B Ceciliano Compañía Coopers Lybrand ESTADOS FINANCIEROS AUDITADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 1996 Nota: Banco Improsa inició operaciones como banco a partir del primero de setiembre de 1995. Por esta razón no presenta estados financieros comparativos para los años terminados en diciembre de 1995 y 1996 y sus resultados comprenden dieciséis meses de operaciones, correspondientes al período setiembre 1995 diciembre 1996. Los estados financieros completos y sus respectivas notas se encuentran a disposición del público en la Comisión Nacional de Valores, en las bolsas de valores y en nuestras oficinas.
PROS INFORME DE LOS CONTADORES PUBLICOS INDEPENDIENTES la Superintendencia General de Entidades Financieras y a los Senores Accionistas del Banco Improsa Hemos auditado el balance de situación del Banco Improsa al 31 de diciembre de 1996, y los estados de resultados, de cambios en el patrimonio y de flujos de efectivo que les son relativos por el periodo de dieciseis meses que terminó en esa fecha Nuestro examen se efectuo de acuerdo con las normas de auditoria generalmente aceptadas y, en consecuencia, incluyó las pruebas de los registros contables y los demas procedimientos de auditoria que consideramos necesarios según las circunstancias Los estados financieros fueron preparados por la administración del Banco Improsa de conformidad con las disposiciones legales, reglamentarias y normativas emitidas por el Banco Central de Costa Rica y por la Superintendencia General de Entidades Financieras, relacionadas con la actividad de intermediación financiera, y de acuerdo con los principios de contabilidad generalmente aceptados BANCO IMPROSA BALANCE DE SITUACION al 31 de diciembre de 1996 (expresado en colones sin céntimos)
Nota En nuestra opinión, los estados financieros adjuntos presentan razonablemente, en todos los aspectos significativos, la situación financiera del Banco Improsa al 31 de diciembre de 1996, los resultados de sus operaciones, los cambios en el patrimonio y los flujos de efectivo por el periodo de dieciseis meses terminado en esa fecha, de conformidad con la legislación vigente, las disposiciones de la Superintendencia General de Entidades Financieras y la Junta Directiva del Banco Central de Costa Rica y los principios de contabilidad generalmente aceptados.
243, 060, 294 123, 545, 753 4 65, 000, 000 46, 725, 817 10, 000, 000 1, 819, 936 Este informe de los Contadores Públicos Independientes es un resumen, cuya unica finalidad es ser publicado en un periódico de circulación nacional, Timbre de Ley 6663 por 1, 000 adherido y cancelado en el original Rupo fly and enfin. fo Poliza 1153, vence: 30 de setiembre de 1997 3, 000, 343, 632 2, 935, 785, 371 65, 549, 230 23, 696, 540 24, 321, 293 (49, 008, 802)
22, 921, 221 18, 819, 577 149, 291, 376 24 de enero de 1997 Prayer OPAN 92, 071, 214 50, 579, 300 ACTIVO Disponibilidades Inversiones temporales: En titulos valores públicos y entidades financieras del pais En entidades financieras del exterior Otros titulos valores Productos por cobrar por inversiones Estimación para inversiones temporales Cartera de creditos: Créditos vigentes Créditos vencidos Créditos en cobro judicial Productos por cobrar por cartera de créditos (Estimación para cartera de créditos)
Otras cuentas por cobrar Bienes realizables Inversiones permanentes: En titulos valores públicos y entidades financieras del pais En entidades financieras del exterior Otros titulos valores Productos por cobrar por inversiones Estimación para inversiones permanentes Bienes de uso Otros activos TOTAL DEL ACTIVO PASIVO Obligaciones con el público: la vista Otras a la vista plazo Otras a plazo Cargos por pagar Otras obligaciones financieras Otras cuentas por pagar y provisiones Otros pasivos TOTAL DEL PASIVO 6, 640, 862 BANCO IMPROSA ESTADO DE RESULTADOS por el periodo de dieciséis meses terminado el 31 de diciembre de 1996 (expresado en colones sin centimos. 35, 469, 055 20, 020, 271 3, 613, 471, 179 869 416 630 48, 110, 078 630, 966, 506 52, 029, 836 52, 741, 835 75 568, 375 (482, 578, 892. 464, 758, 772. 17820 120)
376, 837, 738 1, 435, 830, 893 7, 796, 225 11, 823, 130 1, 383, 426, 625 3, 662, 016 29, 122, 897 1, 545, 994, 548 27, 244, 334 24, 047, 710 3, 033, 117, 485 COSTARICA TIMORE ADORES CC toor Ingresos financieros: Por inversiones temporales Por créditos vigentes Créditos vencidos y en cobro judicial Por inversiones permanentes Otros Gastos financieros: Por obligaciones Otros gastos financieros Resultado financiero bruto Ingresos por recuperaciones de activos financieros Gastos por incobrabilidad y desvalorización de activos financieros Resultado financiero neto Ingresos operativos diversos: Comisiones por servicios Otros ingresos operativos Gastos operativos diversos: Comisiones por servicios Otros gastos operativos Resultado operativo bruto 4, 243, 421 100 COLONES (27877 868)
353, 203, 291 440, 421, 314 440, 421, 314 10, 400, 000 100 COLONES 67, 052, 668 44, 821, 901 14, 722, 969 RO PATRIMONIO Capital social: Capital pagado Aportes patrimoniales no capitalizados Ajustes al patrimonio 100 COLONES Reservas patrimoniales Resultados acumulados de ejercicios anteriores Resultado del periodo TOTAL DEL PATRIMONIO TOTAL DEL PASIVO PATRIMONIO (8, 003, 989. 278, 089)
401, 466, 083 62, 479, 712 580, 353, 694 3, 613, 471, 179 (224 837 421)
176, 628, 662 910, 931, 303 Cuentas contingentes Gastos de administración Resultado operativo Ingresos extraordinarios Gastos extraordinarios Resultado antes de impuestos y participaciones Impuestos y participaciones sobre la utilidad: Impuesto sobre la renta Participación sobre la utilidad Uulidad del periodo 8, 942, 068 1521 113)
184, 049, 607 Cuentas de administración por fideicomisos 15, 588, 185, 349 Otras cuentas de orden (10, 121, 567. 26, 702, 870 145, 225, 180 Timbre de Ley 6614 adherido y cancelado en el original poolt Anafamille pooch Anasawell Licda. Marianela Ortuho Rom fors Sra. Ana Luisa Garcia Licda. Marianela Ortuno Lioda. Rosauta Sanchez Sra. Ana Luis Garcia Licda. Rosaur Sanchez Contadora Gerente General Gerente General Auditora Interna Contadora Auditora Interna Las notas adjuntas son parte integrante de los estados financieros Las notas adjuntas son parte integrante de los estados financieros Este documento es propiedad de la Biblioteca Nacional Miguel Obregón Lizano del Sistema Nacional de Bibliotecas del Ministerio de Cultura y Juventud, Costa Rica.