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CITIBANK (COSTA RICAL SA Notas a los Estados Financieros 31 de diciembre de 1996 y de 1995 Principals Politicas de Contabilidad (A) Reconocimiento de los principales tipos os ingros y estos Laxasses Financieros por Credits Los ingresos financieros se reconocen sobre la base de devengado, excepto los intereses sobre los créditos con mis de dies de trwone cobro, los cuales se reconocen sobre la base de efectivo, de acuerdo con regulaciones emitidas por la Superintendencia General de Entidades Financieras Gastos Financieros por Obligaciones Los gastos financieros se reconocen conforme se incurren (b) Valuaciones de acting Los métodos de valuación de activos son los siguientes: Active Meade Inversiones temporales y Se registran al costo, a cost se aproxima a su valor de mercado permanentes Bienes de uso Se registran al costo mas un ajuste por revaluación mediante el Indice de Precios e Productor industrial publicado por el Banco Central de Costa Rica El credito resultante ha sido registrado en la sección del patrimonio, en la cuenta denominada revaluación de bienes de uso. Estos bienes deprecian bejo e método de linea recte, tanto para propositos financieros como impositivos, con base en la vida estimadas de los activos respectivos Cargos diferidos Se amortizan bajo el método de linea recta Activos Suiston Resrecions Al 31 de diciembre de 19. los activos sujetos a restricciones se detallan como sigue Activo restringida Valor con a lice 1996 Disponibilidades 19. 492. 799 Encaje legal En 1995 no habían activos sujetos a restricciones Opciones con Portes Relacionadas Otras operaciones con partes relacionadas: 21 de diciembre de 194 Tiedon Tipe vinsulsion Salle AVON SASTOS Juridica Companies relacionadas 74. 130. 032 706 78 112. 092. 742 12. 57451 210 diciembre 1995 Tipo de con Tire de vinculacion Saldos Active Saldosivo In 21 Juridica Companies relacionades 136393. 108 3989270312 722840. 09 192. 22. 13 Al 31 de diciembre de 1996 y de 1995, el Banco no mantenia créditos con persona fisicas y juridicas relacionadas Carenditos La cartera de créditos se detalla como sigue: 21 diciembre 1996 1:25 Creditos directos Agricultura 4379417 98354 030 Comercio 156. 10. 10 177. 936 855 Construcción 339. 642. 917 232 835092 Industria 244 165 076 255. 547, 021 Servicios 26. 609. 920 98 715 250 Consumo 908 700 870. 618 Total cartera de créditos 750 809. 10 870. 368 366 Productos por cobrar por cartera de créditos 206 244 760. 410 Estimación para créditos incobrables (52. 990. 444. 20. 118. 485)
Totalcarte de créditos 735. 020 150010. 791 Gues GA 4)
CITIBANK (COSTA RICAL SA Notas a los Estados Financieros (11) Baron de Endedamiento El cálculo de la razón de endeudamiento cfectul de muerdo con los lineamientos establecidos en el Acuerdo 21 89 de la Superintendencia General de Entidades Financieras cuerdo con ek diculo, la razón de endeudamiento al 31 de diciembre de 1996 y de 195 es de 100 26, respectivamente. Las regulaciones bancarias vigentes permiten aan de endeudamiento máxima de (12) Impactos Las regulaciones fiscales requieren que el Bance presente las declaraciones anales del impuesto sobre la renta y del impuesto sobre activos al 31 de diciembre de cada ano AL 31 de diciembre de 1996 y de 1995, el Banco no incurrió en wilidad gravable para efectos impositivos El impuesto sobre los activos, el cual fue establecido en 1976, equivale al is sobre los activos del Banco, menos la suma de las deducciones establecidas en el Reglamento para la aplicación de ese impuesto 31 de diciembre de 19. el monto de la obligacion incumida por eve concepto es de JJ 714, la cual se incluyen en el estado de resultados. La suma pegada por concepto del impuesto sobre los ativos constituye un credo contra el impuesto sobre la renta delo inmediato siguiente Les Autoridades Fiscales pueden revisar las declaraciones de impuestos sobre la renta presentadas por el Banco correspondiente a 1994, 1995 y 1996 (13) Cuentas Continentes y Of Balans Un detalle de las cuentas contingentes como sigue 21 de diciembre os 109 Avales 125023 450 Gratis de cumplimiento 37. 354. 100 468 348 674 Garantia de participación 549325 30 294 280 3720. 075 TESTOT Las otras cuentas fuera de balance se detallan as: 31 de diciembre Menos 471855. 168 27. 466 250 528 705305 355 730 646 139. 215838 Valores recibidos en partis Cartas de crédito vidas Valores recibidos para custodia Documentos de importacion Documentos de exportación Documentos de exportación confirmados Productos en suspenso Garantias otorgadas por cuenta de bancos en exterior Cheques de viajero sin emitir Documentos en la por cuenta de Citibank NA 1995 986. 897 564 275 836 50. 907. 543 J5. 684 152 4526339 19) 396938 169 431 644 37. 392. 000 TBS 517 408. 767. 647 ng (14) Comisiones de confianza Un detalle de las comisiones de confianza a diguiente 216 diciembre (5) Estimación para Creditos Incobrabia Un análisis de la estimación para creditos incobrables es como sigue: 21 de diciembre de 1996 1995 Saldo al inicio del bo 20. 1145 5329. 012 Mis to delo por evaluación de la cartera 72. 724 239 1J 320 763 Más ajuste por diferencial cambiare sobre la estimación en US dolares 191. 038 98710 9633. 762 20 TIL 15 Saldos de créditos eliminados 40. 267030 Menos reclasificación a la estimación para creditos contingentes 376 288 Saldo al final del ano 32. 990 20T18. 235 AI JI de diciembre de 1996, la estimación de incobrabilidad para creditos contingentes es por un monte de 2376 288 Esta estimación se pronta en La sección de pasivo del balance de situación en la cuenta de otras cues por paguey provisions regulaciones de la Superintendencia General de Entidades Financieras 6) Biones de Uso Los bienes de uso se detallan como sigue: 31 de diciembre de 1995 Edificio 11052 300 15000 349 Mobiliario y Equipo de oficina 67. 785 13 58. 107319 Equipo de Compute 59. 603 190 37. 568 223 Vehiculos 600 000 176 000 Obras de Anc 75 000 Subtotal 303 340 623 25 326 39T Depreciación Acumulada (55 872. 012. 36 347687 247 LUXOTT Z17779200 7) Otras Oblixion Financieras Un detalle de otras obligaciones financieras es como sigue 21 dimbers Tyos Prestamos con entidades financieras privadas del exterior 52332 000 465 396. 000 Prestamos con entidades financieras privadas locales 173. 746 111 425. 000. 000 Intereses por pagar sobre otras obligaciones financiera 4354. 184 592 379 705152295 896379 Capital Social y Aportes Patrimoniales no Capitalizados El capital social está representado por 458. 700 de acciones comunes y nominativas con valor nominal de 000 cada una 9) Activos y Pasivos en Moneda Extranica Metodo de valuación de tivos PASIVOS moneda extranice Al 31 de diciembre de 1996 los activos y pasivos denominados en dólares de los Estados Unidos de América fueron valuados al tipo de cambio de 219. 73 por US 51, 00 (194. 29 por US 00 en 1995. 6) Pession moneda Activos 1996 Pasivos Posiciones USS 503576 0259 1995 USS BRIE RESES 1959 10) Vencimientos okativos y De conformidad con la normativa emitida por la Superintendencia General de Entidades Financieras relacionada con el calce de plazos a continuación se presenta un detalle de las recuperaciones y vencimientos de los activos y pasivos financieros del Banco al 31 de diciembre de 1996 De la De meses Delo Hasta mes tres moes ho anos Activos 737067. 000 136. 119. 000 31. 244. 000 415. 471. 000 Pasivos 5739 377376 Creditos en comisia de confianza Responsabilidad por cobranzas 599. 921. 128 J1 063 042 63019 591 317. 637 391117537 (15) Activos Financieros Un detalle de los activos financieros al 31 de diciembre de 1996, de conformidad con el numeral 15, sección Ill del Acuerdo SUGEF 96, como se Asting Disponibilidades 256099 219 Inversions temporales bras 325. 786 341 Carte de créditos bruta 788015 234 Cuentas por cobrar al personal 773. 450 Total activo financiero 1370. 670295 Los estados financieros completos y sus respectivas notas se encuentra a disposición del público en general en la Comisión Nacional de Valores, Bolsa de Valores, así como en las oficinas del Banco.
CITIBANKO Este documento es propiedad de la Biblioteca Nacional Miguel Obregón Lizano del Sistema Nacional de Bibliotecas del Ministerio de Cultura y Juventud, Costa Rica.