NOTAS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS continuación Principales politicas contables, continuación: Valuación de activos y pasivos denominados en moneda extranjera: Los activos y pasivos denominados en dólares estadounidenses, son valuados utilizando el tipo de cambio de compra fijado por el Banco Central de Costa Rica Impuesto sobre la renta: Se determina según las disposiciones establecidas por la Ley del Impuesto sobre la Renta. De resultar algún impuesto derivado de este calculo, se carga a los resultados y se acredita a una cuenta de pasivo.
Activos y pasivos monetarios denominados en dólares de los Estados Unidos de América: 1996 1995 Activos: Disponibilidades Inversiones temporales Cartera de créditos Otras partidas Total de activos 4, 825, 077 6, 238, 584 35, 478, 540 221, 254 46. 763, 455 8, 787, 419 404, 561 31, 552, 080 179. 503 40, 923, 563 NOTAS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS, continuación Capital social: El capital social autorizado, suscrito y pagado al 31 de diciembre de 1996 y 1995, es de 750, 000, 000 y está representado por 750 millones de acciones comunes y nominativas, con un valor nominal de 00 cada una.
Pasivos: Obligaciones con el público y Otras obligaciones financieras Otras partidas Total do pasivos Posición neta 8, 684, 293 27, 963. 954 24, 043 36, 672. 290 10, 091, 165 10, 124, 105 21, 735, 338 308, 771 32, 168, 214 8, 755, 349 Al 31 de diciembre de 1996 y 1995, existen titulos de capital por 1, 125 millones y 637. millones, respectivamente, que representan un aporte de capital firme y definitivo que se realiza al Banco, en exceso de las acciones comunes que pertenezcan a cada socio. Cada titulo de capital constituye una unidad indisoluble e indivisible con el certificado de acciones Disponibilidades y equivalentes de efectivo Pasivos contingentes: 1996 1995 a Los principales compromisos contingentes son por la emisión de garantias de cumplimiento y participación, y por la emisión y confirmación de cartas de crédito, todo por un monto de 2, 405 millones en 1996 y 1, 127 millones en 1995, sobre los cuales se recibieron garantias reales y fiduciarias (A) Disponibilidades 2, 623, 022, 540 3, 132, 515, 977 Equivalentes de efectivo 497. 834. 246 375, 000, 000 Total de disponibilidades y equivalentes de efectivo 64. 120. 856. 786 3, 507, 515, 977 (A) lacluye en 1996 y 1995 los fondos recibidos para la cobertura de encaje minimo legal y otros fondos comprometidos por 1, 448 millones y 1, 294 millones, respectivamente Inversiones temporales: Transacciones por cuenta de un banco del exterior: Al 31 de diciembre de 1995, el Banco mantenia abiertas cartas de crédito con bancos del exterior por US 3, 581, 908, las cuales fueron abiertas por cuenta y bajo la responsabilidad de una institución financiera de primer orden del exterior El Banco no las consideró como contingencias En 1996 y 1995 se incluyen titulos por un monto de 167 millones y 4228 millones, respectivamente, los cuales están dados como garantia ante diversas instituciones de servicios públicos y lineas de sobregiros.
Además, en 1996 y 1995 el Banco ha emitido garantias de cumplimiento por 152. millones por cuenta y orden de un banco del exterior, de conformidad con el articulo 114 de la Ley Orgánica del Sistema Bancario Nacional, Transacciones con partes relacionadas: Contrato de fideicomiso y administración de valores: El Banco realizo transacciones con entidades que se consideran relacionadas Seguidamente se detallan los saldos incluidos en el balance de situación: 1996 1995 Interfin firmó contratos de fideicomiso en virtud de los cuales, como fiduciario, se compromete a manejar y custodiar los recursos, de conformidad con las instrucciones contenidas en los contratos. Al 31 de diciembre de 1996 y 1995, el monto de los patrimonios de los fideicomisos es de 11, 893, 489, 074 y 42, 916, 771, 109, respectivamente. Adicionalmente, al 31 de diciembre de 1996 y 1995 se incluyen 930, 875, 448 y 44, 460, 181, 349 recibidos por el banco para participar como intermediarios en la administración de inversiones de clientes.
De estas sumas, 2, 468, 873, 436 y 1, 430, 585, 012 en 1996 y 1995, respectivamente, fueron realizados por medio de una parte relacionada (nota y 626, 990, 802 y 1, 173, 404, 943, mediante certificados de inversion del banco, para cada aho.
Por cobrar: Documentos por cobrar: Afiliadas Otros Intereses por cobrar Otras cuentas por cobrar Inversión en valores Total por cobrar c227, 540, 068 206, 383, 459 547, 816, 396 970, 445 214. 470 5, 768, 396 22, 727. 466 10. 000. 000 266. 935. 930 763. 384. 770 Por pagar: Cuentas corrientes Cuentas por pagar Total Los fondos recibidos de los fideicomisos y de los clientes para su administración, se encuentran debidamente separados y son independientes del patrimonio del banco, por lo tanto, no figuran dentro de sus estados financieros.
45, 838, 933 989. 955 828. 888 54, 433, 334 54. 433, 334 Otros: Durante el periodo, las transacciones con partes relacionadas generaron ingresos y gastos por los servicios bancarios prestados, y sus condiciones fueron las que normalmente reciben el resto de los clientes con quienes el Banco efectua transacciones. Dichas partidas fueron incluidas en el estado de resultados. Sin embargo, el sistema no proporciona la información detallada por clientes, para identificar las partidas en el estado de resultados. Aun asi, se han identificado las transacciones realizadas con las partes relacionadas, cuyos efectos en el estado de resultados se detallan a continuación: la fecha de los estados financieros, existe un proceso ordinario civil por la suma de 150 millones; cuyo resultado final, en opinión del asesor legal a cargo del caso, podria ser favorable para el Banco Razón de endeudamiento: a 1996 1995 La razón de endeudamiento que presenta el Banco Interfin a la fecha de los estados financieros es de 52 a y de 44 a 1, en 1996 y 1995, respectivamente, y fue calculada de conformidad con las disposiciones emitidas por la Superintendencia General de Entidades Financieras.
Ingresos: Por intereses Sobre inversiones y otros Participación en las utilidades del periodo de la asociada Total de ingresos 183, 383, 366 9, 088, 087 91, 724, 594 3, 041, 875 436, 307 201, 907, 760 Vencimiento de activos y pasivos: 12, 203, 403 106, 969, 872 El siguiente es el detalle para 1996 (montos expresados en miles de colones. Egresos: Alquiler de vehículos, mobiliario y equipo Ingresos netos (107, 676, 279. 94. 231. 481 (74, 695, 721. 32. 274. 151 Hasta mes Dames meses De meses LADO 653, 450 De Sano os Masde anos Total 596, 050 365, 267 6, 255 623, 022 Además, el Banco ha utilizado los servicios de un puesto de bolsa relacionado, para colocar recursos de sus clientes por concepto de comisiones de confianza.
Activos Disponblidades wersiones tempora les y perrhanentes Cartera de créditos Otros activos Total 114, 486 2, 973. 921 1, 639, 136 368, 037 192. 550 795. 773 479. 213 4, 005, 205 44, 132 084, 931 948 172. 266 274, 005 145, 361 550. 975 16. 580, 455 227. 498 27. 301. 959 2452. 674 412. 362 4, 014, 154 27. 01 263, 090 42, 124 6, 067, 072 270. 680 118, 123 282 218 13. 482, 499 622. 653 Pasivos Obligaciones: Con el publico Con el CR Otras obligaciones financieras Otros PARIOS Total Diferencia 326, 605 571, 305 1, 501, 667 388, 717 121. 207 654. 539 623. 931 1121224 1240 2571 74. 557 971. 646 1225431642) 1200. 620 275, 548 7, 063, 142 121. 247 275. 546 21. 290. 221 1823 2691. 722 La administración superior da un seguimiento diario a las condiciones del mercado y del entorno económico, con el fin de que las politicas de inversión, tasas de interés activas y pasivas y los plazos mantengan una relación adecuada 10.
Reclasificación de cifras do 1995: Para propósitos de comparación de los estados de Nujos de efectivo, algunas cifras de 1995 han sido reclasificadas de conformidad con la presentación de los estados financieros de 1996.
BANCO INTERFIN La otra forma de hacer banca tas a om Este documento es propiedad de la Biblioteca Nacional Miguel Obregón Lizano del Sistema Nacional de Bibliotecas del Ministerio de Cultura y Juventud, Costa Rica.