33 Jueves 23 de marzo de 1995 ANEXO BANCO CONTINENTAL, ESTADO DE CAMBIOS EN LA SITUACION FINANCIERA Por el periodo 1994 (Expresado en colones sin céntimos)
BANCO CONTINENTAL, NOTAS LOS ESTADOS FINANCIEROS 31 DE DICIEMBRE DE 1994 Capital Operación: Resultado del periodo 210, 292, 002 Partidas aplicadas a resultados que no requirieron la utilización de recursos: Estimación para incobrabilidad Depreciaciones y amortizaciones Durante 1994 se capitalizaron utilidades por un monto de 130. 000. 000, para alcanzar un capital social autorizado de c800. 000. 000 conformado de 800. 000. 000 acciones comunes y nominativas de 00 cada una, suscritas y pagadas en su totalidad.
37, 350, 000 15, 828, 251 263, 470, 253 TOTAL (13, 471, 974)
Variación neta de otras cuentas por cobrar Variación neta de bienes realizables Variación neta de otros activos Variación neta de productos por cobrar Variación neta de otras cuentas por pagar Variación neta de otros pasivos Variación neta de cargos por pagar Recursos generados por las operaciones 882, 065 (19, 925, 717)
13, 763, 431 (9, 666, 237) 235, 051, 821 Inversiones temporales Las inversiones temporales se desglosan así: Sector público Sector privado Total inversiones Intereses por cobrar Total inversiones temporales 194. 534. 150 546. 820. 109 741. 354. 259 588. 188 741. 942. 447 Cartera de créditos Financiamiento Variación neta de obligaciones con el público Variación neta de obligaciones con el Variación neta de otras obligaciones financieras Variación neta de obligaciones subordinadas Variación neta de obligaciones convertible en capital Aportes de capital Pago de dividendos Recursos utilizados en actividades de financiamiento 464, 985, 265 (107, 488, 706)
2, 131, 611, 407 0 0 489 107 966 Los préstamos son efectuados tanto con recursos internos, como con recursos externos provenientes del AID, FOPEX, FODEIN BCIE obtenidos a través del Banco Central de Costa Rica y créditos con Commonwealth Development Corporation e InterAmerican Investment Corporation.
La cartera de créditos se detalla según su actividad así: Jinversión Créditos cobrados y otorgados en el periodo (posición neta)
Variación neta de inversiones permanentes Incorporaciones ventas de bienes de uso Recursos utilizados en actividades de inversión 2, 728, 322, 617 530, 937, 452 32, 517 490 3, 291, 777, 569 491. 350. 227 25. 658. 333 022. 085. 249 499. 843. 383 962. 858. 211 220. 000 229. 999. 065 729. 205. 720 190305992 KO 216. 599. 761 325. 019. 153 164. 510. 000 76. 629. 092 743. 758. 194 Variación neta de disponibilidades e inversiones temporales Disponibilidades e Inversiones temporales al inicio Disponibilidades inversiones temporales al final Agricultura Ganadería Industria Comercio Servicios Construcción Turismo Personales Transporte Electricidad Cobro judicial Total cartera de créditos Productos por cobrar (557, 617, 772) 101, 233, 397 543, 016, 826 Véase el resumen de las cas contables y las notas a los estados financieros, Produt 85. 021. 557 Banco Continental Estimación para cartera de créditos JUAN JOSE FLORES GERENTE GENERAL RAFAI VARGAS AUDITOR INTERNO GUSTAVO SALAZAR CONTADOR 828. 779. 751 73. 150. 000) 755. 629. 751 Dentro de este monto hay préstamos otorgados a personas relacionadas por un monto de c381. 148. 498.
ANEXO BANCO CONTINENTAL ESTADO DE VARIACIONES EN EL CAPITAL CONTABLE Por el periodo 1994 (Expresado en colones sin céntimos)
La cartera de créditos se detalla, según la clasificación por categoría de riesgo establecida por la Auditoría General de Entidades Financieras, así: Categoría de riesgo Detalle B Capital Social Aportes no Ajustes al Capitalizados Patrimonio Reservas Patrimoniales Resultados Acumulados Resultado del Periodo Total Patrimonio 832. 989. 554 916. 194. 248 79. 558. 283 37. 666 828. 779. 751 Saldos al 31 12 93 670, 000, 000 42, 211, 998 77, 323, 863 789, 535, 861 24, 740, 236 (24, 740, 230)
130, 000, 000 Inversiones permanentes (130, 000, 000)
Asignación de utilidades Capitalización de utilidades Aportes de Capital Donaciones recibidas Revaluación de activos Otros: Utilidad del periodo Las inversiones permanentes se desglosan asii Sector público Sector privado 210, 291, 996 210, 291, 996 163. 671. 044 353. 500. 000 517. 171. 044 592. 512)
20. 258. 920 530. 937. 452 Saldos al 31 12 94 800, 000, 000 66, 952, 234 (52, 678, 137)
185, 651, 766 Primas y descuentos Intereses por cobrar sobre inversiones 999, 827, 863 Véase el resumen de las politicas contables y las notas a los estados financieros.
Otras cuentas de orden Trade it Hay intereses devengados sobre créditos atrasados en más de 180 dias por un monto c24. 711. 519.
JUAN JOSE FLORES GERENTE GENERAL RAFAE VARGÁSS.
AUDITOR INTERNO GUSTAVO SALAZAR.
CONTADOR Razón de endeudamiento Al 31 de diciembre de 1994 la razón de endeudamiento del Banco es de 10, 58, dicho cálculo se hizo de acuerdo con los lineamientos establecidos en el Acuerdo 21 89 de la Auditoria General de Entidades Financieras.
BANCO CONTINENTAL, RESUMEN DE LAS PRINCIPALES POLITICAS DE CONTABILIDAD 31 DE DICIEMBRE DE 1994 Operaciones con las principales partes relacionadas Al 31 de diciembre de 1994 las principales transacciones con partes relacionadas se detallan asi: La situación financiera, el resultado de las operaciones, los cambios en la situación financiera y la variación en el capital contable del Banco Continental, a. se presentan de acuerdo con la legislación bancaria vigente, las disposiciones de la Auditoría General de Entidades Financieras Banco Central de Costa Rica y en los aspectos no previstos por dichas disposiciones, de acuerdo con los Principios de Contabilidad Generalmente aceptados. Algunas de las políticas de contabilidad más importantes, se detallan a continuación: Activos: Préstamos Otros activos y el 381. 148. 498 822. 662 384. 971. 160 Pasivos: Obligaciones financieras Intereses y comisiones por pagar 103. 941. 125 783342 104. 724. 474 Leyes y reglamentaciones El Banco está sujeto a la vigilancia y fiscalización del Banco Central de Costa Rica mediante la Auditoria General de Entidades Financieras, según lo establecido en la ley No. 1644 del de setiembre de 1953 (Ley Orgánica del Sistema Bancario Nacional) y sus reformas.
Algunas de estas disposiciones son las siguientes: Gastos: Generales y provisiones Intereses sobre obligaciones 193. 793 740. 809 934. 602 a.
Participaciones Ingresos: Servicios bancarios Intereses sobre préstamos El Banco registra actualmente una participación de sus utilidades del 10 para garantías y jubilaciones de los empleados y te! 5para la Comisión Nacional de Préstamos para la Educación (CONAPE) de acuerdo con las regulaciones que aplican e os bancos privados comerciales en Costa Rica. 177. 908 27. 523, 392 35. 701. 300 Unidad monetaria Encade legal De acuerdo con la legislación bancaria costarricense, el Banco debe mantener un monto en efectivo en el Banco Central de Costa Rica como encaje legal, el cual se calcula con base en una distribución que va del 10 al 40 según el plazo de los recursos captados de terceros.
El Banco registra sus transacciones en dólares al tipo de cambio de referencia del Banco Central de Costa Rica, el que al 31 de diciembre de 1994 era de 164. 51 y 165. 63 para la compra y venta respectivamente, de dolares de ine Retaine Unidos de América.
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