SRO KPMG Peat Marwick Banco Fincomer a. Mara Michel Co 1000 Tesore 20. 30 Toda 506200408 FA GOLCHER CHA AG CAMPOS CPA FA CASTRO CPA DICTAMEN DEL AUDITOR EXTERNO Hemos examinado el balance de situación adjunto del Banco Fincomer, al 31 de diciembre de 1991 y los estados conexos de resultados de cambios en el patrimonio y de flujos de efectivo por el ano terminado a esa techa Nuestro examen se efectuó de acuerdo con las normas de auditoria de aceptación general y, por consiguiente incluyó aquellas pruebas de los registros de contabilidad y aquellos otros procedimientos de auditoria que consideramos necesanos en las circunstancias.
Tales estados financieros han sido preparados por la administración del Banco de acuerdo con los principios de contabilidad de aceptación general y con apego a las disposiciones prescntas en la Ley Orgánica del Banco Central de Costa Rica. Ley Orgánica del Sistema Bancario Nacional y las Normas y Disposiciones de la Auditoria General de Entidades Financieras y de la Junta Directiva del Banco Central de Costa Rica.
Hace del conocimiento público sus ESTADOS FINANCIEROS De acuerdo con el Artículo No. 143 de la Ley No. 1552 y sus Reformas En nuestra opinion los estados financieros mencionados presentan razonablemente la situación financiera del Banco Fincomer SA al 31 de diciembre de 1991, los resultados de sus operaciones y sus flujos de efectivo por el ano terminado en esa fecha de conformidad con los principios de contabilidad de aceptación general y con apego a las disposiciones senaladas por la legislación bancana vigente, las normas y disposiciones de la Auditoria General de Entidades Financieras y de la Junta Directiva del Banco Central de Costa Rica Asimismo, como parte de nuestro examen efectuamos una revision del procedimiento seguido por el Banco Fincomer SA en el cálculo de la razon de endeudamento al 31 de diciembre de 1991 En nuestra opinion el resultado que se indica en la nota presenta razonablemente la razon de endeudamiento del Banco Fincomer, SA al 31 de diciembre de 1991 Peat Marwice, Mittelt.
COSTA BANCO CENTRAL DE COSTA RICA AUDITORIA GENERAL DE ENTIDADES FRANCIERAS ESTADO DE RESULTADOS Cras en colones)
Banco Ficom SA POR EL ANO TERMANADO EL 31 DE DICIEMBREDE 1991 10 de febrero de 199 Golcher Hoca No 5360 Vence et 30 0992 Tirrere de c1 000 de Leyes achendo en el ongna GASTOS DE OPERACION 312. 572 440 NGRESOS DE OPERACION 281786521 Intereses 221 090 253 intereses 222. 094 469 da USLOS Beroen as horas del Banco un ejemplar del interme completo judes ancieras de conformidad con el Articulo No. 140 de la Ley Comisiones Comisiones ganadas 45291. 069 Gasos generales y de om 56, 496161 Comisiones por prestac des Otros gastos de operacion 155, 749 Otros productos de operacion 103004123 BANCO CENTHA DE COSTA RICA ALDITORA GENERAL DE ENTIDADES FINANCIERAS Ganos por presiones 25. 096263 DE BANCO EGRESOS EXTIVOAONARIOS BALANCE DE SITUACION Cifras en colones)
Banco income: SA ALOI DE DICIEMBRE DE 1991 SA DO TOTAL PASIVO DE OPERACION NGRESOS EXTINORDNAROS GANANCIA POR FLUCTUACION DE CAMBOS SALDO MON NAC SALDO MON EXI SALDO MON MC S1600 MON DAT SALDO TOTAL RADA POR FLUCTUACON DE CAMBIOS 134, 662, 054 ACTIVO DE OPEUDON a, bancos 85. 3251 50. 320032 136196, 894 Degacones UtA LASTOS 212 522 TOTAL PRODUCTOS 416244933 49953523 9522500 4395 הוא לא LA 192. 272. 005 PERODA BRUTA 1452D a pale 52, 954) Carlos de Cocoa CCR 424 507 26 Cross Craios uc 5542023 1650 3565. 145 Det store 672525 335. 53842 533 SUMAS IGUALES 02336 Prestamos Ada pucas Al Sector Al sector DIN no hanc grupos de nos con Personales UTILIDAD BRUTA 102. 822. 035 CO! CO CO CO CO COSTA RICA TIMBRE 65 857 524 456 20 3:530396 52 198030 PRIVA 499. 00 63 50 850 20. 705 23 Contralos etapa Otros pasos en geconegu Produselo Apanese cap la pro Hea SORES 2002 1490312 Monos Participaciones Garantias y blaciones Empleados אי או 10. 287, 209 Otros actos de open intereses por cobra Cuentas por cobrar Gastos napados Duros actos. 016 329 21. 605 358 12. 325 384 19. 362 7165 335 10. 393, 01 195065 1635. 36 ооооооо 100 100 100 100 100 100 COLONES 27020. 923 28216 190. 362 PAS VOTO 239. 24 02. 01 Comcon Nacional de prestane para Loucación 5, 143, 604 003 PAU impuesto sobre la tenia 25. 502. 200 Menos Provisiones por activos resgosos Por worsones por presiOS Por otros activos de oper Caput a 35 582 502 400 222 22032 14. 442. 002 44100 و 30. 057 12232400 44902 4, 44) 392 Uda Nela)
57. 461. 272 waar dividendos de las utilidades de penodo sobre los que no se han recibido (Ver articulo 27 del CLOSUS reformos)
ACTINO FUO INETO, 3146 Danes adicados 92. 249. 66 de On Spot Contador. 204 TOTAL ACTIVO 307, 596. 348 648 94. 82 56)
UWASSAMME 24 Actos contingentes Dogaconse. auresen Avata Can be con 6221 29. 099 566 205 80 6)
49. 413 222 522164746 3063. 42 58 ANNIHALD OSTA HICA ALONIA GENERAL DE ENTIDADES FINANCIERAS 36565 ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO (Cifras en colones)
DEL BANCO Banco Fincomer, POR EL ANO TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 1991 Activos de la com. sos 52. 032, 600 299. 622 Pasos e 52.
Saldos deudores de cuentas de orden oncepto deicomisos 132. 3572729 056, 406, 428 100. 004. 207 Se aceedores de verses orden ceps vecom 04 PARI 20344. 204. 04.
Utilidades no distibuicas Acciones Comunes Capital Adicional Pagado Reserva Legal Total Disponibles Total Patrimonio Soronto Veinse tas notas que acompanan a los estados financieros Saldo al 31 de diciembre de 1990 400. 057, 192 30, 389, 450 4, 161, 883 19. 050, 517 23. 212. 400 453, 659, 042 Aumento del capital adicional pagado 1, 824, 537 824. 537 Utihdad neta 87, 441, 272 87, 441, 272 87. 441. 272 BANCO CENTRAL DE COSTA RICA AUDITORIA GENERAL DE ENTIDADES FINANCIERAS Traspaso a la reserva legal 10, 287, 209 (10. 287, 209)
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO (Cifras en Colones)
Saldo al 31 de diciembre de 1991 400. 057. 192 32. 213. 987 14, 449, 092 96, 204, 580 110, 653, 672 542. 924, 851 DEL BANCO BANCO FINCOMER. ANO TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 1991 87. 441. 272 etak 188. 502 Gerente இந நeno Contador 25. 384. 783 Veanse las notas que acompañan a los estados financieros 118. 014. 557 (70. 088. 123. 45. 540. 473)
83. 376. 203 29. 572. 092 355. 673 BANCO FINCOMER, 31 de diciembre de 1991 Los intereses y las comisiones sobre los prestamos se reconocen sobre la base de devengado, excepto los intereses y las comisiones sobre los prestamos con más de 180 días de atraso, que se reconocen sobre la base de efectivo.
Fuentes (usos) de efectivo: Actividades de operación: Utilidad neta Partidas que no requieren (proveen)
efectivo: Depreciación Provisión para préstamos de cobro dudoso Efectivo provisto por las operaciones Efectivo provisto (utilizado) por cambios en: Préstamos Préstamos liquidados contra la estimación Otros activos de operación Otros pasivos de operación Provisiones (excepto sobre activos)
Efectivo neto provisto por las actividades operacionales Actividades de inversión: Adiciones al activo fijo Bienes adjudicados Otros cambios en activo fijo Efectivo neto utilizado por las actividades de inversión Actividades de financiamiento: Obligaciones a plazo Aumento en el capital adicional pagado Efectivo neto provisto por las actividades de financiamiento Aumento en el efectivo y las inversiones en titulos valores Efectivo e inversiones en titulos valores al inicio del año Efectivo e inversiones en titulos valores al final del año 121. 689. 929 (6. 845. 506. 79. 945. 960) 033. 643 (1) Escale Legal De acuerdo con la legislación bancana costarricense, el banco debe mantener un monto en electivo en el Banco Central de Costa Rica como encaje legal, el cual se calcula con base en un 10 de los recursos captados de terceros. 2) Bazen de Endeudamiento El cálculo de la razón de endeudamiento se hizo de acuerdo con los lineamientos establecidos en el AGEF No. 21 de la Auditoria General de Entidades Financieras. De acuerdo con el calculo efectuado, la razón de endeudamiento al 31 de diciembre de 1991 es de 1, 41 (82. 757. 823)
256. 596. 725 824. 537 NOTAS LOS ESTADOS FINANCIEROS (1) Resumen de Operaciones y de Politicas impedantes de Contabilidad (a) Unidad Monetada y Regulaciones Banganas Los estados financieros y sus notas se expresan en colones (e. la unidad monetaria de la República de Costa Rica. Al 31 de diciembre de 1991 el tipo de cambio Oficial con respecto al dolar de los Estado Unidos de América (5) era de e20. 00 por 00, el cual no tiene uso comercial El Banco Central de Costa Rica na adoptado una serie de medidas y regulaciones cambianas en vanas fechas que afectan las operaciones del Banco. Entre ellas un tipo de cambio comercial que al 31 de diciembre de 1991 era de c134 10 y de c136, 75 por 00 para la compra y venta de divisas, respectivamente. Este tipo de cambio se aplica para liquidar todas las transacciones en moneda extranjera. Al 31 de diciembre de 1991 el Banco ublazo estos tipos de cambios para valuar sus activos y pasivos denominados en dólares.
Durante 1991, la Bolsa Nacional de Valores, implanto un procedimiento por medio del cual se pueden adquirir en colones valores negociables denominados en moneda extranjera. b) Inversiones en Tuis Valores Las inversiones en titulos valores se registran al costo, el cual se aproxima a su valor de mercado. c) Panicipaciones El Banco registra anualmente una participación del 10 para garantias y jubilaciones de los empleados y del para la Comisión Nacional de Préstamos para la Educacion (CONAPE. de acuerdo con las regulaciones que aplican a los bancos privados comerciales en Costa Rica. d) Reserva Legal De acuerdo con regulaciones bancanas vigentes en Costa Rica, el Banco registra una reserva legal con cargo a utilidades no distnbuidas igual al 10 de la utilidad antes de participaciones e impuesto sobre la renta (3) Prestamos a Grupos de Interes Econom. co El Banco, en el desarrollo de sus operaciones financieras ha otorgado prestamos a grupos de interés economico. Los préstamos otorgados se han aprobado dentro de los limites establecidos en la Ley Organica del Banco Central de Costa Rica 258. 421. 262 297. 353. 368 426. 304, 828 DECLARATORIAS DE LA GERENCIA (1) Saldo de las cuentas Patamonales Las pandas que integran el patrimonio del Banco. Segun se muestra en el estado de cambios en el Patnmonio.
no incluye partida compensatoria alguna en la sección del Activo del Balance de Situacion (2) Polizas de Seguros Al 31 de diciembre de 1991 el Banco lene ponzas de seguros que respaldan apropiadamente el valor de los activos 13) Activos del Banco Al 31 de diciembre de 1991 el Banco no tiene activos registrados que esten siendo utilizados por terceras personas y, asimismo, no utiliza en el curso normal de sus operaciones activos que no le penenezcan a no ser aquellos por que se na acordato contratos de atrencamento 723. 658. 196 Gerente Akusttor merno Contador (e) Reconocimiento de los ingresos por intereses y Comisiones Véanse las notas que acompañan a los estados financieros.
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