M BN BANCO NACIONAL ESTADOS FINANCIEROS 467. 226 820. 124 146. 487 539. 209 967. 046 194. 400 125. 644 517. 882 Operaciones pendientes de imputación: Sobrantes de caja Operaciones por liquidar Otras operaciones pendientes de imputación Cuentas reciprocas internas 117. 881 40. 206. 478 24. 648. 116 437. 146 397 51. 781. 744 12. 216. 160 Asociación Bancaria Costarricense BIRF y otros BID, 507 SF CR AID, Empréstito 515 027 AID, Empréstito 515 017 Fundación CR USA Centro Agricola de Upala Cuentas corrientes en entidades financieras Depósitos ahorros entidades financieras Depósitos a plazo Obligaciones por pacto de recompra Préstamos entidades financieras Subtotal operaciones por imputar 65. 409. 891 64. 001. 301 547. 700 218. 006 157 784. 325 552. 895 11. 454. 729 11. 961. 955 296. 178 Total Banco 65. 999. 796 64. 682. 321 BICSA: Subtotal 58. 771. 905 14. 245, 447 Aceptaciones pendientes Cheques de gerencia y certificados Acreedores varios 605. 799 295. 389 720. 787 015. 184 399. 358 590. 579 Total BICSA 621. 975 005. 121 Total consolidado 72. 621. 771 68. 687. 442 Recursos de Bancos y Sociedades Financieras: Banco BANEX, BANCRECEN, PROAMERICA, Banco Interfín, Citibank, Banco Continental, Banco BCT, 126. 368 250. 098 (38. 915)
26. 973 632 28. 508 28. 000 Nota 25 Resultado del periodo Al 31 de diciembre el resultado del período se mostraba en la siguiente forma: 1996 Subtotal Intereses acumulados por pagar 1995 424. 664 229. 449 389. 900 19. 638 Utilidad neta antes de participaciones 561. 976 151. 757 Total Banco 59. 426. 018 22. 654. 985 BICSA: Menos: Participaciones sobre la utilidad: INFOCOOP 10 CONAPE 56. 198 28. 099 15. 175 588 439. 460 095 194. 430 388. 860 235. 945 097. 174 Utilidad neta después de participaciones 477. 679 128. 994 Nota 26 Posición en monedas extranjeras Banco Crédito Agrícola de Cartago Swiss Bank Corporation Deutsch Sudamerikanische Bank Banco Latinoamericano de Exportaciones, Banco Centroamericano de Integración Económica Fide BICSA (Fondo)
The Toronto Dominion Bank Dresduer Bank Lateinamerika Banco Central Hispano ABN AMRO NV Miami Midland Bank Corestale Bank Standard Chartered Bank La posición en monedas extranjeras al 31 de diciembre era la siguiente (en dólares. 439. 460 824. 097 139. 096 219. 730 538. 110 659. 190 769. 055 219. 730 318. 380 098. 649 Saldo activo Saldo pasivo Posición 667. 670. 153 599. 596. 512 68. 073. 641 La posición en monedas extranjeras es autorizada por el Banco Central de Costa Rica.
Subtotal 664. 957 919. 504 Nota 27 Impuesto sobre la renta Intereses acumulados por pagar 28. 780 31. 216 Total BICSA 693. 737 950. 720 En 1996 y 1995 los ingresos no gravables son superiores a la utilidad antes de impuestos, por lo que no resulta obligación tributaria en esos períodos. Se encuentran abiertas a revisión las declaraciones del impuesto sobre la renta y los registros contables de los períodos fiscales que terminaron el 31 de diciembre de 1996, 1995, 1994 y 1993. Por esa razón podría existir una obligación eventual o pasivo contingente, en el caso de que las autoridades fiscales apliquen conceptos en forma diferente a como el Banco ha interpretado las leyes y reglamentos vigentes.
Total consolidado 67. 119. 755 27. 605. 705 Nota 23 Otras cuentas por pagar y provisiones Nota 28 Hechos relevantes Al 31 de diciembre estas cuentas se detallan asi: Cuasireorganización Cuentas por Pagar Diversos 1996 1995 El Banco realizó una cuasireorganización aprobada por la Superintentencia General de Entidades Financieras (SUGEF) en sesión 40 96 celebrada el 17 de diciembre de 1996. Este proceso de cuasireorganización tuvo el siguiente efecto sobre la situación financiera del Banco. en miles)
Cuenta Efecto Monto Comisiones por pagar Honorarios por pagar Aportaciones patronales por pagar Retenciones por orden judicial Impuestos retenidos por pagar Aportaciones laborales retenidas por pagar Otras retenciones a terceros por pagar Acreedores varios Fideicomiso. BN VITAL Fideicomisos Aportes por leyes específicas Sociedades en formación Ajustes acreedores por devaluación monetaria 483 125. 818 111. 185 16. 686 35. 708 77. 020 10. 008 196. 619 128 74. 130 344 35. 602 56. 131 596 123. 323 818. 000 666. 577 22. 764 13. 151 933. 295 Capital Social Capital Donado Superávit Revaluación Terrenos Superávit Revaluación Edificios Superávit Revaluación Inversión BICSA Utilidad de ejercicios anteriores Estimación para incobrables Estimación otras cuentas por cobrar Estimación para bienes realizables Estimación para inversión en BICSA Recapitalización Disminución Disminución Disminución Disminución Disminución Incremento Incremento Incremento Incremento 815. 200 484 918. 449 152. 823 096. 185 100. 910 006. 939 990. 616 200. 000 259. 096 84. 297 Subtotal 657. 824 750. 041 El Banco fortaleció su capital en c9. 815. 200 (miles) e incrementó sus estimaciones ante posibles pérdidas en 456. 652 (miles) a través de este proceso de cuasireorganización.
Provisiones Provisiones por obligaciones patronales Otras provisiones (1)
Subtotal 18. 179 18. 447 36. 626 414 424. 256 432. 670 Nota 29 Banco Central de Costa Rica, diferencias cambiarias Cargos por otras cuentas por pagar 130. 442 Total Banco 694. 450 313. 153 (1) La cuenta Otras Provisiones incluye provisiones por los siguientes montos y para las siguientes cuentas de activo al 31 de diciembre de 1996: Al 31 de diciembre de 1996 el Banco ha recibido activos del extinto Banco Anglo Costarricense como pago del diferencial cambiario que tiene su origen en diferencias cambiarias sobre pasivos en monedas extranjeras. Como parte del proceso de entrega de activos el Banco emitió letras de cambio a favor del Banco Central de Costa Rica por 10. 004. 556 (miles) mientras se llega a una liquidación final de la deuda que se mantiene en la cuenta Otras Cuentas por Cobrar por c10. 721. 155.
Debido a que no se ha llegado a una liquidación final el Banco no ha registrado ingreso por intereses de las operaciones de crédito recibidas ni ha registrado la diferencia de la deuda no reconocida por el Banco Central de Costa Rica. La administración del Banco no estima que se produzcan pérdidas por estos ajustes.
Nota 30 Vencimientos de Activos y Pasivos Riesgos sin cobertura especifica Riesgos no asegurados Fluctuaciones en monedas extranjeras 3. 089 14. 880 478 El Banco Nacional de Costa Rica presenta la siguiente posición de vencimientos: Total 18. 447 Nota 24 Otros Pasivos Hasta mes De mes a meses De meses a año De año a años Más de años Al 31 de diciembre los otros pasivos se detallan como sigue: Activos: Pasivos: 100. 087. 417 172. 203. 801 43. 772. 185 58. 066. 558 74. 177. 308 37. 526. 051 83. 827. 948 38. 642. 364 Banco Nacional: 1996 1995 Nota 31 Unidad monetaria Ingresos diferidos: Ingresos financieros diferidos Otros ingresos diferidos, moneda nacional 559. 286 30. 619 572. 529 108. 491 La unidad monetaria de la República de Costa Rica es el colón (e. al 31 de diciembre de 1996 y 1995 los tipos de cambio utilizados en Costa Rica para la compra de dólares de los Estados Unidos de América (US. eran 219. 91 y 194. 43 por cada dólar. 00. El Banco cerró con 219. 73 por cada dólar. 00. Subtotal ingresos diferidos 589. 905 681. 020 BN BANCO NACIONAL MAS CERCA DE USTED Este documento es propiedad de la Biblioteca Nacional Miguel Obregón Lizano del Sistema Nacional de Bibliotecas del Ministerio de Cultura y Juventud, Costa Rica.