FIDUCIARIA DE AHORRO BANEX ESTADOS DE RESULTADOS por los años terminados el 31 de diciembre de 1996 y 1995 (expresados en colones sin centimos)
1996 1995 137, 578, 085 136, 446, 967 1, 131, 118 46, 271, 245 45, 383, 528 Ingresos financieros: Por inversiones temporales Por inversiones permanentes Otros Gastos financieros: Por obligaciones Otros gastos financieros Resultado financiero, bruto (116, 909, 809. 94, 448, 611. 22, 461, 198)
20, 668, 276 887, 717 (26, 344, 909. 26, 044, 265. 300, 644)
19, 926, 336 BANEX FIDUCIARIA DE AHORRO BANEX Resultado financiero neto 20, 668, 276 19, 926, 336 Ingresos operativos diversos: Comisiones por servicios Otros ingresos operativos Gastos operativos diversos: Comisiones por servicios Otros gastos operativos Resultado operativo bruto 458, 722, 755 458, 380, 836 341, 919 (17, 184, 436. 16, 274, 773. 909, 663)
462, 206, 595 314, 580, 668 311, 809, 103 2, 771, 565 (5, 095, 769. 4, 969, 181. 126, 588)
329, 411, 236 (307, 049, 036. 233, 722, 130)
Gastos de administración Resultado operativo antes del impuesto y participaciones 156, 157, 559 96, 689, 105 1995 NOTAS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS Ingress Egresos Resultado nato 0, 754 02. 222. 601)
10. 326, 147)
127, 349 (34, 921. 1, 102, 19. 106. 440) 004. 12. Ingresos extraordinarios, netos Gastos extraordinarios, netos Gastos de gestiones anteriores, netos Resultado antes de impuestos y participaciones PARA 17, 871 (1, 003, 472. 2, 092, 755)
152, 079, 203 Si bien los montes de los fideicomisos en colores encontra invertido en tulos del Estado a lado por el mo, le monde en deres invertidos en los amidos por companies relacionades, todo de con las instrucciones de los de cortantes 95, 781, 533 La politicas consignitates curvada por la Fiduciaria de Ahorre BG, SA PLAS) et de conformidad con la legislación bancaria vente con las diapecciones de superintendencia General de Entidades Financiera (SUGEF) y del Banco Centro de Costa Rica y, en los espectos ne previstos por eles, con los principis de contabilidad generalmente acaptador Equivalentes detective Impuesto y participaciones sobre la utilidad: Impuesto sobre la renta Utilidad del año (9, 878, 858. 142, 200, 345 (17, 312, 703)
78, 468, 830 Capital society tutor de capital El capital ciutorizado, suscrito y pegado de 460, 000, 000 ya representado por 000 acciones comunes y nominas, con un valor nominal de 000 cada una En Asamblea General Extraordinaria celebrada en marzo de 1996, cordo emittitulos de capital per un valor de 16 millones Tale tuos ne tienen derecho vote ni participan en la ondades de la entidad, sino que pertenecen en forma alicuola. lom poveedores de les acciones representatives del capital social de la Fiduciaria Para proposto del estado de Mor de efectivo, consideran como qulvalentes de efectivo todo lo ver de deuda equiridos, con un venel miento de tres meses o menos Inversiones temporis y permanente Los valores presentan conto o mercado, que se maner. La primar y descuentos mortizan en el periodo que falta para la redención de los wules, por e metede delines recta Todos aquellos valore convencimiento superior a los de presentan come inversiones permanente ca Luis Cordero Sigurd Vallejos yosema José Arias Representante Legal Bienes de uso Auditor Interno Contador se registraceste reparaciones que no extienden la vida cargan los resultados. La depreciación registrs as necesare para amorti conto segun video estimada (6 10 anos e mayorial, y calculada por si metode de linea recta Las notas adjuntas son parte integrante de los estados financieros Reconocimiente de los ingresos Los trenes sobre versiones reconocen con base en los sade existentes al final de cada mes y de suerdo con la de interes pactada individualmente La comisiones por administración y manejo de los fideicomisos registran sobre una basemenea, egun los rendimientos generados por los tuos que respaldan loc ideicomiso Contratos de coming Al 31 de diciembre de 1990, habien suscrito contrato de deicomie por 616, 203, 629, 924 y US 10, 742, 576, destinados a la constución de fondo de ahorro, dichos contre estan respaldados de la siguiente forma En colones Operaciones de Administracion Bursa (OPAB)
la viale, respaldadas en su totalidad por tu lo del Estado 104, 050, Tuos del Estado y del CR. que permanecen en custodia en el Banco Credit Agricola de Cartage 16, 162, 611, 324 En dolares Banes internacional, y Caribbean Bank of Experts Certificados de deporte US 10, 461, 764 tasas de interés entre y 10. 26. con vencimiento entre 1997 y 2001 300. 646, 522 Efective encaje y bences incluye U58223, 762)
117. 772, 154 Intereses per cobrar tince USSST 050) 077. 200. 21 Total (20. 566. 282. 812 Impuesto sobre la rente FIDUCIARIA DE AHORRO BANEX ESTADOS DE FLUJOS DE EFECTIVO por los años terminados el 31 de diciembre de 1996 y 1995 (expresados en colones sin céntimos)
Se determine en los disposiciones establecidas por la Ley del impuesto sobre la Renta de resulter sun impuente derhado de este calcule, carga los resultados y acredita una canta de pasive Los recursos en fideicomiso están debidamente separados del patrimonio de FIAB, y por esa razón, no figuran dentro de los estados nancieros Nota 1996 1995 Flujo de efectivo en las actividades de operación: Utilidad de año AUX PRVOS monetarios denominados enderes de Estados Unidos de America 1996 1995 Active Disponibilidades inversiones tampres us 250, 22 USS 25. ovas cuentas por cobrar 6, 431 914 Inversiones permanente 67. 767 76, 670 Total de actives 324. 610 121. 497 Peaves Obligaciones con el publico y financieras 3, 037, 004 Otras cuentas por pagar 39. 169 207 Total de pasivos 07701 207 Exposic) posición neta US 42. 752. 463) US 119. 230 Los actores y pasivos denominados en dolares estadounidenses valuados al tipo de cambio de compra Nado por el Banco Central de Costa Rica 142, 200, 345 78, 468, 830 Rdedamentes de ciencia ponit la fecha de estado nancieros, la rende endeudamiento de 10 29. y de 56 an 1996 y 1995, respectivamente, y fue calculada de conformidad con los disposiciones emitidas por la Superintendencia Genar de Entidades Financieres. Por su parte, lindice de suficiencie patrimoni 31 de diciembre de 1996, de Ste corresponde permetros internacionales del Comité de Basilea para medio del nivel patrimoni de la entidad, on documento 12 07 02 det de enero de 1997 SUGER cepte la aplicación de este indice de medición 2, 352, 330 1, 811, 931 Ajustes para conciliar la utilidad del año en relación con el efectivo neto provisto (usado) en las actividades de operación: Depreciación Cambios en activos. aumento) disminución: Otras cuentas por cobrar Otros activos Cambios en pasivos, aumento (disminución. Obligaciones con el público y financieras Otras cuentas por pagar y provisiones varias Total de ajustes Efectivo neto provisto (usado) en las actividades de operación (49, 367, 874. 4, 139, 086. 18, 868, 435)
3, 374, 774 Al 31 de diciembre de 1996 y 1996, los tipos de cambio de referencia para la veral publico Nados por el Banco Central de Costa Rica Neron de 220. 31 y 195. 00, respectivamente. Para la compra el publice aplicable una diferencia menos, respectivamente Vencimiento de von DAYS De conformidad con la disposiciones emitida per le SUGEF siguiente el detalle para 1996, expresado en miles de colones Disponibdesenten electe: Mesa 855, 683, 320 2, 096, 252 806, 624, 942 (239, 850, 956)
14, 277, 042 (239, 255, 644)
ER SCCR Invert Yale.
0, 18.
948, 825, 287 (160, 786, 814)
19 1995 (A) Disponibilidades 96. 721, 736 7, 373, 686 Equivalentes de efectivo (nota 4) 19. 066. 077 021. 971 Total de disponibilidades y equivalentes de efective 6114. 709. 12 4, 195, 557 (A) En 1996, incluye 499. 972, 578 US 225, 000. fondos para cobertura del cam legal producto de la colocación de Inversiones en operaciones de recompra (nota 4). 723 71. 17 Flujo de efectivo en las actividades de inversión: Inversiones temporales y permanentes Adquisición de bienes de uso Efectivo neto (usado) provisto por las actividades de inversión (768, 774, 282. 2, 373, 393)
266, 892, 780 (9, 801, 056)
01. 29 14. 480 ST 32 Inversiones tempernes y permanentes 31 de diciembre de 1996 y 1995, incluyen versiones por 419, 066, 077 y 30, 621, 071, respectivamente, consideradas como equilantes defective (nota 771, 147, 675)
257, 091, 724 Flujo de efectivo en las actividades de financiamiento: Dividendos pagados Aportes a través de titulos de capital Efectivo neto usado en las actividades de financiamiento En 1996 inchuyen titulos de tasca del Gobierne por 778. 545. 755 que encontrabando en convenios de recompra, por lo que fueron cedidos temporalmente Boisa Nacional de Valores hasta vencimiento de la operación El plazo de los vencimiento de los activos de Fiduciaria de Ahorro Benes, SA meta un alto grado de fondos depositados en las cuentas corrientes de FIAB. pars cumple con encajeme legal debido a recompresadas en el marc de buna Dichas operaciones rearon con tuto Tesa Bica del Ministero de Hacienda para obtener une peticion slide ante la inminente cada apred de dichos tuos. Por lo tanto, el grues de los activos se encuentran en inversiones para mayores de show (nota mientras que les recompresse en concentrado entre lys meses (89, 000, 000. 116, 083, 357)
15, 000, 000 (101, 083, 357. 89, 000, 000)
Aumento neto on disponibilidades y equivalentes de efectivo Disponibilidades y equivalentes de efectivo al inicio del año Disponibilidades y equivalentes de efectivo al final del año 10 Reclesiación de cores de 1995 76, 594, 255 38, 195, 557 114, 789, 812 7, 304 30, 890, 647 38, 195, 567 Transacciones con partes relacionades Durante o periodo, les transacciones con partes relacionadas generaron ingresos y gastos por los servicios bancarios prestados y condiciones fueron los que normalmente reciben las otras partes con quienes Fiduciaria afecta transacciones Dichos ingreso Neron includos estado de resultados Los saldos con las companie des al 31 de diciembre de 1996 y 1996, son los siguientes 1996 1995 Activos Disponibilidades 56. 478, 774 45. 220, 000 Inversiones temporales 13, 500, 000 13. 500. 000 Otras cuentas por cobrar 44. 1. 045, 310 Total de actives 6114, 112, 716 459, 765, 390 Pasivos Obligaciones con el público y financieras 6157. 813. 49 326 59 Otras cuentas per pagar y previsiones 50. 415, 523 Total de pasivos 206, 227. 478 63, 326, 595 Seguidamente detalian los principales ngress pastoor transacciones con las companies del grupo Para efectos de comparación de los estados financieros, algunas cifras de los relativos 1995 fueron reclasificadas de conformidad con le presentación de los de 1996 11 cca Heche relevantes En febrero de 1996 los cionistas acordaron decretar dividendos por suma de 75 millones de los resultados de periodos anteriores. En dichmore de 1995 en Asamblea de Accionistas se conocieron y aprobaron los estados financieros con corte al 30 de noviembre de 1996, sobre los cuales se acordo decret un dividendo de 125 millones con cargo dedes dades durante 1996 José Arias Luis Cordero Sigurd Vallejos Representante Legal Auditor Interno Contador Las notas adjuntas son parte integrante de los estados financieros Este documento es propiedad de la Biblioteca Nacional Miguel Obregón Lizano del Sistema Nacional de Bibliotecas del Ministerio de Cultura y Juventud, Costa Rica.