BANCOOP TELEFONO 233 5044. TELEX 3230 BANCOOP FAX. 506) 233 9661 APDO. 8593 100 SAN JOSE COSTA RICA BANCOOP Sol Racsa. Co. CR BANCO COOPERATIVO COSTARRICENSE BANCO COOPERATIVO COSTARRICENSE, RL NOTAS LOS ESTADOS FINANCIEROS ANOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 1996 1995 (Cifras en colones sin centimos)
1995 CLASIFICACION DE LA CARTERA SEGUN SU RIESGO clasificación de la cartera segin sunesco es of swerte 1995 Categoria 625 922 374 279. 027 875 257 952 338 58 780 181 5126 892 662. 787 447 735 576 638 305 144 037 18 352 811 081 282 Tow 725 809. 575 2726. 942725 13. CAPITAL SOCIAL El capital social se compone de las puertas partidas 1805 1995 Capital Certificados comunes 282 827 330 358 013 952 Cortificados especiales FMO 2640 354 2557 497 Cortificados escales Procopa 301 898 310 214. 310 330 Cartodos os invento 2072592 2735191 Toca 601. 23551 579. 616. 70 14. POSICION NETA EN MONEDA EXTRANJERA desgloce de las partidos monetarias moneda era presentada Banco Central Costa Rica os como sigue 1996 1998 Total activos US 464 948 4049. 644 Total pasivos US 622 536 2068. 703 POSICION NETA EN MONEDA EXTRANJERA 2842210 192393 15. CONTINGENCAS COMPROMESOS Corcromisos En el ano normal del negocio, Banco tiene varios compromisos y ha incumdo o pasivos contingentes los que no están rerleados en los estados inwoeros amores para los cuales al Barco no anticipa perdidas importantes como resultado de esas transacciones dotalte as como sigue 1996 1905 Garantias y avales otorgados 767 934 633 356 076 940 OTRAS CUENTAS POR COBRAR El detalles de esta conta es of spurt 1996 4043 680 54 227 111 10. 952 214 219. 959. 792 30 079 542 20. 729. 723 1995 843 093 773 475 980 717 36 748 112 168 882 3055 675 9394013 12 000 000 Cuentas por liquidar Choques sin fondos Curtas por cobrar no socios Cuentas por cobrar Fideicomisos Depositos on garantia Cuortas por cobrar comisiones de confianza Cuentas por cobrar comisiones por servicos Cuentas por cobrar Departamento de Crédito Cuentas por cobra Seniplastic Cuentas por cobre Comercializadora de Productos Cooperativos, SA Cuentas por cobrar Taplak SA Cuentas por cobrar Coocesancarlos, RL Cuentas por cobrar Coopebancsop. RL Comisiones cartas de crédito Cuentas por cobrar Dpto Tesoreria Cuentas por cobrar Dpto Personal Cuartas por cobrar Dpto Internacional Cuertos por cobrar Dpto Contabidad Cuentas por cobrar Gorunca de Operaciones Cuentas por cobrar Formalización Cuentas por cobrar aceptaciones bancarias Cuentas por cobra chegas y valores Articipos Otros Cuentas por cobrar socOS 10. 668 427 030 779 563 255 3482 626 115 358 66. 172629 702 804 291 124 2654 280 029 380 84 518 542 47 299 739 42. 176 702 Al 31 de diciembre de 1996 existen garantias, fianzas y avales otorgados en olares por 958014 Cortingencias. Con fecha de enero de 1997 Superintendencia General de Entidados Franciras emitió un informe sobre la ciasticción de riesgos de la cartera de crédito a 30 de setembre de 1996, suppo con por parte de la Administración de Banco en el cual serial que se debe aumenta la Estimación para boobrables de la cartera de prestamos a la suma de 338 530 000, debido a una redisticación del respo de la cartera credition En el plazo seriado por la Entidad Fiscalizadora, la Administración del Banco presentó los respectivos comentarios y pruebas de descargo, solicitando que se marverga, on la mayoría de los casos, el criterio de BANCOOP RL, por Quanto de los actos estudiados y reclasificados por la Superintendencias her reabido cancelaciones por la suma de 219 579639 writrea de octubre de 1903 y el 31 de diciembre de 1996 Además, se hicieron dracones sobre otros aspectos roleconados con la situación partial de de criana Afecha de los estados financieros no coste resolución definitiva de la Superintendencia General de Entidades Financial respecto 2385 940 134452 1378 338 875 167 3117 102 16. SALDOS TRANSACCIONES ENTRE PARTES RELACIONADAS Como resultado de sus operaciones, el Banco presenta los siguientes saldos globales con entidades cooperativas asociadas al mismo PRESTAMOS POR COBRAR: Al 31 de diciembre de 1996 Entidades relacionado por asociación Principal Intereses por Cobrar Totales 011. 934616 35, 055. 864 PRESTAMOS POR COBRAR: 31 de diciembre de 1985 Principal Interesa por Cobrar Totales 986676682 24825. Cartas de Crédito 1996 1995 815354 166. 580 BASES DE PRESENTACION POLINCAS CONTABLES Becos de procentación: El Banco Cooperativo Costarricense RL es una asociación cooperativa. con personeria juridica propia e independiente en materia de administración, establecida por la Constitución Politica de la Ropública de Costa Rica Se organiza y funciona conforme a la Ley Numero 6894 del 22 de setembre de 1983 y otra legislación que nige ol Sistema Bancario Nacional Sus actuaciones deben ser conforme a las disposiciones de la Constitución Politica de las Leyes y Reglamentos pertinentes Police Contables Importantes: Las politicas contables más mportantes se detallan a continuación: Base contable Los estados financieros han sido preparados de conformidad con las prácticas contables presentas o permitidas por la Superintendencia General de Entidades Financieras, lo cual es una base comprensiva de la contabilidad diferente de los principios de contabilidad generalmente aceptados, así como con base en las leyes y regulaciones que ngon la actividad financiera en Costa Rica More Los registros de contabilidad se llevan en colonies costaricansos que es la moneda on ano logal on Costa Rica. Las transacciones on moneda extranjera son efectuadas al tipo de cambio de mercado que os similar al tipo de cambio de referencia del Banco Central de Costa Rica que era de 219, 73 y 194. 43 al 31 de diciembre de 1996 y 1986 respectivamente. Los activos y pasivos en moneda extraora al cierre del periodo económico, son mustados al tipo de cambio de referencia del Banco Centrul de Costa Rica Las diferencias de cambio originadas por el ajuste de los saldosen moneda etranjera son liquidados contra los resultados de operacion Principio de Devergade. El Banco Cooperativo Costarmoonise RL utiliza la base contable de devengado para el reconocimiento de los ingresos y pastos Invas Temporales Se registran como nversiones temporales aquellas cuyo vencimiento son inferior a ciento ochenta dias, de acuerdo con lo establecido en el Plan de Cuentas de la Superintendencia General de Entidades Financieras Las inversiones on valores se mantienen rostrades al costo por ser adqundas, por lo general, directamente y redimidas hasta la foche de vencimiento, Créditos Ventos y Eso para Incobrables. Los prestamos se presentan por el saldo pendiente de amortiza deduciendo la estimación para incobrables. La estimación para incobrables es calculada de acuerdo con lo dispuesto por la Superintendencia General de Entidades Financieras en su Acuerdo SUGEF 95. Los préstamos son cargados a dicha estimación cuando se considera que su grado de recuperabilidad es dificil Los prestamos con más de cionto ochonta dias de atraso, de acuerdo con disposiciones de la legislación costarmoense sobre la materia, no devengan intereses Bienes de Uso y Depreciacke Los inmuebles, mobiliario y equipo son registrados orginalmente al costo. Durante 1996 los inmuebles, mobiliano y equipo de oficina y los vehículos fueron revaluados usando el indice de precios para el productor industrial La depreciación sobre los inmuebles mobiliano y equipo es calculada por el método de linea recta sobre los anos de vida estrada Productos por otra per conto de Crédito Los intereses sobre prostamos son calculados por el modo de interés simple sobre los saldos, so sourulan sobre toda la cartera pero sin reconoos el ingreso en el caso do prestamos con más de conto ochonta dias de atraso Biznes recibidos en Dación de Paz y Esmecen por Perdida de Biones en Dación de Pace. Los bienes recibidos en dición de pago se registran a su costo de adquisición o su valor de tasacional que sea menor sondo las disposiciones que al respecto establece el Plan de Cuentas de la Superintendencia General de Entidades Financieras La estimación por pérdida es registrada con cargo a los gastos del periodo y se calcula con base a la recuperabilidad de todos aquellos bienes adquiridos Estado de cambios en San Fer Para foto del Estado do Cambios en la Saucon Franciera al Banco considera todas sus Inversiones temporales como equivalente do lectivo, Destino del Excedente en la Ley De acuerdo con el artículo 80 de la Ley de Asociaciones Cooperativas, los pontos deberin destinarse como minimo un 10 per la Reserva Legal, un 25 como porte al Canecoop y un como sponte al Conscoop DISPONIBILDADES El detalle de los fondos en esoreria es el quente Formando parte de estos saldos, ciston fondos compromebidos para si amplimiento de las regulaciones del Banco Central de Costa Rica con referencia al Encaje Legal ayo monto 31 de diciembre de 1996 y 1995 es de 232. 480 y 286. 128 (miles)
que corresponden a Nados y depósitos en el Banco Central de Costa Rica por un morto do 414 226 y 257 279 (maeo) 31 de diciembre de 1998 y 1996 respectivamente. partir del 16 de diciembre de 1996, con bene la Ley Organica del Banco Central de Costa Rica Bercoop, RL comendo a operar con cuentas comer En fondos en cuentas bancarias por 416 (miles) y 217. 380 (miles. 31 de diciembre de 1996 y 1996, que se encuentra restringidos para uso de ciertos proyecto INVERSIONES TEMPORALES El delante es el siguiente 1000 1006 Sector Privado Colones Inversión OPAB tasa dentares del 26 a 34 pera 1996 y del 26 al 34 para 1995 98. 245 246 14. 324. 657 Banco Solidarista 50. 000. 000 Dolares Inversión OPAS, tasa de nordis el 50 80. 160 279 Banco Internacional de Costa Rica SA, tasa de Interds del 45 al 405 para 1995 30. 631 925 Banco del Comercio, tasa de interés del 45 2384 075 21. 387. 300 Banco del Pacifico (Panama. tasa de interes del 92 2100. 784 749 870 Cobank, tasa de interés del 16. 137. 690 Subtotal 232 870384 214 231. 442 hereses por cobrar 504289 735. 000 Total 23372 516 215287. 450 Eslos valores son redimidos peneralmente a su fecha de vencimiento Al 31 de diciembre de 1996 certificados de inversión por 10. 759 se encuentran garantizando cartas de croito abortas con Bancomer do Médico 1995 todas las Inversiones on thicados de Inversión que no sean OPAB se encuentra garantizando Cartas de Crédito PRESTAMOS DESCUENTOS Las tasas de interes para los prestamos en colones oscilan entre el 15 y el 41 para 1996 y para 1995 del 15 y 47, 75. para los préstamos en dolares las tasas cecilan entre a 8, y el 13. 75 para 1996 y 1995. Los plazos originales de los prestamos se encuentran entre mes y 10 mos Los cambios en la estimación para incobrables fueron como sque 1988 1995 Totales Avales Totales Aceptaciones Bancarias: 48. 607. 500 Total Total 602 483, 702 109. 099. 661 BIENES REALIZABLES Esta cuenta corresponde a blervos recibidos e dación de pago al detalle es el guente 1996 1995 Bienes inmuebles 79 672 923 85 883 373 Menos Estiración para perdidas Saido neto 79. 6729223 B5 883 37 BIENES DE USO Los rubros principales los detallamos seguidamente 1995 1995 Terrenos Costo 2413 781 2413. 781 Revaluación 180. 791 7910364 Edificios (30 anos)
Costo 47 557 702 47. 557 702 Ravaluación 36 297 370 30 445 205 Mobiliano y equipo de oficina (10 anos)
Costo 159 984 076 115. 079. 604 Revaluación 56 704 788 45 602 408 Vehiculos (5 anos) 604. 157 3217569 Subtotal 319. 742 665 252 226 633 Menos Depreciación acumulada Costo (89 659 534. 61 204 350)
Revaluación (46 106 242) 39. 360453)
Total 182. 976. 829 151661420 OTROS ACTIVOS El die de otros activos es el quente 1995 1995 Seguros 170. 971 156. 740 Papelería y útiles de oficina 510 143 180 963 Unioan, RL 2084. 483 Uniformes 674 147 710. 018 Mejoras a propiedad arrendada 14719 060 007 980 Software 14247 967 Proyectos para Sistema de Computo 50 575 014 18 292 200 Oros activos 985. 435 1092559 97827137 24. 504. 839 OBLIGACIONES CON EL PUBLICO El detalle de las obligaciones con el piblico es el siguiente: 1996 1095 Cuentas corrientes 977 211 Cartficados de inversión 2203 060 487 659 505 039 Cheques por aplica 8013 286 Cartas de crédito 15 682 354 16 365 945 Comisiones de corrienza 10 323 694 Intereses por pagar sobre certificados de inversión 29 203. 015 27. 075 228 Aceptaciones bancarias 20068 Otras obligaciones con el piblico 919 204 Total 2248. 923 135 1723 202406 Los certificados de inversión tienen tasas de interés que oscilan para 1996 entre 18, 48 y el 26, 35 y para 1996 entre el 27, 17 y 37, con plazos de vencimiento entre uno y doce meses 10. OBUGACIONES CON EL BANCO CENTRAL DE COSTA RICA Come ponde apretamos en colones con tasas de interés que oscilan para 1998 entre el y el 25 y pers 1996 entre el 707 y el 31, El saldo se desglosa de la siguiente manera 1998 1995 Obligaciones 324 757 826 346 263 871 intereses por page 18 108 157 Tot 324. 757 825 384 372 028 11. OTRAS OBUGACIONES FINANCIERAS El detalle es el siguiente 1996 1995 Crédito de otras entidades 541 952 286 720 152016 Intereses por pagar sobre creditos 527646 36 610 411 Total 545. 479. 932 756. 762227 12 OTRAS CUENTAS POR PAGAR PROVISIONES El detalle es el siguiente 1996 Impuesto certificados de inversion 831. 324 536 153 Provisiones 20 992 803 3058 835 Gastos por page 279 341 Retenciones por pagar 29. 426 670 19 107 530 Sobrantes de méstamos 755 167 800 038 Cuenta por page Conacoop y Conecoop 2422789 Cuenta por pagar comisiones de confianza 342. 941 203 015166 Impuestos retenidos 4, 075 625 Sumas por liquidar 13 603 850 904 214 Aportaciones patronales 3922288 Otras retenciones 650 838358 Total 10723977288521989 Totales 4031531684 Garantie de Participeción y cumplimiento Tolles 14291. 747 Obligaciones finances Totales 272712140 Unecoso RL: Durante 1996 Unacoop, RL recibió un prestamos por 500. 000. 000 con roarsos provenientes de las comisiones de confianza instrumento finanowo que consiste en la ministración de fondos del pidico mediante un contato o donde BANCOOP RL obliga a colocarlos on Inversiones que le proocan a chorle la mayor rentabilidad Durante 1995 BANCOOP. RL, vendió damentos por cobrar a UNACOOP RL por 54500 (miles. orpinendose un descrito por 10. 000 (mies) BANCOOP, RL no oblio arduri doamento 17. CONTRATOS COWENTOS RDESOSSOS: El banco firmó contratos de fideicomoon wrtud de los cuales como fiduciario se compromete al manejo y custodia de los recursos, de conformidad con las cláusulas establecidas en los mismos Dichos fondos encuentra separados de la contabilidad del Banco y por ende de su perimonio, por lo tanto no forman parte integral de los estados financos del Banco 16 CAPTAL SOCIAL COOPERATIVO Los aumentos de capital fueron aprobados por la Superintendencia General de Entidades Francieras PRODUCTOS POR COBRARY CARTERA CASTICADA 31 de gener de 1995 y 1994 al saldo de los tres per sobre operaciones con más de 180 dias de armo os de 45, 737, 010 y 1, 808 respectivamente, a este fecha no aston operaciones castadas 20 RAZON DE ENDEUDAMIENTO Lande endeudamiento es la parte 1903 Toes Razón de Endudemiarto 49 53 La razón de ouderento ha sido calculada de conformidad con las disposiciones modes por la Superintendencia General de Entidades Francieras CALCE DE PLATOS EN MONEDA NACONAL BANCO COOPERATIVO COSTARACENSE RL CTA de la de 31.
Toca MS Recuperación de Activos 12115 Ospond 12112 CExco BCC 098260 212479756 2018 3028 29 23347750 235551 OR 225 30 575 1995 2014 Caras 720655 65 12110 Total Recupero de Activos 0163 576 616 510 300 30503 373 40 02 675186 TAO 273355297 4060 MAS 580 Recuperace Pasivos 12121 Ogos 12122 Ocenes con BCCR 12123 Ocones Erdades 124 Cores por Page 1840 5853 15 825 721 2000 Se 530 45 580253 1560253 61 201 20 297 173 382 22170000 SO 6726 577 019 370 74 217 127 791 12120 Tor Vence de pas 504273 9040455 4396 231222771 S2215 311310623 Saldo al inicio del aho 72 267 416 145 593 238 Estimación cargada a resultados de operación 81. 056. 744 126 296 Pramos, ntereses y costos liquidados (53. 582 283 76 452 118)
Saldo al final delano 99. 741. 8777 72. 257, 416 En octas hipotecaras por 385 400 (miles) y por 308 350 (miles) al 31 de dovembre de 1995 y 1995 respectivamente, dadas por los dientes como garantias de problemos otorgados por o Banco, que fueron dadas como garantias de la deuda con INFOCOOP 12100 Deerencia 109 1632 28765330 4167) se 64. 141 47.
13. 03. 2001 127. 83 72339 Este documento es propiedad de la Biblioteca Nacional Miguel Obregón Lizano del Sistema Nacional de Bibliotecas del Ministerio de Cultura y Juventud, Costa Rica.