BANCOOP BANCO COOPERATIVO COSTARRICENSE ESTADOS FINANCIEROS AUDITADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 1996 1995 BANCO COOPERATIVO COSTARRICENSE, RL ESTADOS DE RESULTADOS Aros terminados el 31 de diciembre 1996 y 1995 (Cifras en colones sin centimos)
BANCO COOPERATIVO COSTARRICENSE, RL ESTADOS DE ACTIVOS PASIVOS INVERSION DE LOS ASOCIADOS Al 31 de diciembre de 1996 y 1995 (En colones sin centimos)
1996 1995 ACTIVO 1996 1995 Ingresos financieros Gastos financeros 901 586 458 (738 104 435 699 626 878 (596 400. 533)
Resultado Financiero Bruto 163 462 023 103. 226 345 DESPACHO JOSE ANTONIO CARVAJAL COLEGIADOS CONTADORES PUBLICOS AUTORIZADOS Ador y Raprosentantes de KERMIT LUCENA ASSOCIATES (U. A) DFK INTERNATIONAL (Inglaterra)
Apdo 7810 1000 Tolono. 506)263 2525, Fax. 508) 283 2323 San José, Costa Rica not: help www. med. co. crldcarvaje. Correo electrónico: dcarvale sol racsa. co. er 183 749 Disponibilidades (Nota 2)
Inversiones Temporales (Nota y 3)
Cantera de Créditos (Nota y 4)
Crédito vigentes Creditos venodos Creditos en cobro judicial Productos po Cobrar por Cartera de Creditos (Estimación para Cartera de Créditos Otras Cuentas por Cobrar (Nota 5)
Bienes Realizables (Nota y 6)
Inversiones Permanentes Bienes de Uso (Nota y 7)
Otros Activos (Nota 8)
618 508 013 308 798 805 233 374 616 215 967 450 127 067 696 2654 674 809 990 306 941 2007 229. 995 041 611 559 609. 823 200 74 836 140 32 120 337 120 054 935 77. 768 693 (99 741 877. 72 267 416)
594 483. 702 109 099 661 79. 672 923 85 883 373 2176. 476 595 458 183 976 889 151 661 820 97 862 737 34 564 933 Ingreso por recuperacón de activos financeros Gastos por incobrabilidad y desvalorización de activos financieros (81. 056. 744 (3. 126 296 Resultado Financiero Neto 82 589. 028 100 100 049 28 de enero de 1997 Ingresos operativos diversos Gastos operativos diversos 486 753 975 (8. 242. 963 335 684 250 (3. 301. 772 INFORME DE LOS CONTADORES PUBLICOS INDEPENDIENTES Resultado Operativo Bruto 561 100. 040 432 482 527 Total de Activo 937. 123. 054 563. 186. 309 la Superintendencia General de Entdades Financieras y a la Asamblea de Asociados del Banco Cooperativo Costarricense Gastos de administracion (490. 599. 093. 355. 982 374 PASIVO 1996 1995 248 923 132 1723 202 406 Obligaciones con el público (Nota 9)
Obligaciones con el Banco Central de Costa Rica (Nota 10)
Otras Obligaciones Financieras (Nota 11)
Otras Cuentas por Pagar y Provisiones (Nota 12)
Otros Pasivos Resultado Operativo Antes de Impuesto y Particpacones 70. 500. 947 Hemos examinado al estado de activos, pasivos a inversiones de los asociados del Banco Cooperativo Costarricense RL al 31 de diciembre de 1996 y el ostado do resultados, de cambios en la situación financiera y de variaciones en el capital contable que lo son relativos por el aro que termind a esa fecha. Estos estados financieros fueron preparados por la administración del Banco Cooperativo Costarricense RL Nuestra responsabilidad consiste en exprese una opinión sobre esos estados financieros fundamentada en la auditoria que realizamos los estados financieros al 31 de diciembre de 1996, fueron auditados por otros contadores püblioos, quienes en su informe del 30 de enero de 1996 expresaron un dictamen sin salvedades 76 500 153 324. 757, 826 545 479. 932 077 387 288 10 078 492 364 372 028 756 762 427 52. 196 396 10355 690 (28. 000. 568. 16 044 998)
Impuesto y participaciones sobre excedentes Resultado Operativo Después de Impuestos y Participaciones Total del Pasivo 4206 626 670 906 888 947 42 500 379 60 456 155 1996 1995 INVERSION DE LOS ASOCIADOS Ingresos extraordinaros Gastos extraordinanos 25. 698 265 (8 844 135 24. 029 593 (14 236 057 Resultado del periodo 59 354 509 70 248 691 Capital Socal (Nota 13)
Aportes Patrimoniales no Capitalzados Ausles al Patnmono Reservas Patrmonales Excedentes Acumulados 601 463 551 370 285 47 774 388 25 305 403 51 582 757 579 616 970 365 707 36 919 590 11 343 452 24 051 643 Ingreso corcicos antenores Gastos de ejercos antenores 25 000. 000 (12. 856. 192. 19. 431670)
Total del Patrimonio Resultado neto del periodo (Nota 22)
71. 498. 317 730 495 384 50. 817, 021 656 297 362 Total del Pasivo y Patnmono 4937 125. 054 563. 186. 309 Las notas son parte integral de los estados financieros Nuestra auditoria fue practicada de acuerdo con las normas de auditoria generalmente aceptadas, las que requieren de una adecuada planeación y ejecución asi como los requisitos minimos de auditoria establecidos por la Superintendencia General de Entidades Financieras, con el objeto de obtener una seguridad rezonable do que los estados financieros no contenen errores significativos. Esta auditoria incluye el amor con base on pruebas selectivas, de evidencia que respalda los montos y la divulgación contenidos en los estados financieros. Además incluye la avaluación de los principios de contabilidad aplicados y de las estimaciones importantes hechas por la Administración del Banco Cooperativo Costarricense RL asi como la evaluación general de la presentación de los estados financieros Consideramos que la auditoria efectuada constituye una base razonable para fundamentar nuestra opinión Los estados financieros, fueron preparados por la administración del Banco Cooperativo Costarricense, RL de conformidad con las disposiciones legales, reglamentarias y normativas emitidas por el Banco Central de Costa Rica y la Superintendencia General de Entidades Financieras, relacionadas con la termediación financiera, las cuales en amplimiento de esas disposiciones, difieren en ciertos aspectos con los principios de contabilidad generalmente aceptados, tal como so describo en la nota número uno Tal como se aplica en la nota 15, existe una incertidumbre con respecto al resultado final de un informe de la Superintendencia General de Entidades Financieras sobre la reclasificación de las categorias de respos de la cartera de crédito, el cual Incrementaria el monto de la estimación para Incobrables. La Administración del Banco, en el plazo serialado por la Entidad Fiscalizadora, presento los respectivos comentarios y pruebas de descargo y está solicitando que se mantenga en la mayoría de los casos, la clasificación efectuada por el Banco Cuentas contingentes (Nota 15)
Cuentas de Orden Doc Fideicomisos Otras Cuentas de Orden 76. 934 633 356 076 940 16 613 640 645 16 464 850 491 13. 751 676 721 12082 803 337 Gerente General Lic. Juan Rodge Araya Marin Jelle Bepto Contabilidad Le Benjamin Vargas Vargas Autor interno Lc Gerardo Falas Varges Las notas son parte integral de los estados financieros BANCO COOPERATIVO COSTARRICENSE, RL ESTADO DE CAMBIOS EN LA SITUACION FINANCIERA Aros terminados el 31 de doembre 1996 y 1995 (Citras en colones sin centimos)
1996 1995 Geregter Rate Aava Jere Depro Contaoca Le Benar Vargas Vargas Austry Le Gerarco Falas Vary 71. 498. 317 50. 817021 En nuestra opinión, excepto por of electo de los posibles ajustes, si los hay, por lo mencionado en el prato anterior, los estados financieros aduntos presenten razonablemento en todos los aspectos significativos, los activos, pasivos inversión de los asociados del Banco Cooperativo Costarricene. RL al 31 diciembre de 1998, be resultados de sus operaciones, cambios en la situación financiera y variaciones en el capital contable para el lo que terminó a esa fecha de acuerdo con las bases contables descritas en la Nota Operación Resultado del periodo Partdas aplicadas a resultados que no requieran uso de recursos Estimaciones para incobrabilidad Provisiones Depreciaciones y amortizaciones Total Variacion neta de otras cuentas por cobrar Vanaoon neta de bienes realeables Vanaoon neta ntereses por cobranverzones Vanacon neta de otros activos Vanaoon neta de productos por cobrar Variaoon neta de otras cuentas por pagar Vanaaneta de otros pasivos Recursos generados por las operaciones 81 056 744 17933. 958 35200. 963 205689. 982 (485. 384. 041) 210 450 231. 776 (63 357 804. 42 286 242)
1007 256 924 0277195)
629, 083 857 126 296 124 966 17. 633. 999 72702282 53. 766. 566 (19. 384 057)
Este informe de CONTADOR PUBLICO INDEPENDIENTE es un resumen únicamente para ser publicado en un periódico de croulación nacional (25 745 588. 24. 921. 588)
26. 515 725 943. 762 92 877 102 DESPACHO JOSE ANTONIO CARVAJAL COLEGIADOS CONTADORES PUBLICOS AUTORIZADOS 525 720 726 (39. 614 202)
972 473 904 (49 148 070. am BANCO COOPERATIVO COSTARRICENSE, RL ESTADO DE VARIACIONES EN EL CAPITAL CONTABLE Anos terminados 31 de dicembre 1996 y 1995 (Ctras en colones sn céntimos)
Financiamiento Vanacon neta de obligaciones con el público Vanaoon neta de obligaciones con el BCCR Vanaoon neta de otras obligaciones financeras Aportes de capital Retros de capital Aportes patrmoniales no capitalzados Ajustes al patrimonio Reservas patrimoniales Distrbuoon de excedentes y traspaso a reservas Recursos generados en actividades de financiamiento (211 282 495)
98. 806. 207 (76. 959. 626)
126. 479 951 118 896 842 578 365 707 Lic José Antonio Carval Arias Contador Piolico Autorizado No 230 Poliza 1153, Vence et 30 09 1997 10. 854 798 13. 961. 951 142 967 270 Capital Aportes Social Pendientes Cooperativo capitalizar Total Excedentes Superávit Excedente Acumu.
Revaluacion Restringido lados 149. 328. 189 Reservas Patrimonio Timbre de Ley 6663, por 000 del Colegio de Contadores Públicos de Costa Rica adherido y cancelado en el original 579 616 970 365 707 11. 343 452 278 524 667 123 740 145 36 919 590 10 854 798 099 389 22952 270 656 297 358 10 854 798 (60 000. 60 000)
98 806 207 (75 000 000. 899. 625 98 806 207 (75 000 000 Saido a 31 de diciembre de 1995 Revaluaciones de activo Retro de asociados Captizaciones Cancelación Aporte de INFOCOOP Canonicon Otros aportes INFOCOOP Repartición de excedentes y traslado a reservas Traspaso a reserva legal Incremento a otros reservas Incremento CENECOOP Incremento CONACOOP Aportes de captal pendientes de aprobación Aportes de capa capitalizados en el perodo Excedentes del periodo Inversión Créditos otorgados en el periodo Créditos cobrados en el periodo Vanacon neta de inversiones permanentes Incorporacones de bienes de uso Recursos utcados en actividades de inversión (2 183 306. 487. 797 736 192) 683 633 888 747 087 297 418 982 (333. 409. 80. 006 757 (35. 561 250. 579 260 374 (1. 086 543 554 8057 144 767 138 2854 261 283 408 767. 138 (1 899 626. 51 715 232. 51715232. 999 920) 057 224 2854 261 283 408 95 250 480 (95 245 902 80 246 270 80 246 270 1996 1995 95 250 480 (95 245 902)
Vanackon neta de disponibilidades e inversiones transitonas Disponibilidades e inversiones temporales al 328. 348 150 130 073 693 Saldo al 31 de diciembre 1995 501. 463. 551 370. 285 25. 306. 403 47. 774388 99. 449 51. 483. 308 730. 496. 384 523 030 247 392 956 554 Dispondlidades enversones temporales al final 851378. 397 523, 030 247 Las notas son parte integral de los estados financieros TELEFONO: 233 5044 TELEX 3230 BANCOOP FAX. 506) 233 9661 APDO. 8593 100 SAN JOSE, COSTA RICA.
BANCOOP Sol. Racsa. Co. CR Las notas son parte integral de los estados financieros Gerente General Juan Rafael Araya Marin Jele Dapto Contabiedad Lic Benjamin Vargas Vargas Auditor intero Lic Gerardo Falas Vargas Propt Gereros feneri Lc. Juan Ral Araya Marin Jeb Oecto Contabidad Lc Benjamin Vargas Vargas Audor Interno Lc Gerardo Falas Vargas Este documento es propiedad de la Biblioteca Nacional Miguel Obregón Lizano del Sistema Nacional de Bibliotecas del Ministerio de Cultura y Juventud, Costa Rica.