Viernes 25 de Marzo de 1994 LA REPUBLICA 7A LANCO CENTRAL DE COSTA RICA DIORANA INTOADESITAS ANEXO COFISA SERVICIOS FINANCIEROS INTEGRADOS COFISA, BALANCE DE SITUACION SERVICIOS FINANCIEROS INTEGRADOS CORSA SA DE DICEMBRE DE 100 Coor ACTIVOS FONDOS EN TESORERIA Foros Deportes Foros Congo Con En Ora Fondo comprome SALDO TOTAL 200 728 4656 SALDO TOTA INVERSIONES EN TITULOS Veyance Canon Force www. Depois wou wewe Pere Componende Von Euro Depoble www Vior Componentes PASIVOS SUGACIONES EARLES CEL Die Perde porno. Per Oporado EXREL OG One Pre Relende INSTRUMENTOS DE FINANCEMENTO BANCARIO Depy capaciones Depoveyores comprome OTROS PASIVOS KPMG Peat Marwick Corias PA Pessoren 160527810 189927616 Pest Mark chce HA GOLCHER CPA AVEN CPA AG CAMPOS CPA PRESTAMOS DESCUENTOS Produced 1120412 De Doam Ara 100 San Costa Rea 1000 T220 130 Twx (061 220 6406 03. 04 NAVARRO CPA VENEGAS CPA e por der CREDITO CONTRATADO DIRECTAMENTE Creed PASIVOS DIVERSOS Cuerpo con gray Ennen Perdidas Presy Dessert De OTROS ACTIVOS CIRCULANTES Product Gerado por Core Cerpen 461210 DICTAMEN DEL AUDITOR EXTEBNO 90 540 Anne Cargos de BONES RECROOS ADXUDICADOS Hemos auditado el balance de situación adjunto de Servicos Financieros Integrados Colisa, SA la Compania) al 31 de diciembre de 1993. y los estados conexos de resultados de cambios en el patrimonio y de cambios en la situación financiera con base en efectivo por el periodo de quince meses terminado en esa fecha Nuestro examen se efectuo de acuerdo con las normas de auditoria de aceptación general y, por consiguiente incluyo aquellas pruebas de los registros de contabilidad y aquellos otros procedimientos de auditoria que consideramos necesarios en las circunstancias Rene Active persones por lo Cuerpo Cobre Vene Obligaciones de Clientes por corres Le Cambre Acap. de Os pode NEA PROVISIONES DE PASIVO www Piones peremy Piones per recursor contingen Poves obresou a Fide. com Pove person cap 207744.
Pones de ONEA Pro Acre ACTIVOS FUOS CAPITAL SOCIAL SUSCRITO PAGADO Cane DOO 000 Tech Face N entornos y cas Ext Merce Puddey Cartooey Focus Casco haciones Contas yras Care 29 COF AGEF leade NESERVAS PATRMONIALES Reserveren Playa ne radi SUPERMAVIT DE CAPITAL SMO New Los estados financieros han sido preparados por la Administración de la Financiera con apego a las disposiciones prescritas en la Ley Orgánica del Banco Central de Costa Rica, la Ley de Regulación de Empresas Financieras no Bancarias y las normas y disposiciones establecidas por la Junta Directiva del Banco Central de Costa Rica y por la Auditoria General de Entidades Financieras, cuya responsabilidad es velar por su acatamiento y de conformidad con los principios de contabilidad de aceptación general En nuestra opinión, los estados financieros antes mencionados presentan razonablemente, en todos sus aspectos importantes, la situación financiera de Servicios Financieros Integrados Colisa al 31 de diciembre de 1993 y los resultados de sus operaciones y los cambios en su situacion financiera con base en efectivo por el periodo de quince meses terminado en esa fecha, de conformidad con los principios de contabilidad de aceptación general y con apego a las disposiciones sehaladas por la legislación bancaria vigente y las normas y disposiciones establecidas por la Junta Directiva del Banco Central de Costa Rica y por la Auditoria General de Entidades Financieras Asimismo, como parte de nuestra auditoria electuamos una revisión del procedimiento seguido por Servicios Financieros Integrados Cofisa, SA en el calculo de la razón de endeudamiento al 31 de diciembre de 1993 En nuestra opinión, el resultado que se indica en la nola presenta razonablemente la razon de endeudamiento de Servicios Financieros Integrados Colisa, A al 31 de diciembre de 1993 3061453 MEX Deprecatecney or te brey Smars DERICIT Pedes porc RESULTADOS DEL PEHOOO Gares per des Remony Revalo po mobiliar y Ext 120425 2029 322x Depreco Corpo Moby Star ACCIONES PARTICIPACIONES Oos Acta NEA 17. 00 Octvo a NEAM Oro Activos NEAME Heat, Maurele, mais lett Depreconocive to me ACTIVOS DIVERSOS Curs de contract Open parlaments Ang de febrero de 1994 orang Menschen Fuderico Golcher Miembro No 583 Póliza 5360 Vence el 30 09 94 Octvo herca NEA Timbre de e 1000 de Ley 6663 adherido y cancelado en el original Per ve her NEAM NE Revendo NEA Ext Pedas y de acte de NEA (Queda a disposición del público para su consulta, en las oficinas de Servicios Financieros Intregrados Colisa, SA, un ejemplar completo del informe emitido para la Auditoria General de Entidades Financieras de conformidad con el Articulo No 140 de la Ley Orgánica del Banco Central de Costa Rica)
TOTAL ACTIVO 255042168 TOTAL PASIVO PATRIMONIO BANCO CENTRAL DE COSTA RICA AUCTORA GENERAL DE ENTIDADES TANCERAS ANEXON 25504219 ESTADO DE RESULTADOS GERENTE SERVICIOS FINANCIEROS INTEGRADOS COFISA, POR EL PERIODO DE QUINCE MESES TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 1993 (Caras en Colones)
Vers compeland andere AUDITOR INTE CONTADOR 37684472 55937165 216096 2529 100 SALDOS DEUDORES DE LAS CUENTAS DE RESULTADOS GASTOS POR INTERESES MAS GASTOS POR COMISIONES MAS RECARGOS MULTAS, CASTIGOS, PROVISIONES PERDIDAS MAS GASTOS GENERALES DE ADMINISTRACION MAS GASTOS EXTRAORDINARIOS SALDOS ACREEDORES DE LAS CUENTAS DE RESULTADOS INGRESOS POR INTERESES MAS INGRESOS POR COMISIONES MAS GANANCIAS OTROS INGRESOS DE OPERACION MAS PRODUCTOS EXTRAORDINARIOS ANEXO No (Unicamente para efectos de publicacion ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRMONO 2225010 Total 739 341 Resultados Patrimonio 63 033 467 Periode BANCO CENTRAL DE COSTA RICA AUDITOR GENERAL DE ENTIDADES FINANCES SERVICIOS FINANCIEROS INTEGRADOS COFISA, POR EL PERODO DE QUINCE MESES TERMINADO EL 31 DE DICEVERE DE 1980 Cifras en Colones)
Superat No Red 209 769 TOTAL GASTOS 46 569 846 TOTAL INGRESOS 60 791 975 000 000 4222029 Superavit Redimible 061 433 UTILIDAD BRUTA 14222. 029 PERDIDA BRUTA Reservas Patrimoniales 762265 14 222 029 (323 770)
82 255 496 SUMAS IGUALES 60 791 975 60 791 975 SUMAS IGUALES Capital Ordinario 50 000 000 12 898. 250 15 000 000 209 769 14 222029 061 233 10 000 000 UTILIDAD BRUTA MENOS: incremento en la Reserva Legal. Incremento en Reserva para contingencas. Impuesto sobre la Renta Oros UTIUDAD NETA 1323 270 6086035 858360 465 410 80 000 000 CONTADOR 12 698 259 Saldo 30 de setembre de 1992 Ension de 1000 en ones comunes mediante la capitalización de superavit redimible y un de capital selectivo Unidad neta antes de son a vas por Asignacion reservas Sedo al 31 de diciembre de 1993 1) No e poi declarar Ovidendos de edades del periodo sobre van de werden und Verancl 27 del Codigo Comercio y Reformas nah AUDITOR INTERNO GERENTE GERENTE AUDITOR INTERNO CONTADOR SERVICIOS FINANCIEROS INTEGRADOS COFISA, Notas a los Estados Financieros 31 de diciembre de 1993 (1) Resumen de Operaciones Pellcasidantes de Contabilidad. Unidad Money Regulaciones Bancarias Los estados financieros y sus notas se expresan en colones (e. la unidad monetaria de la Republica de Costa Rica La del colón con el dolar de los Estados Unidos de America se determina en un mercado cambiario libro, bajo la 152. 17 por US51, 00 para la compra y venta de visas, respectivamente (D) Actos. Paanos. Dolares de los Estados Unidos de Amersa Al 31 de diciembre de 1990 a Financiera tenia activos en US dolares por la suma de 52 388 y no tenia pasivos en esa moneda (e) Enca Legal De acuerdo con la legislación costarricense, la Financiera debe mantener un monto de efectivo en el Banco Central de Costa Rica como encaje lege a 31 de diciembre de 1993, el monto depostado en el Banco Central de Costa Rica era de 42 458, 676. Inversiones en Tolos Valores Las inversiones en tulos valores se registran costo, el cual se aproxima a su valor de mercado. Estimacien de Perdidas en Prestamos y Descuentos Esta sy descuentos y refleja un en la in considera varios riencia previa de la estimación, la estructura de la canera, de pago de sus clientes, la calidad de las gwantias de los prestamos y las regulaciones emedas por la Auditora Genera de Entidades Financieras Veanse las notas que comparan a los estados Financieros BANCO CENTRAL DE COSTA RICA AUDITORIA GENERAL DE ENTIDADES FINANCIERAS ANEXO No (Unicamente para efectos de publicación)
ESTADO DE CAMBIOS EN LA SITUACION FINANCIERA CON BASE EN EFECTIVO perdidas eventuales que se puede en opinión de la Administraciones incluyendo la situación economica actual, la experperación de esa cartera Lauado para absorber aquelas SERVICIOS FINANCIEROS INTEGRADOS COFISA, Questo Máximo que puede concede POR EL PERIODO DE QUINCE MESES TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 1993 (Cifras en Colones)
12. 898. 259 323. 770 93. 471 930. 034 15. 245. 534 mas De acuerdo con la legislación vigente, la ancora no puede conceder prestamos a una persona fisica o juridica o grupo de interés economico por un valor superior al 20 de su capital social sucro y pagado mas las reservas no redimoles (g) Active Fios y Deresi justes por tovuacion, actualizando su valor historica mediante el uso del Indice de Precio al por el Banco Central de Costa Rica y de acuerdo con una resolución emtida por la Auditoria General de Entidades Banderas roladne resunanta de ea revaluación ha sido registrado en la sección del patrimonio en la cuenta no redimible.
on) Bestra Legal De acuerdo con las regulaciones bancarias vigentes en Costa Rica, la Financiera registra una reserva legal equivalente como minuno al de las validades quidas del aho, hasta scazare 20del capital social Beconocimiento de Ingresos per intereses Los ingresos por intereses se reconocen sobre la base de devengando, excepto los intereses sobre los prestamos con más de 90 cas de atraso en su cobro, los cuales se reconocen sobre la base de electivo de acuerdo con regulaciones emidas por la Auditoria General de Entidades Financieras 2) Bazón de Endeudamiento calculo de la razón de endeudamiento se hizo de acuerdo con los lineamentos establecidos por la Auditoria General de Entidades Financieras. De acuerdo con el calcule electuado, la razón de endeudamiento 31 de ocembre de 1999 de 61. Destacats de la Adminis Sala de las Cuecas Patrimoniales Las panidas que integran el patrimonio de la Francera segun se muestra en el estado de cambios en el patrimonio, no ncluyen panida compensatoria alguna en la sección del activo del balance de stuación Acta de la Financiera Al 31 de diciembre de 1993, la Financiera no tiene activos registrados que este sendo uticados por terceras personas y as mesmo, no la en el curso normal de sus operaciones activos que no le pertenezcan a no ser aquellos por los que se han suscito contratos de arrendamento c) Polzas de Stout Al 31 de diciembre de 1993. a Financiera en portas de seguros que respaldan apropiadamente el valor de sus activos Fuentes (usos) de efectivo: Actividades de operación: Utilidad neta Partidas que no requieren (proveen) efectivo: Asignación a la reserva legal Depreciación Estimación de pérdidas en préstamos y descuentos de documentos Efectivo provisto por las operaciones Efectivo provisto por (usado para) cambios en: Préstamos y descuentos Otros activos circulantes Obligaciones exigibles, otros pasivos y provisiones Efectivo neto provisto por las actividades operacionales Actividades de financiamiento: Aumento neto en captaciones Aporte de capital Efectivo neto provisto por las actividades de financiamiento Aumento en el efectivo e inversiones en titulos valores Efectivo e inversiones en titulos valores al inicio del periodo Efectivo e inversiones en titulos valores al final del periodo do por 11. 819. 885 (1. 327. 107) 621. 228 33. 359. 540 b)
75. 824. 935 000. 000 80. 824. 935 114. 184, 475 42. 534. 323 156. 718. 798 Cerente Auditor Interno Contador Véanse las notas que acompañan a los estados financieros