Scotiabank de Costa Rica Peat Marwick Contador Pidico Autorado Anchan Para Piso Apertado 1208 Teldono(80) 220 1366 Avenida Soma Sabana Norte Sandu Conte Roos 1000 Teele (506) 2200409 Serious Core Rea (504) 2200411 INFORME DE LOS CONTADORES PUBLICOS INDEPENDIENTES la Auditoria General de Entidades Financieras ya la Junta Directiva de Scotiabank de Costa Rica, ESTADOS FINANCIEROS AUDITADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 1996 1995 Hemos examinado el balance de situación de Scotiabank de Costa Rica, el Banco) al 31 de diciembre de 1996, y los estados relacionados de resultados, de cambios en la situación financiera y de variaciones en el capital contable por el año terminado en esa fecha. Estos estados financieros son responsabilidad de la Administración del Banco. Nuestra responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre esos estados financieros fundamentada en la auditoria que efectuamos. Los estados financieros del Banco al 31 de diciembre de 1995 y por claro terminado en esa fecha fueron auditados por otros auditores, cuyo dictamen de fecha 24 de enero de 1996 expresa una opinión sin salvedad. Nuestra auditoria se efectuó de acuerdo con las normas de auditoria de aceptación general y, en consecuencia, incluyó las pruebas de los registros de contabilidad y los demás procedimientos de auditoria que consideramos necesarios según las circunstancias.
Los estados financieros adjuntos fueron preparados por la Administración del Banco, de conformidad con las disposiciones legales, reglamentarias y normativa emitida por el Banco Central de Costa Rica y la Superintendencia General de Entidades Financieras, relacionadas con la actividad de intermediación financiera, asi como con los principios de contabilidad de aceptación general En nuestra opinión, los estados financieros adjuntos presentan razonablemente, en todos los aspectos importantes, la situación financiera de Scotiabank de Costa Rica, al 31 de diciembre de 1996 y los resultados de sus operaciones y los cambios en su situación financiera por el aro terminado en esa fecha, de conformidad con la legislación vigente, las disposiciones de la Superintendencia General de Entidades Financieras y la Junta Directiva del Banco Central de Costa Rica y los principios de contabilidad de aceptación general.
Este informe de los Contadores Públicos Independientes es un resumen únicamente para ser publicado en un periodico de circulación nacional Port, Marwich, Mitchell co.
27 de enero de 1997 SCOTIABANK DE COSTA RICA, SA Luis Venegas Miembro No 836 Poliza No, 1153 Vence al 30 09 97 1995 Timbre de 000 de Ley 6663 adherido y cancelado en el original BALANCES DE SITUACION Al 31 de diciembre de 1996 y de 1995 (Expresados en colones sin centimos)
1996 SP CPE 773 187680 441 795 895 125 406 181 574 69 870 125 000 000 443 218 603 121 518 750 406. 181 10. 172 517 5632415 506 740 669 108 615 586. 868 180 639 978 972. 973 388 1230 183 849 135 524 459 319 091 392 85. 60) 405 159 759 772 (177272 614. 149 005 883)
79. 028 271 101. 701 375 579 595 108. 722 847 53. 138 835 19. 558. 158 24 775 000 20 840 000 25 834. 965 35 525 995 7214 366 033 543. 723. 248 ACTIVO Disponibilidades (nota 2)
Inversiones temporales En titulos valores públicos y entidades financieras del pais En entidades financieras del exterior Productos por cobrar por inversiones temporales Cartera de creditos (nota 4)
Créditos vigentes Creditos vencidos Creditos en cobro judicial Productos por cobrar por cartera de créditos Estimación para créditos incobrables (nota 5)
Otras cuentas por cobrar Inversiones permanentes. Otros titulos valores Bienes de uso, neto (nota 6)
Bienes realizables Otros activos TOTAL DEL ACTIVO SCOTIABANK DE COSTA RICA, ESTADOS DE RESULTADOS Anos terminados el 31 de diciembre de 1996 y de 1995 (Expresados en colones sin centimos)
PASIVO Obligaciones con el público Obligaciones a la vista Otras obligaciones con el publico a la vista Obligaciones a plazo Otras obligaciones con el público a plazo Carros por pagar por obligaciones con el público Obligaciones con el BCCR Otras obligaciones financieras (nota 7)
Otras cuentas por pagar y provisiones (nota 8)
Otros pasivos TOTAL DEL PASIVO 3471 111 673 779. 747, 211 26 967 914 597 741 339 769 795 62 885. 414 31. 412 539 375 297 668 228 900 276 36. 103. 776 142. 825 932 3889. 896 958 42. 314 315 52 076 045 661 392 396 2899 791 131. 214 411 41396. 100 555 255 064 64 384 290 29. 022007 579. 954419 1996 1995 655. 575. 8522. 005. 699. 499 46. 004. 004 161. 936. 104 484. 209. 736 732. 398. 181 125. 362. 112 111. 365. 214 071. 342. 069 608. 212. 038 051. 542. 669 581. 596. 879 19. 799. 400 26. 615. 159 584. 233. 783 397. 487. 461 72. 865. 505 87. 905. 883 27. 774. 030 539. 142. 308 309. 581. 578 199. 081. 307 230. 754. 286 136. 009. 714 167. 689. 148 63. 071. 593 63. 065. 138 51. 867. 717 62. 915. 211 19. 804. 046 28. 391. 434 32. 063. 671 34. 523. 777 686. 355. 898 477. 420. 653 629. 694 085 479. 306, 781 500 000 000 297 468 802 53. 466 475 182. 407. 825 38. 196 399 071 S40 101 Ingresos financieros: Por inversiones temporales Por créditos vigentes Otros ingresos financieros Gastos financieros: Por obligaciones Otros gastos financieros RESULTADO FINANCIERO BRUTO Gastos por incobrables Ingresos por recuperación de Activos Financieros RESULTADO FINANCIERO NETO Ingresos operativos diversos: Comisiones por servicios Otros ingresos operativos Gastos operativos diversos: Comisiones por servicios Otros gastos operativos RESULTADO OPERATIVO BRUTO Gastos de Administración RESULTADO OPERATIVO ANTES DE IMPUESTOS PARTICIPACIONES Ingresos de ejercicios anteriores Gastos de ejercicios anteriores RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS PARTICIPACIONES Impuestos y participaciones sobre la utilidad: Impuestos (nota 14)
Participaciones sobre la utilidad RESULTADO NETO DEL ANO 500 000 000 233. 560. 710 49 677 889 187 511 895 (6. 981 665)
963. 768 829 PATRIMONIO Capital social (nota 10)
Ajustes al patrimonio por revaluación de bienes de uso Reservas patrimoniales Resultados de ejercicios anteriores Resultado del cjercicio TOTAL DEL PATRIMONIO 7214 366 033 5543. 723 245 157. 111159 (1. 886. 128)
858. 732 507 56. 661. 813 386. 321 375. 064 56. 673. 070 401. 547 (2. 287. 675)
TOTAL DEL PASIVO PATRIMONIO 186, 607 201 193 804 851 7447210, 015 419 816 397 CUENTAS CONTINGENTES (nota 15)
CUENTAS DE ADMINISTRACION DE FIDEICOMISOS COMISIONES DE CONFIANZA (nota 16)
OTRAS CUENTAS DE ORDEN (nota 15)
INS 310. 618 499. 272 43. 863. 180 816. 394 (5. 104. 069)
Jose Calderon Ayditor Interno Pall Bonald lyhenez Cogedor Andrés Vega Gerente Financitro Aantal My Patrick Adrews Gerentemeral Patrick Andrews Andrés Vega Gerente Financicho Ropad Jiménez tartador José Caldaron Auditor Interno Gerente General Las notas son parte integrante de los estados financieros.
Las notas son parte integrante de los estados financeros Subsidiaria de THE BANK OF NOVA SCOTIA Teléfono. 506) 257 6868 Fax. 506) 255 3076. TELEX: 2718 (CREDIT) Box 5395. 1000 San José, Costa Rica Este documento es propiedad de la Biblioteca Nacional Miguel Obregón Lizano del Sistema Nacional de Bibliotecas del Ministerio de Cultura y Juventud, Costa Rica.