16 Jueves 23 de marzo de 1995 Despacho Lara Eduarte Apartado 7108 1000 San José, Costa Rica. Contadores Públicos y Consultores BANCO NACIONAL ESTADOS FINANCIEROS AUDITADOS Teléfono: 221 4657 Fax: 233 8072 CUADRO A1. Banco Nacional de Costa Rica y Subsidiaria BALANCE DE SITUACION CONSOLIDADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 1994 y 1993 (En miles de colones)
1994 1993 ACTIVO DISPONIBILIDADES (Nota 12)
INVERSIONES TEMPORALES. Nota 13)
99. 276. 032 29. 089. 728 68. 250. 269 27. 073. 402 CARTERA DE CREDITO. Nota 14)
109. 676. 673 100. 171. 563 CREDITOS VIGENTES CREDITOS VENCIDOS CREDITOS EN COBRO JUDICIAL PRODUCTOS POR COBRAR POR CARTERA DE CREDITOS (ESTIMACION PARA INCOBRABLES)
104. 492. 967 285. 845 676. 412 362. 620 (4. 141. 171)
98. 251. 724 576. 263 128. 836 290. 651 (2. 075. 911)
Sebore Junta Directiva General Banco Mecional de Costa Ric Presente hos exiado el Balance de situación con olidado del Banco Nacional de Costa Rica y Subsidiaria el 31 de diciembre de 1994 y 1993, el Latado de Resultados Consolidado, el Latado de cambios en la situación Financiera Consolidado y el Latado de Variaciones al Patrimonio Consolidado que le relativos por los e que tenisaron fechas. Latos estados financieros y la informacion financiers complementaria Mocionada en el quinto parrafo de esta inform no responsabilidad de la adeinistracion del Banco Nacional de Costa Rica. Numatra responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre en stado financieros fundamentada a la auditoria que realismo. No examine los estados financieros del Banco Internacional de Costa Rica Limited (BIC. subsidiaria consolidada, los cuales estran activos que constituyen 318 y 34 de los activos orolidados respectivento al 31 de diciembre de 1994 y 1993. Ingresos por 259 y 30del total de los ingreRow covolidados respectivento. loe hos que tensinaron fecha estado financieros fueron einados por otro auditore independientes, cuyo Infone nos fue ministrado y la opinion exprenda aqui, en lo que respecta entidad subsidiaria, mata berada exclusivamente en la de los otros auditores, los cuales enitieron opinion pia sobre dichos estados financieros.
auditoria fue practiceda de acuerdo con la Normas de raditoria Generalmente aceptadas, que requiere decuada planeación y jecución con el objeto de obtener reguridad rezonable de que los matados Financieros no contien errores significativos. Una auditoria incluye el examen, da de pruebas selectiva, deovidencia que respalda los montos y las divulgaciones contenidas. los estados Financieros. Adele, la auditoria incluy la avaluación de los principios de Contabilidad aplicados y de las estinaciones importantes hechas por la Administración del Banco Nacional de Costa Rica, como la evaluación general de la prenentación de los estados financieros. Considera que la auditoria efectuada constituye bere rezonable pere fundamentar la opinion.
Los atados financieros y la Información financiera complementaria que acompana, fueron preparado de conformidad con la disposiciones de la Ley Orgánica del Banco Central de Costa Rica, la Ley Orgánica del Sistem Bancario Nacional, la Ley de Regulación de Depress Pinancieru no Bancaria, los principios de Contabilidad Generalmente aceptador y las normas disposicions catablecidas por la Auditoria General de Datidedes Financiero y por la Junta Directiva del Banco Central de Costa Rica.
De nuestra opinion, los catados financieros juntos presentan enablemente, en todos los aspectos significativo, la situación financiera del Banco Nacional de Costa Rica Subeldiaria al 31 de diciembre de 1994 y 1993, los contador de rue operacione (ver nota 25. los cambios en altuación financiera y la variaciones al patrimonio en los dos que tenkinaron en fechas, descuerdo con los bene contables descrita en la Moto auditoria llevó a cabo con el propósito de expresar opinión sobre los estados financieros descritos en el primer párrafo de cate Infonu. informacide financiera complementaria que mestra en los paXO II IV. presente para cumplir con les regulaciones entides por la Auditoria Goeral de Entidades financieras. Dicha Información financiers complementerian audito con los si procedimientos de auditoria aplicados en el examen de eRantado financieros basicos, y en nuestra opinion ant ratonablemente presentada en todos los aspectos importantes al relacionarla con dichos estados.
La sinistración del Banco Nacional de Costa Rica. la responsable del cumplimiento de la Ley Orgentos del Banco Central de Costa Rica, la Ley Orgánica del Siste Bancario Nacional y la Ley Reguladora de Deprem Financiar no Bancaria, com les disposiciones de caracter financiero y contable dictadas por la Auditoria General de Entidade Financiero y por la Junta Directiva del Banco Central de Costa Rica. Para obtener seguridad razonable de que los estados Financierde ante mencionado no contienen errors. Laportantes, ofectue pruebes per determinar el cumpli lento con las disposiciones antes citadas. No obetante, el objetivo de la auditoria no fue mitir una opinión sobre el cumplimiento general con tale disposicions.
Low cerultados de las pruebas indica que con respecto a la partidas Xinadas, al Banco Nacional de Conta Rica ha cumplido o todos los aspecto, portante con la disposicione mencionadas en el parrafo anterior. Con respecto a les partidas no endas, Dada llam Atencion que no hiciera pensar que el BADOO Nacional de Costa Rica a incumplido en for eignificative con tale diposicio.
Al 31 de diciembre de 1994 y 1993 la cuenta por cobrar al Banco Central de Costa Rica, por 10. 317. 814 miles 09. 09. 243 wile respectivento, corresponden diferencia de cambio originadas en deudas e moneda extranjeres con entidades financieras internacionales (ver bota 19. umiladas desde 1981. Latar cuentas recien cobradas a través del fondo de Ardidas Cambiaria que fue dejado sin afecto en 1991 por la Junta Directiva del Banco Central de Costa Rica, que o male 4090 91 olins tal canim ornado para component in perdidos de te veturalesa en que incurreren los bancos correiale del Lutado con motivo de la atención de un dauden en woneda extranjeras. El Banco Nacional de Costa Rica coadyuvo la acción que interpuno otro banco del Letado ante la Sala Constitucional contra este resolución y ademt. Interpues accion ordinaria contenciono ministrativa contra el Renco Central de Conta Rica, para que en sentencia a la obligue. Conocer el pago del diferencial cubierto en los tendinos que dispone la Ley Organica del Banco Central de Costa Rica, sin que la fecha bayo habido fallo sobre el particular. Eraltado final de cata altuació no puede ser deteninado. cta fecha, por lo que no ha registrado ningunjunto que pudiera originar la resolución final de este punto.
Late Lafone de Contador. Mblico Independientes para conocistesto de la Junta Directiva del Banco Nacional de Costa Rica, de la Auditoria General de Entidades financiera y denkwartoe intemor y extaroa, por tratarse de un auto de Interde publico.
OTRAS CUENTAS POR COBRAR (Nola 15) 414. 028 2845. 067 BIENES REALIZABLES. Nota 16) 099. 135 761. 148 INVERSIONES PERMANENTES. Nota 17)
34. 313. 337 21. 213. 889 BIENES DE USO (Nota 18)
16. 143. 400 13. 790. 927 OTROS ACTIVOS. Nota 19)
21. 051. 496 54. 931. 590 TOTAL DE ACTIVOS 313. 063. 829 289. 037. 853 PASIVO OBLIGACIONES CON EL PUBLICO (Nota 20)
OBLIGACIONES CON EL BANCO CENTRAL DE COSTA RICA. Nota 21)
OTRAS OBLIGACIONES FINANCIERAS. Nota 22)
OTRAS CUENTAS POR PAGAR PROVISIONES (Nota 23)
OTROS PASIVOS. Nota 24)
235. 812. 007 10. 474. 012 11. 745. 172 666. 148 33. 941. 136 294. 638. 475 113. 692 197. 650. 073 10. 975. 690 846. 870 41. 200. 328 13. 747. 373 273. 420. 334 TOTAL DE PASIVO PARTICIPACION MINORITARIA 335. 229 PATRIMONIO CAPITAL SOCIAL AJUSTES AL PATRMONIO RESERVAS PATRIMONIALES RESULTADOS ACUMULADOS DE PERIODOS ANTERIORES RESULTADOS DEL PERIODO (Nola 25) 546. 636 667. 358 19. 384 14. 463 63. 821 546. 636 701. 807 14. 763 11. 228 856 Lic. José Antonio Lara Eduarte Póliza No. 11194 Vence 29 de julio de 1995 Excento de Timbre de Ley 6663 San José, 14 de febrero de 1995 TOTAL DE PATRIMONIO 13. 311. 662 11. 282. 290 Cara Caurte 313. 063. 829 289. 037. 853 TOTAL PASIO PATRIMONIO CUENTAS DE ORDEN CUENTAS CONTINGENTES (Nota 5)
FIDEICOMISOS (Nota 27)
OTRAS CUENTAS DE ORDEN (Nota 27)
TOTAL CUENTAS DE ORDEN. Nota 27)
19. 571. 301 12. 525. 369 209. 199. 180 241. 295. 850 18. 125. 758 087. 796 135. 098. 068 162. 311. 622 Véanse las notas a los estados financieros CUADROM CUADRO A2 Banco Nacional de Costa Rica y Subsidiaria Banco Nacional de Costa Rica y Subsidiaria ESTADO DE CAMBIOS EN LA SITUACION FINANCIERA CONSOLIDADO ESTADO DE RESULTADOS CONSOLIDADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 1994 y 1993 (En miles de colone)
63. 821 Lic. José Dias Céspedes Subgerente Financiero 1904 1903 NGRESOS FINANCIEROS GASTOS FINANCIEROS Resultado financiero bruto 27. 382. 564 16. 530. 542 10. 852. 022 19. 344. 814 11. 861. 870 482. 944 778. 483 823. 732 805 890. 581 364. 502 353. 580 653. 149 NGRESOS POR RECUPERACION DE ACTIVOS FRANCIEROS CASTOS POR INCOBRABILIDAD DESVALORIZACION DE ACTIVOS FINANCEROS Resultado financiero nato 2092841 112. 761 2041. 580 094. 513 AL 31 DE DICIEMBRE DE 1994 (En miles de colones)
OPERACION Routado del periodo Partides aplicada a resultados que no requirieron incken de recursos Participación Minortera Estimación para incobrabilidad Estimación para desvalorización Depreciaciones y amortizaciones TOTAL Variación nola de: Otras cuentas por cobrar Bienes reliables Otros activos Productos por cobrar Otras cuentas por pagar Otros pasivos Recursos generados por las operaciones FINANCIAMENTO Variación nola de: Obligaciones con el público Obligaciones con el BCCR Otras obligaciones financieras Aportes de capital INGRESOS OPERATIVOS DIVERSOS CASTOS OPERATIVOS DIVERSOS Resultado Operativo bruto 279. 910 354. 238 13. 038. 433 431. 040 (337. 989)
33. 880. 004 (1. 071. 989. 38. 534. 180)
20. 193. 763 17. 925. 280 743. 481 381. 710 10. 476. 284 SASTOS DE ADMINISTRACION Resultado operativo antes de Impuesto y participaciones Lic. Marvin Arias Aguilar Auditor General 13. 016. 535 21. 898 11. 162. 160 (685. 896)
MPUESTO PARTICIPACIONES SOBRE LA UTILIDAD Resultado Operativo despuls de Impuesto y participaciones 44. 661 22. 763 28. 146 714. 042 INGRESOS EXTRAORDINARIOS NETOS GASTOS EXTRAORDINAROS NETOS Resultado del periodo 38. 161. 934 (501. 678) 898. 302 o 488. 512 57. 674 408. 075 363. 813 138. 530 (486. 750)
Recursos utilizados en actividades de financiamiento 39. 558. 558 INGRESOS DE PERODOS ANTERIORES GASTOS DE PERODOS ANTERIORES Utilidad antes de Interes minoritario Participación minoritaria anded neta del periodo. Nota 25)
316. 884 176. 549 548. 210 484. 389 63 821 942. 979 125. 836 330. 284 322. 428 858 INVERSION Variación neca de promos Variación neta de Inversiones permanente Incorporación (e) de bienes de uso Recursos velilzados en actividades de Inversion (10. 256. 873. 12. 636, 359. 548. 497. 24. 441. 729)
33. 042099 85. 323. 671 128. 385. 700 Variación de disponibilidades Inversiones lemporales Disponibilidades e inversione temporsies Inicio Dlaponibilidades e Inversiones temporale nel Lic. Jotge Fernández Zumbado Contador General notes tados Financieros Vers les notes a la estados financieros Este documento es propiedad de la Biblioteca Nacional Miguel Obregón Lizano der sisteme Neci de Dilaliataene del Ministerio de Cultura y Juventud, Costa Rica.