32 Jueves 23 de marzo de 1995 ANEXO BANCO CONTINENTAL, BALANCE DE SITUACION AL 31 DE DICIEMBRE 1994 (Expresado en colones sin céntimos)
801, 673, 178 741, 942, 447 7, 755, 629, 751 Banco Continental ACTIVO Disponibilidades Inversiones Temporales Cartera de Créditos Créditos vigentes Créditos vencidos Créditos en cobro judicial Productos por cobrar por Cartera de Crédito (Estimación para incobrables de Créditos)
Otras cuentas por cobrar Bienes realizables Inversiones permanentes Bienes de uso Otros activos TOTAL DEL ACTIVO 7, 452, 430, 727 214, 698, 375 76, 629, 092 85, 021, 557 (73, 150, 000)
19, 360, 264 530, 937, 452 42, 202, 989 30, 237, 224 9, 921, 983, 305 Venegas, Pizarro Ugarte y Co. Contadores Públicos Autorizados Apartado 177 1000 San Jose, Costa Rica Tel. 506) 223 0410 Fax. 506) 222 4761 Calle 38 y Ave. C. 108 045018 10 4, 882, 693, 738 343, 760, 746 3, 663, 173, 877 23, 402, 427 9, 124, 654 8, 922, 155, 442 la Auditoria General de Entidades Financieras y señores accionistas de Banco Continental, Hemos examinado el estado de activos, pasivos e inversión de los accionistas del Banco Continental, San José, Costa Rica, al 31 de diciembre de 1994, el estado de resultados, de cambios en la situación financiera y el de variaciones en el capital contable que le son relativos por el año que terminó en esa fecha. Estos estados financieros y la información financiera suplementaria mencionada en el quinto párrafo de este informe son responsabilidad de la Adainistración del Banco.
Nuentra responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre esos estados financieros, fundamentada en la auditoria que realizamos PASIVO Obligaciones con el público Obligaciones con el Otras obligaciones financieras Otras cuentas por pagar y provisiones Otros pasivos TOTAL DEL PASIVO PATRIMONIO Capital social Reservas patrimoniales Resultados de ejercicios anteriores Resultado del ejercicio TOTAL DEL PATRIMONIO TOTAL DEL PASIVO PATRIMONIO Cuentas Contingentes Cuentas de orden por fideicomisos Otras cuentas de orden 800, 000, 000 66, 952, 434 32, 438, 160 100, 437, 269 999, 827, 863 9, 921, 983, 305 821, 998, 854 364, 218, 494 36, 224, 899, 479 COSTARICE Véaso el resumen de las políticas contables y las notas a los estados financieros.
CRETARICA WERE COSTARICA TIVER PADOS Nuestra auditoria fue practicada de acuerdo con las Normas de Auditoria Generalmente Aceptadas, las que requieren de una adecuada planeación y ejecución con el objeto de obtener una seguridad razonablo de que los estados financieros no contienen errores significativos. Una auditoria incluye el examen, a base de pruebas selectivas, de la evidencia que respalda los montos y las divulgaciones contenidas en los estados financieros.
Además, una auditoria incluye la evaluación de los principios de contabilidad aplicados y de las estimaciones importantes hechas por la Administración del Banco, así como la evaluación general de la presentación de los estados financieros. Consideramos que la auditoria efectuada constituye una base razonable para fundamentar nuestra opinión.
Los estados financieros y la Información financiera suplementaria que se acompaña, fueron preparados de conformidad con las disposiciones prescritas en la Ley Orgánica del Banco Central de Costa Rica, la Ley Orgánica del sistema Bancario Nacional, los Principios de Contabilidad Generalmente aceptados y las normas y disposiciones establecidas por la Auditoria General de Entidades Financieras y por la Junta Directiva del Banco Central de Costa Rica.
JUAN JOSE FLORES GERENTE GENERAL RAFAEL VARGAS AUDITOR INTERNO GUSTAVO SALAZAR CONTADOR TOO. 100 COLONES. ANEXO BANCO CONTINENTAL ESTADO DE RESULTADOS PERIODO 1994 (Expresado en colones sin céntimos)
Cte Nombre de la cuenta Saldo Total 510 INGRESOS FINANCIEROS 410 GASTOS FINANCIEROS 1, 970, 215, 196 1, 415, 536, 328 En nuestra opinión, los estados financieros adjuntos, presentan razonablemente, en todos los aspectos significativos, los activos, pasivos Inversión de los accionistas del Banco Continental, al 31 de diciembre de 1994, los resultados de sus operaciones, las variaciones en el capital contable y los Cambio da su situación financiera por el ano que termino en esa fecha, de acuerdo con las bases contables descritas en el resumen de las principales políticas de contabilidad.
Nuestra auditoria se llevó a cabo con el propósito de expresar una opinión sobre los estados financieros descritos en el primer párrafo de este informe. La información financiera suplementaria que se muestra en las notas presentan como intormación adicional para cumplir con las regulaciones emitidas por la Auditoría General de Entidades financieras. Dicha Información financiera suplementaria se audito con los mismos procedimientos de auditoria aplicados en el examen de esos estados financieros básicos, y en nuestra opinión osta razonablemente presentada en todos los aspectos importantes al relacionarla con dichos estados.
La Administración del Banco Continental, es la responsable del cumplimiento con las Leyes Orgánicas del Banco Central de Costa Rica y del Sistema Bancario Nacional, así como las disposiciones de carácter financiero y contable dictadas por la Auditoria General de Entidades Financieras y por la Junta Directiva del Banco Central de Costa Rica. Para obtener una seguridad razonable de que los estados financieros antes mencionados no contienen errores Importantes, efectuamos pruebas para determinar el cumplimiento con las disposiciones antes citadas. No obstante, el objetivo de nuestra auditoria no fue el emitir una opinión sobre el cumplimiento general con tales disposiciones.
554, 678, 868 (a Resultado Financiero Bruto 520 INGRESOS POR OPERACIONES DE ACTIVOS FINANCIEROS 420 GASTOS INCOBRABILIDAD DESVALORIZACION DE ACTIVOS FINANC.
38, 539, 425 (b) Resultado Financiero Neto 530 INGRESOS OPERATIVOS DIVERSOS 430 GASTOS OPERATIVOS DIVERSOS 516, 139, 443 71, 251, 863 31, 368, 063 (c) Resultado Operativo Bruto 440 GASTOS DE ADMINISTRACION 556, 023, 243 308, 620, 892 (d) Resultado Oper. antes de impuesto y participaciones 450 IMPUESTO PARTICIPACIONES SOBRE LA UTILIDAD 247, 402, 351 37, 110, 355 210, 291, 996 (eResultado Oper. después de impuestos y participaciones 540 INGRESOS EXTRAORDINARIOS 460 GASTOS EXTRAORDINARIOS Los resultados de nuestras pruebas indican que con respecto a las partidas examinadas, el Banco Continental, a. ha cumplido en todos los aspectos importantes, con las disposiciones mencionadas en el párrafo anterior. Con respecto a las partidas no examinadas, nada lland nuestra atención, que nos hiciera pensar que el Banco Continental, a. haya incumplido, en forma significativa con tales disposiciones.
Este informe de Contadores Públicos Independientes es para Información de la Junta Directiva del Banco Continental, además usuarios internos y externos por tratarse de un asunto de Interés público de la Auditoria General de Entidades Pinancieras. Esta restricción no pretende limitar el uso de este Informe por tratarse de un asunto de interés público.
OOTARIA 011 IO Resultado del período 550 INGRESOS DE EJERCICIOS ANTERIORES 470 GASTOS DE EJERCICIOS ANTERIORES 210, 291, 996 (9) RESULTADO NETO DEL PERIODO 210, 291, 996 Lic. Gerardo Venegas Solera Congador Público Autorizado Pomiza No 11153, vence el 30 de setiembre de 1995.
Timbre de 000. 00 de ley No. 6663, adherido y cancelado en el original.
De conformidad con La ley Reguladora del Mercado de Valores y Reformas al Código de Comercio, Ley 7207, artículo 2, reformando al artículo 27 No podrán pagarse dividendos ni hacerse distribuciones de ningún género, sino sobre utilidades realizadas y liquidas resultantes de un balance aprobado por la asamblea.
31 de enero de 1995.
Véase el resumen de las políticas contables y las notas de los estados financieros.
Los estados financieros completos y sus respectivas notas se encuentran a disposición del público en general en la Comisión Nacional de Valores, JUAN JOSE FLORES RAFAEL VARGAS Bolsas de Valores, así como en las oficinas del Banco Continental GERENTE GENERAL AUDITOR INTERNO Este documento es propiedad de la Biblioteca Nacional Miguel Obregón Lizano del Sistema Nacional de Bibliotecas del Ministerio de Cultura y Juventud, Costa Rica.
GUSTAVO SALAZAR CONTADOR