15 Jueves 23 de marzo de 1995 BANCO EXTERIOR DE COSTA RICA, Notas a los Estados Financieros BANCO EXTERIOR DE COSTA RICA, El movimiento de la estimación para cartera de créditos se resume como sigue: ESTADO DE CAMBIOS EN LA SITUACION FINANCIERA AÑO TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 1994 (Expresado en colones. 1) Disponibilidades Al 31 de diciembre de 1994. el saldo de disponibilidades incluye e36. 765. 153 depositados en el Banco Central de Costa Rica por concepto de encaje legal. Estos fondos no están disponibles para las operaciones del Banco. 2) Inversiones Temporales 364. 961 Saldo al inicio del año Más gasto del año por valuación de la cartera 10. 868. 448 Menos saldos de créditos cancelados Saldo al final del año 601. 878 10. 966. 839 368. 895 597. 944 (4) Patrimonio Las inversiones temporales se registran al costo, y se detallan como sigue: Sector Público: Bonos de Estabilización Monetaria 000. 000 Sector Privado: Contratos de Operaciones de Administración Bursátil (OPAB) 15. 009. 662 Contratos bajo el Régimen de Cuentas de Administración de Valores (CAV)
49. 597. 065 68. 606. 727 Productos por cobrar 540. 310 69. 147. 037 665. 994 303. 155 11. 190. 567 32. 028. 164 Actividades de Operación: Resultado neto del año Partidas aplicadas a resultados que no requirieron el uso de efectivo: Estimaciones para incobrabilidad Provisiones Depreciaciones y amortizaciones Subtotal Variación neta en: Otras cuentas por cobrar Bienes realizables Otros activos Productos por cobrar Otras cuentas por pagar Otros pasivos Recursos generados por las actividades de operación En Asamblea General de Accionistas de fecha 21 de febrero de 1994, los accionistas del Banco acordaron incrementar el capital ordinario (acciones comunes) en la suma de 150. 930. 660 mediante la capitalización parcial del valor de la revaluación de bienes de uso por un monto de 930. 660 y aporte de capital en efectivo por la suma de 150 millones, asimismo y en ese mismo acto se acordo absorber el déficit acumulado de 53. 930. 660 al 31 de diciembre de 1993, mediante la disminución del capital ordinario y preferente por las sumas de 11. 530. 660 y 42. 400. 000, respectivamente. 552. 424 876. 642 70. 989 034. 734 (1. 421. 882)
332. 080 36. 473. 151 Los bonos de estabilización monetaria están poder de la Auditoría General de Entidades Financieras como garantía de cumplimiento de obligaciones con acreedores. 3) Cartera de Créditos En Asambleas de Accionistas celebradas el 15 y 16 de marzo de 1994, se acordo la conversión del capital en acciones preferentes con un valor de 224. 907. 000 a acciones comunes. De esa forma, el capital social quedo representado por 420. 307. 000 acciones comunes y nominativas de 00 cada una.
Actividades de Financiamiento: Disminución en obligaciones con el público Disminución en otras obligaciones financieras Aporte de capital Recursos usados por las actividades de financiamiento La cartera de créditos se detalla como sigue. 194. 537. 613. 658. 126)
150. 000. 000 (45. 195. 739. 5) Otras contingencias Préstamos por cobrar: Comercio Manufactura y extracción Construcción Servicios 418. 242. 796 33. 520. 777 29. 181. 387 14. 500. 000 495. 444. 960 17. 415. 595 Cobro judicial Cartas de crédito confirmadas y aceptadas Cartas de crédito negociadas vencidas Actividades de Inversión: Variación neta en cartera de créditos Incorporaciones de bienes de uso Recursos usados por las actividades de inversión Disminución en disponibilidades e inversiones temporales Disponibilidades e inversiones temporales al inicio del año Disponibilidades e inversiones temporales al final del año En 1992 el Banco Central de Costa Rica envió al Banco Exterior de Costa Rica, el Banco) una factura por la suma de 21. 036. 182 por concepto de honorarios relacionados con una intervención practicada por la Auditoría General de Entidades Financieras en el período del de mayo de 1990 al 12 de abril de 1991, en la institución de la cual es sucesor el Banco Exterior de Costa Rica, Al 31 de diciembre de 1994, la obligación que se desprende de esa factura no ha sido incluída en los registros de contabilidad del Banco, debido a que la Junta Directiva considera que tal obligación no procede, criterio que coincide con el del asesor legal del Banco. 93. 662. 348. 902. 442. 564. 10. 165. 152)
182. 716. 853 172. 551. 701 49. 757. 774 938. 702 571. 557. 031 Un resumen de la cartera de créditos, según la clasificación por categoría de riesgo establecida por la Auditoría General de Entidades Financieras, es como sigue: Categoría de Riesgo Monto 487. 051. 949 20. 269. 172 63. 690. 979 544. 931 571. 557. 031 (6) Razón de Endeudamiento Lit posé Barón Soto Gerente General Licce Loretta Ayala Rivera Auditora Interna Sr. Warner Chaves Quesada Contador El cálculo de la razón de endeudamiento se hizo de acuerdo con los lineamientos establecidos por la Auditoría General de Entidades Financieras. De acuerdo con el cálculo efectuado la razón de endeudamiento al 31 de diciembre de 1994 es de 1, 85, razón que no excede el valor máximo autorizado de 11.
Las notas son parte integrante de los estados financieros.
BANCO EXTERIOR DE COSTA RICA, ESTADO DE VARIACIONES EN EL CAPITAL CONTABLE ANO TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 1994 (Expresado en colones)
Capital Social Ordinario Preferente Aportes no Capitalizados Revaluación de Bienes de Uso Reservas Patrimoniales Resultados Acumulados del Periodo Total Patrimonio 000. 000 267. 307. 000 444. 229 440. 902 (53. 930, 660)
150. 000. 000 272. 261. 471 150. 000. 000 1930. 660)
930. 660 (11. 530. 660)
150. 000. 000 (42. 400. 000. 930. 660 Saldos al 31 de diciembre de 1993 Aporte de capital Capitalización parcial de revaluación de bienes de uso Absorción de pérdidas acumuladas Capitalización del aporte de capital Conversión del capital preferente a capital ordinario Resultado neto del año Asignación a la reserva legal Saldos al 31 de diciembre de 1994 (150. 000. 000)
224. 907. 000 Banco Exterior (224. 907. 000) Teléfono 221 5811 223 5613 Fax 222 6567 Apartado postal 5099 1000 San José, Costa Rica 10. 868. 448 10. 868. 448 (1. 644 575) 223. 873 644. 575 085. 477 420. 307. 000 513. 569 433. 129. 919 Lite Barón Soto Gerente General Licdl Loretta Ayala Rivera Auditora Interna Sr. Wamer Chaves Quesada Contador Las notas son parte integrante de los estados financieros.
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