SERVICIO PERSONALIZADO KOLIDARISTES ARCO TO SC BANCO SOLIDARISTA COSTARRICENSE Estados Financieros auditados al 31 de diciembre de 1996 y 1995 Incorpore su Asociación al Plan Nacional de Vivienda Solidarista.
Una solución a la altura de sus posibilidades.
OTROS no es un banco más, es el banco de todos los solidaristas del país Ceciliano Compañía Coopers Lybrand RO INFORME DE LOS CONTADORES PUBLICOS INDEPENDIENTES BANCO SOLIDARISTA COSTARRICENSE BALANCES DE SITUACION al 31 de diciembre de 1996 y 1995 (expresados en colones sin centimos) la Superintendencia General de Entidades Financieras y a los Sehores Accionistas del Banco Solidarista Costarricense Nota 1996 1995 Hemos auditado los balances de situación del Banco Solidarista Costarricense al 31 de diciembre de 1996 y 1996, y los estados de resultados, de cambios en el patrimonio y de nujos de efectivo que los son relativos por los años terminados en esas fechas. Nuestro examen se efectuó de acuerdo con las normas de auditoria generalmente aceptadas y, en consecuencia, incluyó las pruebas de los registros contables y los demás procedimientos de auditoria que consideramos necesarios según las circunstancias 111, 006, 823 201, 616, 688 88, 938, 439 31, 655, 719 Los estados financieros que se acompañan fueron preparados por la administración del Banco Solidarista Costarricense de conformidad con las disposiciones legales, reglamentarias y normativas emitidas por el Banco Central de Costa Rica y por la Superintendencia General de Entidades Financieras, relacionadas con la actividad de intermediación financiera, y de acuerdo con los principios de contabilidad generalmente aceptados.
ACTIVO Disponibilidades Inversiones temporales En titulos valores públicos y entidades financieras del país Otros titulos valores Productos por cobrar por inversiones Cartera de creditos: Creditos vigentes Créditos vencidos Creditos en cobro judicial Productos por cobrar por cartera de créditos Estimación para incobrables de credito Otras cuentas por cobrar Bienes realizables de uso Otros activos TOTAL DEL ACTIVO 146, 250, 000 54, 561, 020 704, 668 696, 073, 169 524, 515, 305 158, 773, 404 1, 523, 437 18. 452. 028 (7. 191, 005)
Dave 20, 947, 551 7, 330, 307 13, 931. 668 7, 956, 341 1, 050, 850, 547 31. 540, 365 115, 354 619, 565, 404 497, 447, 061 96, 290, 475 19, 000, 000 16, 573, 444 (10, 245, 576)
27, 997, 092 11, 300, 168 13, 830, 686 8, 564, 23 801, 851. 95T Bienes Como se menciona en la nota de los estados financieros, al 31 de diciembre de 1996, las categorías de riesgo que o Banco asignó a algunos créditos directos y contingentes, no fueron establecidas de acuerdo con los criterios fijados por la Superintendencia General de Entidades Financieras en el SUGEF 95, Normas generales para la clasificación y calificación de la cartera de créditos según el riesgo y para la constitución de provisiones y estimaciones. El efecto de esto es una subvaloración de la estimación para incobrables de crédito a 31 de diciembre de 1996, por aproximadamente e27 millones, y una sobreestimación de los resultados del periodo por ese mismo monto.
456, 564, 391 914, 173 438, 053, 643 303, 303, 320 16, 365 2, 291 290, 076, 540 1, 262, 605 11, 045, 519 Otras a plazo PASIVO Obligaciones con el público: la viata Otras a la vista plazo Cargos por pagar Obligaciones con el Banco Central de Costa Rica Otras obligaciones financieras Otras cuentas por pagar y provisiones Otros pasivos TOTAL DEL PASIVO En nuestra opinión, excepto por el efecto de la asignación incorrecta de categorias de riesgo en el cálculo de la estimación para incobrables de crédito según los criterios del SUGEF 95, indicado en el párrafo anterior, los estados financieros adjuntos presentan razonablemente en todos los aspectos significativos la situación financiera del Banco Solidarista Costarricense al 31 de diciembre de 1996 y 1995, los resultados de sus operaciones, los cambios en el patrimonio y los Nujos de efectivo por los mos terminados en esas fechas, de conformidad con la legislación vigente, las disposiciones de la Superintendencia General de Entidades Financieras y la Junta Directiva del Banco Central de Costa Rica y los principios de contabilidad generalmente aceptados.
13, 596, 575 144, 604 342, 604, 070 8, 232, 771 10, 3724, 610 817, 920, 51 219, 192, 044 9, 753, 086 27, 083, 353 859, 331. 803 Este informe de los Contadores Públicos Independientes es un resumen, cuya unica finalidades ser publicado en un periódico de circulación nacional.
PATRIMONIO Capital rociat Capital pagado Aportes patrimoniales no capitalizados Reservas patrimoniales Resultados de periodos anteriores Resultado del periodo TOTAL DEL PATRIMONIO TOTAL DEL PASIVO PATRIMONIO 227, 063, 000 353, 090 2, 255, 275 73, 185, 201 (1. 919, 563)
240. 940, 003 1, 059, 860, 547 227, 063, 000 353, 090 1, 916, 857 122, 021 13, 066, 160 242, 620, 146 801, 851, 951 Timbre de Ley 6863 por 000 adherido y cano lado en el original Cuentas contingentes 235, 828, 939 299, 112, 312 Qulam eu Poliza 34252, vence: 30 de setembre de 1997 سی سکوه Cuentas de administración de fideicomisos 10, 795, 786 Otras cuentas de orden CO CO COSTA RICA 2, 853, 388, 660 3, 213, 488, 443 24 de enero de 1997 DONE ADOR Timbre de Loy 6614 adherido y cancelado en el original.
XOCO 100 COLONES MB mund Ceci. OPA 192 Yun Licda Ligia Cordero MBA. Manuel Araya Sr. Esteban MV Gerente General Auditora Interna Contador Las notas adjuntas son parte integrante de los estados financieros BANCO SOLIDARISTA COSTARRICENSE no es un Banco más, es un banco al servicio de 250. 000 solidaristas de Costa Rica COLIDARUSTEE Ova SC Los estados financieros completos y sus respectivas notas se encuentran a disposición del público en general en la Comisión Nacional de Valores, Bolsa de Valores, así como en las oficinas del Banco.
Este documento es propiedad de la Biblioteca Nacional Miguel Obregón Lizano del Sistema Nacional de Bibliotecas del Ministerio de Cultura y Juventud, Costa Rica.