Mientras aquí se recorta la inversión pública para mantener el equilibrio macroeconómico, Costa Rica es promocionada en el exterior, por firmas extranjeras, como un «refugio fiscal» hacia el cual es fácil enviar y sacar dinero sin que se hagan preguntas, y donde no se pagan impuestos.
¿Creyó usted que nuestro país era comparado con la europea Suiza únicamente por sus vaquitas y hermosos paisajes, o por ser un territorio «neutral» en caso de conflictos bélicos?
Mejor bájese de esa nube… También tienen en común una legalidad que incluye el secreto bancario y con él, la posibilidad de que los capitales fluyan sin rendir cuentas. Una sencilla búsqueda por Internet revela que Costa Rica ya forma parte de esa exclusiva, pero tristemente célebre, lista de países que son considerados por bancos, empresas y hasta forajidos, como refugios o paraísos financieros. (Ver nota)
Anabelle Ulate, experta en finanzas internacionales de la UCR, advirtió que se apuntala un modelo de desarrollo compuesto en realidad por dos clases de conglomerados: uno que es promovido abiertamente, como es la atracción de inversiones de empresas de alta tecnología -tipo Intel-, y otro, «más solapado, pero cada vez más articulado, el cual consiste en utilizar a Costa Rica como paraíso fiscal o – como se dice en inglés – un refugio fiscal.»
En su opinión, este segundo conglomerado empezó a ser más notorio desde finales de los 90, –o sea, coincidió en el tiempo con la llegada de una empresa como Intel–, pero a diferencia de ésta, aquél se asocia con el dinero de las apuestas, los casinos virtuales y reales, y en general el negocio del juego. «Estas actividades tradicionalmente se ubicaban en algunos países del Caribe, en economías que se reconocían como paraísos o refugios fiscales», añadió.
«La ventaja para esos capitales es que en Costa Rica todo es legal, mientras que los países más desarrollados, donde los controles son más estrictos, todavía no tienen al nuestro como un refugio fiscal tradicional», añadió.
 
La economista recordó que la apertura de la cuenta de capitales de la Balanza de Pagos, en 1992, permitió que cualquier agente económico pudiera comprar dólares libremente, a través de los bancos, y que la apertura de la banca privada, en 1995, también propició el desarrollo de este tipo de actividades en el país.
Pero ¿en qué consiste ser un refugio, paraíso fiscal u «off shore»?
 
LIBRE DE IMPUESTOS
 
Comencemos por lo que dice el Lloyd`s Funds Internacional, de Londres.
Esta empresa explica que aunque parezca una sorpresa, «la razón número uno por la que la gente mueve su dinero a una «off shore» no es por sus beneficios fiscales, sino para proteger sus activos», por ejemplo, de posibles embargos por quiebras o desfalcos, demandas por divorcio, etc.
Y esa firma se encarga de constituirle, a quien pueda pagar $9.500, su «propio banco personal off shore». «Esto significa desarrollar negocios en un país en cualquier ubicación geográfica en la que haya estabilidad, bajos impuestos, restricciones mínimas y una atmósfera financiera menos restrictiva que la existente en los países desarrollados bien conocidos.»
«Compre su propia deuda por nada, monte la compra amigable de su propia compañía y obtenga ganancias extraordinarias – de manera absolutamente legal, también, siempre que Ud. sepa la manera apropiada de hacerlo», añade.
Y entonces anuncia: «mientras los bancos en las Islas Bahamas están involucrados en el movimiento de miles de millones de dólares en todo el mundo en operaciones de negocios, el Lloyd`s Funds Internacional ofrece oportunidades a inversionistas en una menor escala, para que saquen provecho del clima «libre de impuestos» de la República de Costa Rica, protegido por una ley de confidencialidad que asegura privacidad para todas las transacciones acreditadas. Esta oportunidad es tomada por muchos inversionistas de ultramar que ven una cuenta bancaria en la República de Costa Rica como un lugar seguro y discreto para depositar fondos que pueden obtener intereses «libres de impuestos».
En Costa Rica no hay controles de cambio o requerimientos de informar, y muchos fondos pueden ser convertidos a otras monedas y movidos libremente hacia o afuera de la República de Costa Rica. Una vez que usted firme, nosotros le enseñaremos una estrategia única, de conocedor, sobre cómo reducir su carga tributaria e incluso decirle adiós para siempre a los impuestos.»
Un banco «off shore» personal en nuestro país incluye la posibilidad de emitir títulos valores, cartas de crédito y de realizar todas las operaciones del negocio bancario, incluida la emisión de certificados de depósito, sus propias tarjetas de crédito, hacer transferencias electrónicas, etc.
Puede escogerse cualquier nombre, Banco, Banque, Bank, Credit Union, Ahorro & Préstamos (Savings & Loans). (Otra empresa, la Global Money Consultants, incluso ofrece un menú de compañías constituidas, listas para pertenecerle a quien las adquiera, con nombres como Fairfax Industries Ltda., Global Capital Equity Holdings Ltda., LAD Technologies Ltda, Web Communictions Ltda.)
Otras ventajas que se promocionan acerca de lo que permite el sistema legal nacional incluyen conseguir testaferros que cobran $1.100 al año. Los nombres de estas personas, costarricenses, aparecerán en todos los documentos y el cliente obtiene el poder de un abogado. Para mantener registrada la compañía, se paga una cuota anual de  $1.250.
Y agrega: «Costa Rica, «la Suiza de las Américas» siempre ha creado condiciones tributarias favorables para las operaciones «off shore», pero su fama como tal solo ha crecido en los últimos años. Por ley, los bancos deben mantener un absoluto secreto respecto de las operaciones de sus clientes. La información sobre las operaciones bancarias normales no es pasada a ninguna agencia gubernamental, incluyendo la Oficina de Tributación Directa. La información proporcionada a abogados y notarios está protegida por el secreto profesional.»
Y sigue: «Un ángulo interesante del secreto financiero es el uso de corporaciones costarricenses «off shore». Como  las cuentas bancarias, estas corporaciones pueden ser comenzadas por cualquiera -ciudadano, residente o turista- y se suponen totalmente secretas. Puesto que no hay forma de saber de quiénes son los nombres en los libros de la corporación, es prácticamente imposible descubrir quién controla realmente estas corporaciones. De hecho, el nombre legal es «sociedad anónima» (algo ilegal en Estados Unidos, por ejemplo, agrega 1-Costa Ricalink, otro sitio de Internet). Por eso los nombres de las corporaciones terminan con «S.A.» en vez de «Inc.» o «Ltd.» Nuestro bufete legal en Costa Rica se encarga de arreglar todo.»
Sin hablar de cómo nuestras laxas leyes pueden ser usadas para lavar dinero. Una nota del San Diego Union Tribune, titulada «Costa Rica: lindo lugar para que la visite tu efectivo», se consigna que una ciudadana estadounidense se declaró culpable en abril, en Sacramento, por lavar en una cuenta de Anderson´s Ark &Associates, en nuestro país, $50 mil dólares que aceptó de un agente encubierto del Servicio de Impuestos de EE.UU.
 
¿Y SE QUEJAN DEL DÉFICIT?
 
«Cuando en la Asamblea Legislativa se discuten reformas tributarias, yo creo que debe quedar claro que hay otra Costa Rica que se está desarrollando en torno a estas operaciones, que no son hechos aislados», dijo Ulate.
«No puede seguir siendo el sector tradicional, trabajador, agricultor o empresario, el que siga sosteniendo al fisco. Que se recauden los ingresos fiscales de una manera menos laxa, porque esto daría fondos para financiar lo que sí se quiere financiar», agregó.
Recordó que recientemente el Gobierno, el Banco Central y el Instituto Costarricense de Electricidad (ICE) se encontraron enfrascados en una discusión sobre el financiamiento de proyectos de inversión del ICE «y el argumento central era el déficit fiscal del sector público y la preocupación del Banco Central porque el gasto agregado de la economía no se expanda y presione sobre los precios. Cuando uno ve esta otra línea de desarrollo, se da cuenta de que eso también afecta el gasto agregado, pero el problema es que ni siquiera sabemos en realidad cómo, porque no está claramente contabilizado.»
«La paradoja terrible es que el Gobierno busca reducir el gasto que termina incidiendo en la calidad de la educación, la salud o la infraestructura, como la que quiere desarrollar el ICE, pero como este gasto sí lo puede manejar el Gobierno, entonces restringe aquello en lo que sí nos interesa a nosotros que se desarrolle el país. Pero no nos enfrascamos en ninguna discusión sobre la entrada y salida de capitales, la compra de activos locales, la evasión de impuestos y los pagos de honorarios de profesionales asociados a este conglomerado de servicios de refugio fiscal», enfatizó.
Ulate considera que debería discutirse públicamente esta realidad y cambiar la normativa sobre el secreto bancario, sobre el pago de impuestos, la constitución de sociedades anónimas y su vigilancia.
«Esos no son precios que manejen el Banco Central o el Gobierno. Sin embargo, afectan el gasto agregado», concluyó.
En próxima edición de UNIVERSIDAD, publicaremos las reacciones de Adrián Torrealba, director general de Tributación Directa.
DINERO SIN PREGUNTAS
Bajo el título «Países que son refugios fiscales» («Tax heaven countries»), la empresa Lakeway International Equities Ltd. promociona, en Internet, una lista de lugares en los que el movimiento de dinero puede hacerse prácticamente sin controles y sin pagar mayores impuestos. Entre ellos, figura Costa Rica. Esto es lo que dice:
«Hay muchos países en el mundo que son refugios fiscales; algunos están bien establecidos y otros en su infancia. Abajo se presenta una lista de algunos de los países que son refugios fiscales:

Alderney  Islas Cook Lichtenstein   Niue
Anguila   Costa Rica Luxemburgo Panamá
Antigua   Chipre         Madeira   Sark
Araba Gibraltar Malta Seychelles
Austria   Guernsey  Islas Marshall Singapur
Bahamas   Hong Kong Isla Mauricio  San Vicente
Belize    Grenada   Melilla   Suiza
Bermuda   Isla de Mónaco Turcos y Caicos
BVI       Isla de Man    Nauru Reino Unido
Barbados  Jersey    Holanda   Uruguay
Campione  Labuan         Antillas Holandesas  Vanuata
Islas Caimán   Liberia   Nevis Samoa Occidental
Cada uno de estos países tiene sus ventajas y desventajas, lo que hace importante que usted consulte con una organización profesional, como Lakeway, antes de finalizar su estructura «off shore».»

Fuente: Lakeway International Equities Ltd. En: http://www.lakewayinternational.com/taxhavencountries.html
BUSQUE USTED
Algunos sitios electrónicos en los que se habla de Costa Rica como «refugio fiscal» son:

http://www.1costaricalink.com/goldendoor/door-costarica-66.htm

http://www.britishmint.com/bank_costa_rica.html

http://www.lakewayinternational.com/taxhavencountries.html

http://www.signonsandiego.com/news/business/bauder/20020512-9999_1b12bauder.html

http://www.ofcpublications.com/Index/articles/artmj01-004.html