Scotiabank de Costa Rica SCOTLABANK DE COSTA RICASA SCOTIABANK DE COSTA RICA, ESTADOS DE CAMBIOS EN LA SITUACION FINANCIERA Atos terminades 31 de diciembre de 10 y de 1995 (Expresados en cones sin centim)
ESTADOS DE VARIACIONES EN EL CAPITAL CONTABLE Anos terminados el 31 de diciembre de 1996 y de 1995 (Expresado en colones sin céntimos)
1995 1861 (51040)
72. 865405 87. 90 EKI 619033 27. 13286 116 531701 Revaluación de Bienes de Uso Capital Social 29. 92017 146. 692. 712 Resultados de Ejercicios Anteriores Reservas Patrimoniales Resultado del Ejercicio Total Patrimonio 500. 000. 000 130. 979. 326 47. 800. 293 127. 694. 915 59. 816. 980 866. 291. 514 22. 673 104 691 030 164 15. 956 081. 760 150 384 621 66 338. 475 19. 422 673 (81558 103)
CX 597. 677 110. 640 171 59. 816. 980 ACTIVIDADES DE OPERACION: Resultado neto del ato Partidas aplicadas a resultados que no requieren uso de recursos Estimaciones para incobrabilidad Perdida en valuación de bienes realizables Depreciaciones y amortizaciones TOTAL Variación neta en: Otras cuentas por cobrar Otros activos Otras cuentas por pagar Otros pasivos RECURSOS GENERADOS (USADOS) POR LAS OPERACIONES ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO: Variacide neta en obligaciones con el público Variación neta en obligaciones con el BCCR Variación neta en otras obligaciones financieras RECURSOS GENERADOS (USADOS) EN ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO ACTIVIDADES DE INVERSION: Variación neta en cartera de créditos Variacide neta en inversiones permanentes Incorporaciones (ventas) de bienes realizables Incorporaciones (ventas) de bienes de uso RECURSOS GENERADOS (USADOS) EN ACTIVIDADES DE INVERSION Variación neta en disponibilidades e inversiones temporales Disponibilidades e inversiones temporales al inicio del ho Disponibilidades e inversiones temporales al final del ho (59. 816. 980. 104. 069. 877. 396. 104. 069) 877. 596 (418. 785 285. 1174915. 41)
19. 981 561. 15. 901 756)
1820. 042604 471. 902054 1J91. 273. 758 (718. 915. 133)
Saldo al 31 de diciembre de 1994 Asignación de las utilidades del año anterior Resultado neto del año Asignación a reservas Revaluación de activas Saldo al 31 de diciembre de 1995 Asignación de las utilidades del ano anterior Resultado neto del año Corrección a las reservas del año anterior Asignación a reservas Revaluación de activos Saldo al 31 de diciembre de 1996 102. 581. 384 233. 560. 710 102. 581. 384 963. 768. 829 500. 000. 000 49. 677. 889 187. 511. 895 (6. 981. 665. 981. 665) 981. 665 43. 863. 180 43. 863. 180 877. 555 (1. 9646113) 465. 561 059 TOK 141. 252 (240. 861096. 1915. 000)
41 (6. 560 289. 1859. 970 283) 218. 133 674 (118 111. 904. 390. 127608)
1016. 705 765 406 833373 898. 593 861 1016. 705 765 (1. 877. 595) 666. 181 (5. 666. 181)
63. 908. 092 297. 468. 802 63. 908. 092 071. 540. 101 500. 000. 000 53. 466. 475 182. 407. 825 38. 196. 999 she agle Patrick drews Gerente beral Andres VM Gerente Financiero nald Jimenez Cortador Josidade Adinda interno Patrick Andrews Gerente Geberal Andrés Vega Gerente Finartiero Rod Jiyhénez Contador José OR Corón Auditor Interno Las notas son parte integrante de los estados financieros Las notas son parte integrante de los estados financieros.
Notas a los Estados Financieros al 31 de diciembre de 1996 y de 1995 бу (3)
Operaciones con Partes Relacionadas Al 31 de diciembre de 1996 (a)
Créditos a personas relacionadas. 1) Principales Políticas de Contabilidad (a) Base para la Preparación de Estados Financieros: Los estados financieros han sido preparados con apego a las disposiciones legales, reglamentarias y normativa eritida por el Banco Central de Costa Rica y la Superintendencia General de Entidades Financieras, relacionadas con la actividad de intermediación financiera, asi como con los principios de contabilidad de aceptación general Saldos de Créditos Directos Tipo de vinculación Saldos de Créditos Contingentes Saldos de Pasivos Tipo de persona Fisica Juridica Cias relacionadas 177. 943. 651 25. 606. 000 273 167. 212 (b) Otras operaciones con partes relacionadas (b) Reconocimiento de los principales tipos de ingresos y gastos Ingresos Financieros por Créditos: Los ingresos financieros se reconocen sobre la base de devengado, excepto los intereses sobre los créditos con más de 180 dias de atraso en su cobro, los cuales se reconocen sobre la base de efectivo, de acuerdo con regulaciones emitidas por la Superintendencia General de Entidades Financieras.
Gastos Financieros por Obligaciones: Los gastos financieros se reconocen sobre la base de devengado Tipo de vinculación Saldos de Activos Saldos de Pasivos Ingresos Gastos Tipo de persona Fisica Juridica Ciasrdacionadas 102. 306 51. 462 374 40. 293. 198 (c) Valuaciones de activo: Los métodos de valuación de activos son los siguientes: Activo Método Al 31 de diciembre de 1995 (a) Créditos a Personas Relacionadas: Los estados financieros al 31 de diciembre de 1995, no muestran créditos con personas fisicas y jurídicas relacionadas Inversiones temporales y permanentes (b)
Otras operaciones con partes relacionadas: Se registran al costo, el cual se aproxima a su valor de mercado. Las primas y descuentos se amortizan en el periodo restante hasta la redención de los títulos, por el método de linea recta. Todos aquellos valores adquiridos con un vencimiento superior a los 180 dias se presenta como inversiones permanentes, según lo establece la Superintendencia General de Entidades Financieras.
Saldos de Activos Tipo de vinculación Saldos de Pasivos Ingresos Gastos Tipo de persona Fisica Juridica Compañía relacionada 113. 589. 935 4, 052. 202 73. 931. 704 11. 200. 000 Bienes Realizables Los bicnes realizables comprenden bienes adquiridos en recuperación de créditos. Estos bienes se valúan al que resulte menor entre su valor de costo y su valor de mercado (4) Cartera de Créditos La cartera de créditos se detalla como sigue: Bienes de uso 31 de diciembre de 1996 1995 Se registran al costo mas un ajuste por revaluación mediante el Indice de Precios al Productor Industrial, publicado por el Banco Central de Costa Rica El crédito resultante ha sido registrado en la sección del patrimonio, en la cuenta denominada ajustes por revaluación de bienes. Estos bienes se deprecian bajo el método de linea recta, tanto para propósitos financieros como impositivos, con base en las vidas estimadas de los activos respectivos, según lo establecen las regulaciones tributarias.
86 643. 842 417. 303. 346 203. 420. 400 336. 890, 674 221. 207. 364 321. 493. 045 28. 192. 853 24. 666. 619 725. 429. 840 719. 580. 610 280. 465. 058 66. 159, 052 724. 085. 113 Cargos diferidos Creditos directos: Consumo Agricultura Comercio Construcción Ganaderia Industria Turismo y vivicada Servicios Otros Toul cartera de créditos Cartas de crédito coofirmadas y aceptadas Aceptacioncs bancarias Productos por cobrar por cartera de créditos Se amortizan bajo el método de línea recta (2)
Activos Sujetos a Restricciones Al 31 de diciembre de 19 y de 1995, los activos sujetos a restricciones se detallan como sigue, Activo restringido Valor cortable Causa de la restricción 329. 843. 649 166. 254. 364 566. 786. 000 178. 462. 053 728. 713. 654 169. 357 32. 208 1996 1995 Disponibilidades Disponibilidades 442678. 7122 282. 288. 562 32. 007. 021 314. 295. 582 Encaje legal Encaje legal Fondo compreendidos Estimación para créditos incobrables Toual carter de créditos 85. 603. 405 (177272. 614)
5, 632. 415. 906 159. 759. 712 (149, 005, 883) 740. 669, 108 Subsidiaria de THE BANK OF NOVA SCOTIA Teléfono. 506) 257 6868 Fax. 506) 255 3076. TELEX: 2718 (CREDIT) Box 5395. 1000 San José, Costa Rica Este documento es propiedad de la Biblioteca Nacional Miguel Obregón Lizano del Sistema Nacional de Bibliotecas del Ministerio de Cultura y Juventud, Costa Rica.