productes por operaciones de crédito con atraso superior. 80 dias: el producto financiero de estos créditos se registra contra su cotto.
IMPUESTO SOBRE LA RENTA 851 132 583 892 288 563 24 599 221 42 416 (76. 620 1697851 184 162 25. 679 394 5331 671 14 423. 990 (42 416)
Utilidad del periodo 18. 726. 766 13. 43669 (1 694 917 625 090 18 311 747 Inversion en acciones y participaciones sociales La Financiera no untiene inversiones participaciones entidades sociales en Vannas cuentas por ca Vans Otros acos Ves productos por Vacan por Recos generados por las operaciones FINANCIAMENTO Veton gacones conec Vannet sportes de cap Recursos utilizados en actividades de financiam otras Marta In Theual GERENTE CONTADOR AUDITOR INTERNO 12. 915 800 27. 279. 401 60 000 000 Vente las notes a los estados financeros 40. 105 20 50. 000. 000 NVERSION Varanneta de crestoran Incorporacon de benes de uso 160. 367 5201 1544 580)
167 070. 7101 12 641, 677)
169. 712 387 Provision para prestaciones legales De acuerdo con la legislación de la Repub. ica de Costa Rica, les empleados despedidos sin justa causa o bien por muerte pension, deber recibir el pago de auxilio de cesantia equivalente a un mes de sueldo por cada ano de trabajo con un limite maximo de ocho meses. La Union Financiera Aduanera, a partir de de octubre de 1996, acordo liquidar cada ano al personal de la Financiera.
Mota 2Operaciones con grupos de interes economice Al 31 de diciembre de 1996 y 1995 la Financiera no tiene operaciones importantes con Dartes relacionadas. Tampoco tienen operaciones con grupo de interes. Pue sean Sin Fusieta Aduanera, Amate. 13 establece.
tyrinttal WOEF 26. Render. PAX. 11. Entre enca Nota TES.
Recursos utilizados en actividades de inversion 160. 912 1001 Varacion neta de o spontdese versos temporales 962 495 599 360 Disponibles enverrones tempore Disponibidades enversones temporales 599 360 13. 561 855 8. 599 360 CUADROD Alte 15.
tres. as y contingen. ias de Martell Plent GERENTE Nota CONTADOR AUGUSGR INTERNO LA UNION FINANCIERA ADUANERA SA Estado de Variaciones en el Patrimonio Por los periodos de un termeados e 31 december 1994 1995 To anse las notas a los estados frances Redo arstasin patari atas. nes seemanas en cuenta les sales. de tete de test antes de presto se asitis Stif. Apotete: 128 est. mich sel 3, y 20tesprstite, wtre. ples. est fecha carte de prestamos trespunde actividades de servicios, presentanusse asi: expresado en colores sinceres)
Rese Periode Dones Cape Social 0 60. 000 000 671 583 12 760 085 Turpi Fretta per cobra 671. 583.
12. 760 086 60. 000. 000 0 73431. 669 12. 760 086 Saidos 31 desembre de 1994 Criterie. 45. IN 10 671 589 40 000. 000 936 339 069 829 Criterie 60 OCO 000 Aportes de cap Reservas Udad del periodo 936 339 069. 829 54. 99 40. 000. 000 119. 437. 837 o Sedes 31 decembre 1995 17 829 915 354. 14 55 13 98. 718 607. 922 Criteries Aportes de Reserva Wadad el periodo 100. 000. 000 Total. 59. 35 31:22 4:52. 48. 893. 694. 912 Saidos 31 dicembre de 1996 AUDITOR INTERNO Maules CONTADOR Mota. Clasificacion de las inversiones segun el sector La clasificacion segun sector presentada por la Financiera es la siguiente: 1996 1995 GERENTE Sector Privados 4:0. 495. 353 911. 892 Vangelos los estados frangers NOTA Los estados financieros auditados completos y sus respectivas notas se encuentran a disposición del público en general en las oficinas del Puesto de Bolsa Aldesa Valores PASA LA PAGINA Este documento es propiedad de la Biblioteca Nacional Miguel Obregón Lizano del Sistema Nacional de Bibliotecas del Ministerio de Cultura y Juventud, Costa Rica.