Corredores Marítimos y Aduaneros Subsidiarias ma 0191199 Cor mar quo Ho Deloitte Touche 1996 76. 075 876. 812 033. 938 89. 673 076. 498 422. 693 717. 874 554. 557 771. 622 Apartado Postal 3667 1000 Teléfono. 506) 253 2466 Barrio Dent, San Pedro Facsimit. 506) 253 1841 San Jose, Costa Rica INFORME DE AUDITORES INDEPENDIENTES la Junta Directiva y a los Accionistas de Corredores Maritimos y Aduaneros, Hemos auditado los balances de situación consolidados de Corredores Maritimos y Aduaneros, SAY subsidiarias, al 30 de setiembre de 1997 y 1996 y los estados consolidados de utilidades, capital contable y de flujos de efectivo que le son relativos para los años que terminaron en esas fechas. Estos estados financieros son responsabilidad de la administración de la Compania. Nuestra responsabilidad es la de expresar una opinión sobre estos estados financieros basados en nuestras auditorias.
Nuestras auditorias se efectuaron de acuerdo con las normas de auditoria generalmente aceptadas. Esas normas requieren que plancemos y ejecutemos la auditoria para obtener razonable seguridad de que los estados financieros no contienen errores significativos. Una auditoria incluye el examen, a base de pruebas selectivas, de la evidencia que respalda los montos y las revelaciones contenidas en los estados financieros. Una auditoria incluye también, la evaluación de los principios de contabilidad usados y de las estimaciones significativas hechas por la administración, asi como una evaluación general de la presentación de los estados financieros. Nosotros consideramos que nuestras auditorias proveen una base razonable para nuestra opinión.
En nuestra opinión, los estados financieros consolidados que se acompañan presentan razonablemente, en todos los aspectos importantes, la situación financiera de Corredores Maritimos y Aduaneros. SAY subsidiarias al 30 de setiembre de 1997 y 1996, los resultados de sus operaciones y sus flujos de efectivo para los anos que terminaron en esas fechas, de conformidad con principios de contabilidad generalmente aceptados en Costa Rica.
Como se explica en la Nota 19, los estados financieros de 1996 fueron reestructurados para dar efecto retroactivo a ciertos ajustes que afectan las operaciones de periodos anteriores Como se explica en las Notas 15 y 18 a los estados financieros consolidados, al 30 de setiembre de 1997 los documentos y cuentas por cobrar incluyen 4619. 870 miles (1996: 4608. 848 miles) adeudados por un cliente que en octubre de 1996 inició un proceso de intervención judicial, debido a sus dificultades financieras. El cobro final de estos saldos depende tanto de la recuperación financiera de ese cliente como dei valor de las garantias colaterales existentes (acciones de compañías sin oferta pública. Al 28 de wir ibre de 1997, se desconoce si el deudor superará sus problemas financieros y el valor de realización de las garantias yconsecuentemente, los estados financieros consolidados adjuntos no incluyen provision alguna para cualquier pérdida que pudiera surgir de la resolución final de este asunto DELOITTE TOUCHE CORREDORES MARITIMOS ADUANEROS, SUBSIDIARIAS BALANCES DE SITUACIÓN CONSOLIDADOS 30 DE SETIEMBRE DE 1997 1996 (En Miles de Colones)
1997 ACTIVO ACTIVO CIRCULANTE: Efectivo 158. 339 Inversiones transitorias (Notas Ic y 2)
325. 097 Cuentas y documentos por cobrar (Notas 1d y 3) 639. 694 Gastos prepagados y otros activos circulantes 38. 769 Total activo circulante 161. 899 DOCUMENTOS CUENTAS POR COBRARLARGO PLAZO (Nota 3)
232. 707 INMUEBLES, MOBILIARIO EQUIPO Neto (Notas le, fy 4)
774. 682 OTROS ACTIVOS (Notas la y 5)
600. 786 TOTAL 770. 074 PASIVO CAPITAL CONTABLE PASIVO CIRCULANTE: Documentos por pagar (Nota 721. 033 Porción circulante de deuda a largo plazo (Nota 7)
101. 481 Certificados de inversión (Nota 8) 542. 614 Cuentas por pagar. Comerciales 266. 907 Otros pasivos y gastos acumulados (Nota 9)
156. 726 Ingresos diferidos 36. 875 Total pasivo circulante 825. 636 DEUDA LARGO PLAZO (Nota 7)
124. 670 INTERES MINORITARIO (Nota la)
29. 480 CERTIFICADOS DE INVERSION (Nota 8)
Total pasivo 979. 786 CAPITAL CONTABLE: Capital social (Nota 14)
100. 793 Títulos de capital (Nota 14)
705. 549 Capital adicional pagado 203. 383 Superávit por revaluación (Nota le) 529 Ajustes acumulados de conversión (Nota 1b) 355 Utilidades retenidasDisponibles 497. 695 Reservadas (Nota 13)
272. 984 Total capital contable 790. 288 CONTINGENCIAS (Nota 18)
TOTAL 770. 074 Las notas adjuntas son parte integral de estos estados financieros consolidados.
330. 399 339. 382 448. 496 213. 417 154. 599 74. 994 561. 287 657. 245 28. 673 78. 818 326, 023 100. 232 701. 621 196. 523 529 356 The Pancisco Blanco Hunter.
Póliza No. R1153 Vence: 30 de setiembre de 1998 Cancelado timbre de 000, Ley No. 6663 28 de noviembre de 1997 162. 354 984 445. 599 We Touch be International 44. 771. 622 Según el artículo 7 Je la ley de Regulación de la Publicidad de la Oferta Pública de Valores. 7091 del 10 de febrero de 1988, y su reforma la autorización de oferta pública que otorgue cualquiera de los entes reguladores, no implica calificación sobre la bondad del título o la solvencia del emisor o intermediario.
CORREDORES MARÍTIMOS ADUANEROS, SUBSIDIARIAS ESTADOS CONSOLIDADOS DE RESULTADOS AÑOS TERMINADOS EL 30 DE SETIEMBRE DE 1997 1996 (Miles de Colones)
CORREDORES MARÍTIMOS ADUANEROS, SUBSIDIARIAS 1997 1996 ESTADOS CONSOLIDADOS DE CAPITAL CONTABLE ANOS TERMINADOS EL 30 DE SETIEMBRE DE 1997 1996 (En Miles de Colones)
Utilidades Relenidas INGRESOS: Servicios aduanales (Nota li)
Impuestos y derechos arancelarios (Nota li)
Bodegajes Comisiones por movilización de carga Transportes Otros 647. 956 290. 101 19. 806. 430 16. 036. 091 387. 425 302. 823 61. 001 115. 879 921. 282 617. 939 19. 833 30. 945 Capital Social Titulos de Capital Capital Pagado Adicional Ajustes Acumulados de Conversion Superávit por Revaluación Disponibles Reservadas (Nota 13)
Total 88. 866 4444. 329 403 737 47. 529 263. 621 4268. 979 (112285)
156. 694 Total ingresos 23. 843. 927 074. 464 (112. 285)
962. 179 19. 393. 778 88. 866 44 329 103 737 529 263. 621 11. 366 196. 120 COSTOS GASTOS DE OPERACIÓN: Costo de ventas (Nota li)
Gastos generales y de administración 207. 486 79. 561 79. 561 177. 731 22. 365. 405 898. 750 18. 077. 650 676. 699 SALDOS AL 30 DE SETIEMBRE DE 1995 Previamente informado Ajustes de periodos anteriores (Nota 19)
Saldo reestructurado Aumento del capital social Emisión titulos de capital Capitalización de utilidades Traspaso a utilidades reservadas Ajustes de conversión Utilidad neta SALDOS AL 30 DE SETIEMBRE DE 1996 (reestructurado)
SALDOS AL 30 DE SETIEMBRE DE 1996 Previamente informado Ajustes de periodos anteriores (Nota 19)
Saldo reestructurado (177. 731. 363) 363 619 192. 754 619 192. 754 Total costos y gastos de operación UTILIDAD DE OPERACIÓN 23. 264. 155 18. 754. 349 100232 701621 196. 523 356 529 162354 272. 984 445599 79. 772 639. 429 100. 232 701. 621 196. 523 356 529 272. 984 100. 232 287. 687 (125. 333)
162. 354 701. 621 570. 932 (125. 333 445. 599 196. 523 356 529 272. 984 OTROS INGRESOS (GASTOS. Gastos financieros Ingresos financieros Participación en utilidades de asociadas (Nota la)
Otros ingresos (gastos. 639. 034)
362. 621 24. 553 70. 900 (723. 693)
313. 042 558 (20. 719. 001)
Aumento del capital social 561 860 Emisión de titulos de capital 928 Ajustes de conversión Utilidad neta SALDOS AL 30 DE SETIEMBRE DE 1997 100. 793 705. 549 203. 383 Las notas adjuntas son parte integral de estos estados financieros consolidados. 421 928 (2. 001)
335. 341 790. 288 Total otros ingresos (gastos. 180. 960 (423. 812. 2355 335. 341 (497695 529 272. 984 UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO SOBRE LA RENTA 398. 812 215. 617 PROVISIÓN PARA IMPUESTO SOBRE LA RENTA (Nota 11. 57. 356. 17. 555)
Los estados financieros auditados completos y sus respectivas notas, se encuentran a disposición del público en general en las oficinas de la Comisión Nacional de Valores, en la Bolsa Nacional de Valores en la Bolsa Electrónica de Valores en Aldesa División Valores en BCT Valores en Interbolsa y en Financorp PARTICIPACIÓN MINORITARIA (Nota la)
16. 115. 308)
UTILIDAD NETA 335. 341 192. 754 Las notas adjuntas son parte integral de estos estados financieros consolidados.
Eduardo Di Palma Bonilla Representante Legal Este documento es propiedad de la Biblioteca Nacional Miguel Obregón Lizano del Sistema Nacional de Bibliotecas del Ministerio de Cultura y Juventud, Costa Rica.