Banco Mercantil Estados Financieros al Banco Mer de. TODO com todos DULURitu.
veoma R4 Ceciliano Compania Coopers Lybrand INFORME DEL AUDITOR EXTERNO MANCE DE SITUACION MICO KERCUTTIL DE COSTA RICA al 31 de diciembre de 1991 (cifres on colones)
MANCO CENTRAL DE COSTA RICA AUDITORIA GENERAL DE ENTIDADES TINCIDUS SALDO RO DO 35, 630, 1, 770, 41 46, 303, SALDO SALDO TOTAL SALBO MON. KAC.
NOK. Dar.
1, 593, 107, 369 291, 658, 691 480, 399, 664 126, 083, 290 140, 925, 533 la Auditoria General de Entidades Financieras y a la Junta Directiva del Banco Mercantil de Costa Rica SA Hemos auditado el balance de situación del Banco Mercantil de Costa Rica al 31 de diciembre de 1991. y los estados de resultados, de cambios en el patrimonio y de Mujos de loctivo que le son relativos por el ano que terminó en esa fecha. Nuestro examen se efectuó de acuerdo con las normas de auditor ia generalmente aceptadas y, en consecuencia, incluyó las pruebas de los registros y de contabilidad y las demás procedimientos de auditoria que consideramos necesarios en las circunstancias PASTVO DE OPERACION Obligaciones. La vista Obligaciones a place!
Certificados de inversión Créditos del Créditos de otras entidades Créditos dirk. del exterior 127, 546 165, 375, 401 339, 474, 131 21, 528, 555 ACTIVO DE OPERACION Caja y bancos Inversiones en titulos valores: Del Gobierno De entidades públicas Del sector privado 7, 520, 988 259, 560, 141 191, 318, 335 10, 1, 285, 777, 298 6, 051 24, 196, 928 1, 261, 580, 370 Contratos de capital Prentidades públicas 127, 580, 155 Otros pasivos de Obligaciones de largo plazo Provisiones (excepto activos)
Apartes de capital por aprobar Pluctuac. de cambio ganadus diferides PASTVO TOTAL 29, 212, 563 52, 24 Al sector financ. priv.
Al sector priv. no financ. 1, 152, 385, 460 grupos de interés económico 133, 391, 838 Personales Otros activos de operación 98, 367, 592 1, 911, Los estados financieros y la información financiera suplementaria fueron preparados por la administración del Banco de conformidad con las disposiciones prescritas en la Ley Orgánica del Banco Central de Costa Rica y en la Ley Orgánica del Sistema Bancario Nacional, con los principios de con tabilidad generalmente aceptados y con las normas y disposiciones de la Auditoria General de Entidades Financieras, cuya responsabilidad es velar por su acatamiento En nuestra opinión, la información contenida en los estados financieros condensados adjuntos presenta razonablemente la situación financiera del Banco Mercantil de Costa Rica SA al 31 de di de 1991. el resultado de sus operaciones y los flujos de efectivo en relación con los estados financieros de los que se derivan por el ano terminado en esa fecha de conformidad con la legislación bancaria vigente, las disposiciones de la Auditoria General de Entidades Financieras y de la Junta Directiva del Banco Central de Costa Rica, y con los principios de contabilidad generalmente acep tados. 9, 429, 690)
PATRIMONIO Osikowe les 321 11, ciembre 9, 429, 690)
21, 428, 747 Capital legal Recervas patrimoniales: Na Menost Provisiones por activos riesgosos Por Inversiones Por préstamos Por otros activos de oper. 9, 429, 690)
NA 110 119, 605, 405 59, 925, 150 Bal de 318, 049, 436 318, 049, 436 51 Timbre de Ley 6863 por 1, 000 acherido y cancelado en el original. 2, 411 ACTIVO FIJO (NETO)
IN Superávit de capital Ravaluación de activo fijo Utilidades por distribuir Deficit: Perdida por aplicar TOTAL DE PASIVO PATRIMONIO Obligaciones contingentes Garanties Avales y LABRE Cartas de crédito otras oblis. contine: Pasivos de fideicomisos Saldos acreedores de cuentas de orden, excepto fideicomicos RE 82, 837, 389 91, 625, 000 25, 000, 000 2, 173, 617, 240 320, 418, 314 25, 000, 000 65, 562, 671 Póliza 34252, vence 30 de setembre de 1992 10, 420 TOTAL DE ACTIVO Activos contingentes 13. 1, 17 de enero de 1992 94, 676, 681 92, 911, 641 12, 839, 914, 179 Queda a disposición de los interesados para su consulta en las oficinas del Banco, un ejemplar del Informe completo emitido para la Auditoria General de Entidades Financieras, de conformidad con el artículo 140 de la Ley 1552 y sus reformas.
94, 676, 601 12, 747, 002, 337 ACTIVOS DE FIDEICOKI SO Saldos deudores de Contas de orden, excepto fideicomisos COPYA CU CO RUDA wood Lic offunuan Sr. Jacobo Alyan Cenunta Banc de Conca, cad cul Bal de nal 51. 100 106 tot 100 COLONES Contador Timbre de Lay 6614 adherido y cancelado en el original.
DECLARATORIAS Razbo de endeudamiento BANCO MERCANTIL DE COSTA RICA ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO por el ano terminado el 31 de dicieabre de 1991 (cifras en colones)
La razón de endeudamiento que presenta el Banco Mercantil de Costa Rica la lede balance de situación es de 61 a 1, calculada de conformidad con las disposiciones en por la Auditoria General de Entidades Financieras.
45, 687. 770 Bal de nco Mer Costa Ric Grupos de interés económico: Flujo de efectivo de las actividades de operación: Utilidad bruta 262, 064 9, 592, 222 424. 180)
45, 968 Los créditos para grupos de interés económico cumplen con el respectivo reglamento. exceden los limites establecidos en el articulo 85 de la Ley 1552 y sus reformas De la carn total por un monto de 41. 279 millones, se presto a grupos de interés económico, según detine en el reglamento, la suma de 133 millones 284, 388)
4, 568, 777)
Impuesto sobre la renta. 110, 620, 001. 243, 041. 970)
60. 737, 613 En 1991 el Banco Mercantil de Costa Rica pagó 68, 573. 343 por concepto de impuesto sobre la renta, retenido en la fuente por parte de los emisores de las inversiones que se realiza ron.
Ajustes para conciliar la utilidad bruta con el efectivo neto provisto por las actividades de operacion: Estimacion para incobrables Depreciación Amortización de descuentos en inversiones Perdida en disposición de activo fijo Traspaso a la Comisión Nacional de Prestamos para la Educación Fondo de garantias y jubilaciones Cambios en activos. ausento) disminución: Inversiones en valores Prestamos por cobrar Otros activos Cambios en pasivos, aumento (disminución. Obligaciones a la vista Préstamos por pagar Certificados de inversión Otros pasivos Otros asuntos 1. 421, 419. 58, 557, 949)
198, 645, 668 30. 046, 990. 128. 588, 159. 82, 900, 389) la fecha del balance de situación, el Banco no tiene registrados activos de importancia que estén siendo utilizados por terceras personas, excepto por el arrendamiento que se hace de las porciones del edificio que no son necesarias para la operación del Banco, ni usufructúa activos que no sean de su propiedad Al 31 de diciembre de 1991 la administración no tenia la politica de asegurar sus bienes muebles e Inmuebles co M Costa Ban de Total de ajustes 19, 421. 506) 645, 968 Efectivo neto usado en las actividades de operacion (17, 775, 538)
Flujo de efectivo de las actividades de inversión: Adquisición de activos fijos Producto de la venta de activos fijos Efectivo neto usado en las actividades de inversion. 702, 691) 702, 691. 102, 378, 618)
Flujo de efectivo de las actividades de financiamiento: Dividendos pagados 720. 869. 530 Efectivo neto usado por las actividades de financiamiento 618, 490, 912 Disminución neta en efectivo y equivalentes de efectivo Efectivo y equivalentes de efectivo al inicio del año Efectivo y equivalentes de efectivo al final del año Lic. Cbsé Tenorio Band de ca TO osta Auditor Sr. Jacobor?
Gerente 25 Sr. ohony Saenz Contador Este documento es propiedad de la Biblioteca Nacional Miguel Obregón Lizano del Sistema Nacional de Bibliotecas del Ministerio de Cultura y Juventud, Costa Rica.