Viernes 25 de Marzo de 1994 LA REPUBLICA GALERIA 13B GRUPO FINANCIERO CENTROAMERICANO GFC, ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO del de octubre de 1992 al 31 de diciembre de 1993 (en colones sin céntimos)
Flujo de efectivo en las actividades de operación: Utilidad neta 18, 551, 059 2, 426, 624 586, 763 1, 154, 300 13, 300, 854 529, 314 1, 451, 939 Ajustes para conciliar la utilidad neta con el efectivo neto usado en las actividades de operación: Pérdida en venta de activos fijos Depreciación Estimación para cuentas dudosas Pérdida en venta de cartera Provisión para estudios de empleados Provisión para impuesto sobre la renta Cambios en activos, aumento: Inversiones en valores Documentos por cobrar Cuentas e intereses por cobrar Desembolsos anticipados Cambios en pasivos, aumento (disminución. Cuentas por pagar Gastos acumulados por pagar Impuesto sobre la renta por pagar Créditos diferidos. 93, 447, 585. 539, 097, 882. 30, 078, 328)
846, 848)
NOTAS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS 14, 520, 686 1, 739, 575 373, 629)
615, 758.
Principales políticas contables: Total de ajustes (627, 518, 459)
Las políticas contables significativas, observadas por la entidad, están de conformidad con los principios de contabilidad generalmente aceptados.
Efectivo neto usado en las actividades de operación (608, 967, 400)
Estimación para créditos dudosos: Flujo de efectivo en las actividades de inversión: Adquisición de mobiliario y equipo Disposición de activo fijo Incremento en otros activos. Se determina mediante la evaluación del riesgo de incobrabilidad, basado en la antigüedad y morosidad de cada cliente, así como en la consideración de las disposiciones legales vigentes.
5, 738, 407)
1, 617, 781 2, 341, 790. Reconocimiento de los ingresos: Efectivo usado en las actividades de inversión. 6, 462, 416 Flujo de efectivo en las actividades de financiamiento: Incremento en documentos por pagar Incremento en certificados de inversión Venta de cartera Aportes adicionales de capital Los ingresos provenientes de los intereses sobre préstamos e inversiones se reconocen mensualmente con base en los saldos existentes al final de cada mes, hasta un máximo de 90 días, de acuerdo con la tasa de interés pactada individualmente. Las comisiones por servicios se reconocen como ingreso en el momento que se reciben.
178, 690, 554 404, 197, 890 5, 644, 273 72, 962, 189 Transacciones con partes relacionadas: Efectivo neto provisto por las actividades de financiamiento 661, 494, 906 Aumento neto en efectivo y equivalentes de efectivo 46, 065, 090 La compañía ha realizado transacciones con entidades que se consideran relacionadas. El saldo por cobrar, al 31 de diciembre de 1993, es de c4, 994, 433, y por pagar de c139, 390, 635. El resultado neto de las transacciones con partes relacionadas, incluidas en el estado de resultados, fue de c63. 999. 874.
Efectivo y equivalentes de efectivo al inicio del período 4, 574, 857 Efectivo y equivalentes de efectivo al final del período 50, 639, 947. Pil frecub Sr. Gonzalo Volio García Sr. Rafael González Calderón Gerente General Contador GRUPO FINANCIERO CENTROAMERICANO GFC, ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO del de octubre de 1992 al 31 de diciembre de 1993 (en colones sin céntimos)
Capital autorizado por la AGEF no legalizado DECLARATORIAS DE LA ADMINISTRACION Capital social Reserva legal Utilidades acumuladas Total de patrimonio Saldos al 30 de setiembre de 1992 35. 000. 000 303, 300 5. 389. 021 40, 692. 321 Aportes adicionales de capital 71. 475. 241 71. 475. 241 RAZON DE ENDEUDAMIENTO: Aumentos de capital 46, 756. 000 (41. 366, 979. 389. 021)
Utilidad neta del periodo 18. 551. 059 18, 551, 059 La razón de endeudamiento que presenta el Grupo Financiero Centroamericano GFC, a la fecha del balance de situación, es de 685 a 1, calculada de conformidad con las disposiciones emitidas por la Auditoría General de Entidades Financieras.
Reserva legal 927, 553 (927, 553)
Saldos al 31 de diciembre de 1993 81. 756. 000 30. 108. 262 230. 853 17. 623. 506 130. 718, 621 OTROS ASUNTOS: la fecha del balance de situación, la entidad no tiene registrados activos de importancia que estén siendo utilizados por terceras personas, ni usufructúa activos que no sean de su propiedad.
dieloch leddene Sr. Gonzalo Volio García Sr. Rafael González Calderón Gerente General Contador ¡Ponemos los Estándares!
Tel: 255 1000 Fax: 221 1851 Apdo. 11164 1000 San José, Costa Rica.
La Uruca, edificio de Tractomotriz Este documento es propiedad de la Biblioteca Nacional Miguel Obregón Lizano del Sistema Nacional de Bibliotecas del Ministerio de Cultura y Juventud, Costa Rica.