BANCO DEL PACIFICO, Notas a los Estados Financieros BANCO DEL PACIFICO, SA BANCO DEL PACIFICO, Notas a los Estados Financieros Notas a los Estados Financieros (4) Cartera de Créditos La cartera de créditos se detalla como sigue. 11) Impuestos Al 31 de diciembre de 1996 y de 1995, el Banco no incurrió en utilidad gravable para efecto impositivos, y la suma pagada por concepto del impuesto sobre los activos constituye un credito contra el impuesto sobre la renta del año inmediato siguiente Las Autoridades Fiscales pu. den revisar las declaraciones de impuestos sobre la rent presentadas por el Banco correspondientes a 1994, 1995 y 1996. 12) Cuentas Continentes y Otras Cuntas Fuera de Balance 31 de diciembre de 1996 1995 31 de diciembre de 1996 y de 1995 (1) Principales Politicas de Contabilidad (a) Base para la Preparación y Presentación de Estados Financieros Los estados financieros han sido preparados con apego a las disposiciones legales.
reglamentarias y normativa emitida por el Banco Central de Costa Rica y la Superintendencia General de Entidades Financieras, relacionadas con la actividad de intermediación financiera, asi como con los principios de contabilidad de aceptación general De acuerdo con la fusión de companhias explicada en la nota 15. los estados financieros de Banco del Pacifico, al 31 de diciembre de 1996 y por el año terminado en esa fecha, se presentan como si la fusión hubiera ocurrido en su totalidad al inicio del año.
147. 203. 495 Un detalle de las cuentas contingentes es como sigue: 336 571. 007 16. 037. 507 19. 910. 617 154 288. 044 192. 310. 098 31. 147. 568 68. 640. 526 818. 905 367 1996 Creditos directos Comercio Agricultura Construcción Consumo Industria Turismo Servicios Total créditos directos Tarjetas de crédito Tarjetas de crédito descuento de cartera Cartas de crédito confirmadas y aceptadas Aceptaciones bancarias Productos por cobrar por cartera de créditos Estimación para créditos incobrables Total cartera de créditos 31 de dicismbre de 1995 Garantias de participación y cumplimiento otorgadas Cartas de crédito emitidas y confirmadas 175. 097. 101 129. 281 183226382 191. 221. 058 68. 695. 578 261. 916. 636 715. 000 87836072 74. 101. 993 892. 464 86 865576 402614, 600 869. 785 327 1311. 615 511 689. 459 39. 000. 000 46. 094. 865 670. 799. 762 (72. 011. 677)
23598788. 085 993. 647 Las otras cuentas fuera de balance se detallan as: 609. 840 573. 985 20. 071. 855 849. 154. 694 (12. 115. 191)
837. 039. 503 Valores recibidos en garantia Valores recibidos para custodia Productos en suspenso 31 de diciembre de 1996 1993 7, 607. 771. 294 667319. 731 184. 455. 300 166. 212. 374 327. 182 288. 133 797. 553. 776 2834. 820. 238 (5) Estimasión para Creditos Incobrables Un análisis de la estimación para créditos incobrables es como sigue: 31 de diciembre de 1996 1993 Saldo al inicio del año 12. 15. 191 11. 985. 255 Mas gasto del ano por evaluación de la cartera 56. 688. 661 129. 936 Mas estimación por cartera adquirida 13. 929. 528 Menos créditos cancelados 362. 703 Menos reclasificación de la estimación para créditos contingentes 1J59. 000 Saldo al final del año 72011. 677 TZ. 115. 19T (b) Reconocimiento de los Principales Tipos de Ingresos y Gastos Logresos Financieros por Créditos Los ingresos financieros se reconocen sobre la base de devengado, excepto los intereses sobre los créditos con más de 180 dias de atraso en su cobro, los cuales se reconocen sobre la base de efectivo, de acuerdo con regulaciones emitidas por la Superintendencia General de Entidades Financieras.
Gastos Financieros por Obligaciones Los gastos financieros se reconocen conforme se incurren. c) Valuaciones de activo Los métodos de valuación de activos son los siguientes: Activo Metode Inversiones temporales y Se registran al costo, el cual se aproxima a su valor de mercado permanentes Bienes realizables Los bienes realizables comprenden bienes adquiridos en recuperación de créditos, bienes adquiridos para ser entregados en arrendamiento financiero, bienes adquiridos o producidos para la venta, bienes fuera de uso y otros bienes cuyo destinos su realización o venta. Estos bienes se valúan al que resulte menor entre su valor de costo y su valor de mercado Bienes de uso Se registran al costo más un ajuste por revaluación mediante el Indice de Precios al Productor Industrial publicado por el Banco Central de Costa Rica El crédito resultante ha sido registrado en la sección del patrimonio, en la cuenta denominada ajustes por revaluación de bier es. Estos bienes deprecian bajo el método de linea recta, tanto para propósitos financieros como impositivos, con base en las vidas estimadas de los activos respectivos Cargos diferidos Se amortizan bajo el método de linea recta (2) Activos Sujetos a Restricciones Al 31 de diciembre de 1996 y de 1995, los activos sujetos a restricciones se detallan como sigue.
Activo restringido Valor contable Causa de la restricción 1996 Disponibilidades 126. 058. 984 Encaje legal 1993 Disponibilidades 10. 391. 521 Encaje legal (3) Operaciones con Partes Relacionadas (13) Fideicomisos y Comisiones de Confianza Un detalle de los activos en los cuales se encuentran invertidos los capitales fideicometidos y los recibidos en comisiones de confianza es el siguiente: 31 de diciembre de 1996 1995 Fideicomisos: Cartera de créditos 108. 287. 167 109. 508. 636 Otras cuentas por cobrar 963. 605 314. 068 TT0. 250. 772 109. 822. 707 Comisiones de confianza Inversiones temporales 28. 267. 274 90. 902. 128 Productos por cobrar sobre inversiones 914. 918 459. 617 Cuentas por cobrar al Banco del Pacifico 33. 469. 573 Inversiones a plazo 104. 193. 906 64. 651. 765 197. 555. 651 Otras. comisiones de confianza Cheques de viajero 768. 667 438. 892 177. 671 207 314817, 247 Al 31 de diciembre de 1996, la estimación de incobrabilidad para créditos contingentes es por un monto de 359. 000. Esta estimación se presenta en la sección de pasivo del balance de situación, en la cuenta de otros pasivos, según regulaciones de la Superintendencia General de Entidades Financieras. 6) Otras Obligaciones Financieras Un detalle de otras obligaciones financieras es como sigue: 31 de diciembre de 1996 1995 Préstamos y lincas de crédito con entidades financieras privadas del exterior 719. 762. 966 154. 661. 331 Intereses por pagar sobre obligaciones financieras 825. 409 346. 44)
726. 588. 375 T55007771 (14) Activos Finansieros Un detalle de los activos financieros al 31 de diciembre de 1996, de conformidad con el numeral 15. sección III del Acuerdo SUGEF 96, es como sigue: Active Los prestamos con entidades financieras del exterior incluyen saldos por pagar a una entidad relacionada correspondientes a la utilización de fondos de una linea de crédito y un préstamo bancario por US 257 300 y USS2 278. 191, respectivamente. 7) Capital Social El capital social está representado por 475. 000 de acciones comunes y nominativas con valor nominal de 000 cada una oca. 75 000 000 (véase la nota 15. 8) Activos y Pasivos en Moneda Extranjera Disponibilidades Inversiones temporales brutas Cartera de créditos bruta Cuentas por cobrar por tarjetas de crédito Cuentas por cobrar al personal Total activo financiero 191. 697. 346 383. 400. 289 670. 799. 762 488. 606 82. 523 872. 068. 237 AL3 de diciembre de 1996 (a)
Otras operaciones con partes relacionadas: Saldos de Activos Saldos de Pasivos Ingresos Gastos Tipo de persona (a) Método de valuación de activos y pasivos en moneda extranjera: Al 31 de diciembre de 1996 los activos y pasivos denominados en dólares de los Estados Unidos de América fueron valuados al tipo de cambio de compra de 219, 91 por US 51. 00 (194, 29 por US 00 en 1995. b) Posición en moneda extranica: Tipo de vinculación Compania relacionada (15) Fusión de las Actividades de la Compania con Financiera Aval. partir del de noviembre de 1996, las compañías de Banco del Pacifico, y Financiera Aval, decidieron fusionar sus operaciones, prevaleciendo el nombre de Banco del Pacifico, El proceso de fusión de las companhias antes citadas requirió de varios trámites antes de completarse. Entre ellos Banco del Pacifico. asume todos los activos. pasivos y patrimonio de Financiera Aval, el capital social de Banco del Pacífico, SA se modifica de tal manera que se establece en la suma de 475, 000, 000, representado por 475. 000 acciones comunes y nominativas con valor nominal de 000 cada una: y la fusión se registra legalmente el de noviembre de 1996, asentada en el Registro Mercantil en el tomo 984. folio 277, asiento 445. continuación se presenta información financiera de Financiera Aval. a la fecha de la fusión y por los diez meses de operacion entonces terminados Juridica 147. 596. 060 677. 195. 698 62. 948. 612 61. 622. 805 Activos Pasivos Posición neta Al 31 de diciembre de 1995 1996 1995 USS USS 6, 207, 855 694288 INEBRI 1513562 ΠΟΙΟ (a) Créditos a personas relacionadas Saldos de Creditos Direstos Tipo de vinculación Saldos de Creditos Contingentes Tipo de persona Saldos de Pasivos (9) Vencimientos de Activos y Pasivos De conformidad con la normativa emitida por la Superintendencia General de Entidades Financieras, relacionada con el calce de plazos, a continuación se presenta un detalle de las recuperaciones y vencimientos de los activos y pasivos financieros del Banco: 31 de diciembre de 1996 Financiera Aval SA Informacion Financiera Situación Financiera ABIO octubre de 1996 Juridica Companias relacionadas 30. 000. 000 123 344, 017 De meses al ano 64. 770. 733 474 025 340 (7. 600 280)
22. 649. 135 941. 600 De la tres meses Hasta mes Más de ato (b) Otras operaciones con partes relacionadas Tipo de Saldos de Tipo de persone vinculación Activos Companias Juridica relacionadas 59. 726, 674 Saldos de Pasivos Ingresos Gastos Activos: Pasivos: 818. 494. 322 5923485395 433. 027. 895 4052682356 902. 622. 648 646. 655. 210 45. 340. 284 65134T Ads Disponibilidades e inversiones temporales Cartera de créditos Estimación para incobrables Otros actinos Bienes de uso Total activos Pasne Obligaciones con el publico Otros pasivos Patrimonie Capital social Reserva legal Utilidades acumuladas Resultado del periodo 39. 826, 325 638. 863 313. 549. 045 33 269 146 364819291 (10) Razón de Endeudamiento El cálculo de la razón de endeudamiento se efectuó de acuerdo con los lineamientos establecidos en el Acuerdo 21 89 de la Superintendencia General de Entidades Financieras. De acuerdo con ese calculo, la razón de endeudamiento al 31 de diciembre de 1996 y de 1995 es de 5, 66 y 82, respectivamente, 175. 000. 000 351 282 467, 677 33 206 678 207025537 Total pasivo y patrimonio Financiera Aval, Información Financiera Resultados de Operación Diez meses terminados el 31 de octubre de 1996 Ingresos financieros Gastos financieros Gastos por incobrabilidad Gastos operativos diversos Gastos de administración Impuesto y participaciones sobre la utilidad Resultado neto del ano 233. 613. 005 (150. 371. 100. 872 361 17. 652. 844. 46. 797. 223)
491. 196 24 28. 082 BANCO DEL PACIFICO, Miembro del Grupo Financiero Pacific Teléfono (506) 257 1344 Fax (506) 257 2215 Paseo Colón, calle 28. 2811 Este documento es propiedad de la Biblioteca Nacional Miguel Obregón Lizano del Sistema Nacional de Bibliotecas del Ministerio de Cultura y Juventud, Costa Rica.