Jueves 16 de marzo de 1995 LA REPUBLICA 9A San José Valores Puesto de Bolsa San (EN MILES DE COLONES)
Juan Carlos Araya Lic. Carlos Cabezas Alvarado Contador Público Autorizado INFORME DEL AUDITOR INDEPENDIENTE los Señores Accionistas de PUESTO DE BOLSA SAN JOSÉ VALORES BALANCE DE SITUACION al 31 de diciembre de 1994 Nombre de la cuenta ACTIVO ACTIVO CIRCULANTE Caja bancos Valores Negociables Cuestas por cobrar Intereses y comisiones por cobrar Rendimiento financiero neto Castos pagados por anticipado Nombre de la cuenta PASIYO PATRIMONIO 245. 784. 00 16. 074. 489, 00 Cuentas por pagar 41. 834. 489, 00 Castos acumulados y provisiones 10. 644, 00 Otras cuentas por pagar 19. 916. 269, 00 775. 180, 00 TOTAL PASIVO CIRCULANTE 29. 091. 547, 00 480. 158, 00 1, 727. 657, 00 39. 35. 362, 00 TOTAL ACTIVO CIRCULANTE 90. 886, 835, 00 PATRIMONIO razonable Inversiones permanentes Mejoras a la propiedad arrendada Vehículos, Mobiliario y Equipo. Neto Cargos Diferidos Neto Otros activos 11. 000. 000, 00 Capital acciones Titulos de capital 19. 089. 461, 00 Capital adicional pagado 021. 985, 00 Reserva legal 15. 594. 786, 00 Utilidad no distribuida 20. 500. 000, 00 29. 500. 000, 00 000. 000, 00 234. 120, 00 43. 053. 615. 00 TOTAL ACTIVOS 137. 593. 087, 00 TOTAL PATRIMONIO 98. 287. 765, 00 He auditado el balance general de Puesto de Bolsa San José Valores al 31 de Diciembre de 1994. Este estado financiero es responsabilidad de la Cerencia de la compañía. Mi responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre dicho estado con base en mi auditoría. Los estados financieros al 31 de Diciembre de 1993 del Puesto de Bolsa San José Valores fueron auditados por otros auditores, cuyo informe está fechado 31 de enero de 1994, emitiendo una opinión limpia.
Excepto por lo que se menciona en el párrafo siguiente, efectué mi auditoría de acuerdo con norinas de auditoría de aceptación general. Esas normas requieren que planifique y ejecute la auditoria para obtener una seguridad razonable acerca de si el balance de situación está libre de errores significativos.
Una auditoria incluye examinar, sobre una base selectiva, la evidencia que respalda los montos y las revelaciones en ese balance de situación. Una auditoria de un balance de situación incluye evaluar tanto los principios de contabilidad utilizados y las estimaciones significativas hechas por la administración, así como la presentación en conjunto de ese estado financiero. Considero que mi auditoria ofrece una base para mi opinión.
El balance general incluye una cuenta de contabilidad denominada Cuentas por Pagar. Otras con un saldo de c7. 727. 657. 00 al 31 de Diciembre de 1994, sobre el cual no se pudo obtener un detalle de su composición, así como la documentación de soporte respectiva. Por consiguiente, no me pude satisfacer de la razonabilidad de ese saldo a la fecha indicada.
En mi opinión. excepto por los efectos de los ajustes, si hubiese alguno que podrían haber sido necesarios si hubiese podido aplicar los procedimientos de auditoria necesarios para satisfacerme del saldo de la cuenta Cuentas por Pagar Otras. el balance de situación antes mencionado, presenta razonablemente en todos sus aspectos importantes, la situación financiera del Puesto de Bolsa San José Valores al 31 de Diciembre de 1994, de conformidad con principios de contabilidad de aceptación general.
Al inicio del periodo existían dos compañías jurídicas que efectuaban sus actividades de corretaje en la Bolsa Nacional de Valores y la Bolsa Electrónica de Valores de Costa Rica las cuales eran San José Valores Puesto de Bolsa y Puesto de Bolsa Esta situación se mantuvo hasta el 27 de octubre de 1994 cuando se fusionaron ambas entidades en una sola, prevaleciendo la primera. Dicho acuerdo quedó firme y se cumplió con los requisitos legales, que constan en el registro mercantil. en los Tomos seiscientos setenta y tres y seiscientos cuarenta y ocho, Folios setenta y cuatro y cuarenta y uno, Asientos ochenta y uno y sesenta respectivamente.
Los estados de utilidades y de cambios en el capital contable por el periodo y terminado al 31 de Diciembre de 1994 fueron compilados por el auditor independiente, de acuerdo con normas profesionales. Una compilación se limita a presentar en forma de estado financiero, información que constituye la representación de la gerencia. No he efectuado una auditoria ni he revisado dichos estados financieros y por consiguiente no expreso opinión alguna sobre estos estados.
TOTAL PASIVO PATRIMONIO 137. 583. 197, 00 Cuentas de Orden 1470317. 914. 00 Estados de resultados del de enero al 31 de diciembre de 1994 INGRESOS COMISIONES BURSATILES, OPERACIONES DE ADMINISTRACION BURSATIL PRODUCTOS FINANCIEROS, OTROS INGRESOS 62. 675. 465. 00 46. 782. 887. 00 663. 334. 00 257. 495, 00 TOTAL INGRESOS c114. 379. 181. 00 GASTOS SERVICIOS PERSONALES GASTOS SERVICIOOS NO PERSONALES GASTOS CENERALES GASTOS FINANCIEROS 31. 638, 933. 00 22. 601. 138, 00 19. 443. 977, 00 994. 350, 00 Póliza de Fidelidad Número 1153 TOTAL GASTOS 115. 678. 400, 00 UTILIDAD ANTES DEL MPUESTO 38. 700. 781, 00 UTILIDAD IPERDIDAY NETA DEL PERIOIX 38. 700. 781, 00 Vigente 30 09 95 Timbre Ley 6663 Se adhiere y cancela en el original 13 de Marzo de 1995 Raleyen Lic Carlos Cabezas Firma del representante legal Un mayor desglose de los datos expuestos e informacion complementaria se encuentran disponibles al público en las oficinas del puesto de Bolsa, en la Comisión Nacional de Valores y en la Bolsa Electrónica de Valores de Costa Rica Según la Ley No. 7091 la autorización de la oferta pública no implica una certificación sobre la bondad del título o la solvencia del emisor.
San José Valores Puesto de Bolsa Oficiuas Centrales: Calle Avenida y Teléfonos 257, 3190 Apdo 10144 1000 Fax: 257 5191 Horario: Lunes a Viernes 8:15 a. a 4:15 Agenes en San Pedro Sabana Oeste Heredia Alajuela y Edificio Omni Este documento es propiedad de la Biblioteca Nacional Miguel Obregón Lizano del Sistema Nacional de Bibliotecas del Ministerio de Cultura y Juventud, Costa Rica.