100 Ceciliano Compañía Coopers Lybrand Det INFORME DE LOS CONTADORES PUBLICOS INDEPENDIENTES A с BAN PROMERICA la Superintendencia General de Entidades Financieras y a los Senores Accionistas de Banca Promerica Homos auditado los balances do situación de Banca Promerica al 31 de diciembre de 1996 y 1995, y los estados de resultados, do cambios en el patrimonio y de flujos de efectivo que lo son relativos por los periodos de doce y cinco meses, terminados on osas fechas. Nuestro examen se efectus de acuerdo con las normas de auditoria generalmente aceptadas y, en consecuencia, incluyó las pruebas de los registros contables y los demás procedimientos de auditoria que consideramos necesarios según las circunstancias ESTADOS FINANCIEROS AUDITADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 1996 1995 BANCA PROMERICA BALANCES DE SITUACION, al 31 de diciembre de 1996 y 1995 (expresados en colonos sin céntimos)
Los estados financieros fueron preparados por la administración de Banca Promerica de conformidad con las disposiciones legales, reglamentarias y normativas emitidas por el Banco Central de Costa Rica y por la Superintendencia General de Entidades Financieras, relacionadas con la actividad de intermediación financiera, y de acuerdo con los principios de contabilidad generalmente aceptados.
En nuestra opinión, los estados financieros adjuntos presentan razonablemente, la situación financiera de Banca Promérica al 31 de diciembre de 1996 y 1995, los rosultados de sus operaciones, los cambios en el patrimonio y los Nujos de efectivo por los periodos do doce y cinco mosos terminados en esas fechas, de conformidad con la legislación vigente, las disposiciones de la Superintendencia General de Entidades Financieras y la Junta Directiva del Banco Central de Costa Rica y los principios de contabilidad generalmente aceptados.
Este informe de los Contadores Públicos independientes es un resumen, cuya unica finalidad es ser publicado en un periódico de circulación nacional, Nota 1996 1995 446, 866, 383 585, 574, 300 303, 035, 387 125, 470, 033 Timbre de Ley 6663 por 1, 000 adherido y cancelado en el original loopa Grand 40, 000, 000 COSTA RICA Poliza 1153, vence: 30 de setiembre de 1997 24 de enero de 1997 ACTIVO Disponibilidades Inversiones temporales: En titulos valores públicos y entidades financieras del pais En entidades financieras del exterior Otros titulos valores Productos por cobrar por inversiones Cartera de créditos: Créditos vigentes Créditos vencidos Créditos en cobro judicial Productos por cobrar por cartera de créditos (Estimación para incobrables de crédito)
Otras cuentas por cobrar Bienes realizables Inversiones permanentes: En titulos valores públicos y entidades finan.
cieras del pais En titulos valores públicos y entidades financieras del exterior Otros titulos valores Productos por cobrar por inversiones Bienes de uso Otros activos TOTAL DEL ACTIVO 10, 000, 000 413, 433, 813 156, 686, 084 5, 454, 403 2, 474, 612, 181 2, 003, 415, 290 390, 518, 867 8, 887, 120 116, 400, 740 (44, 609, 836)
217, 685, 735 23, 363, 628 169, 660, 125 82, 409, 803 3, 060, 230 1, 434, 844, 200 1, 039, 550, 657 283, 618, 891 40, 309, 161 95, 769, 543 (24, 404, 052)
119, 583, 810 5, 857, 086 155, 026, 155 Lie Jor. Zunigo Taborda. CPA No. 1491 802, 208 BANCA PROMERICA ESTADOS DE RESULTADOS por los periodos de doce y cinco mese terminados al 31 de diciembre de 1996 y 1995 (expresados en colones sin centimos)
56, 278, 751 109, 242, 125 3, 337, 041 80, 143, 252 100, 245, 201 4, 098, 150, 805 20, 792, 733 129, 696, 132 4, 537, 290 46, 762, 756 52, 152, 890 2, 242, 732, 317 1996 1996 e 1, 859, 574, 409 Ingresos financieros Por inversiones temporales Por creditos vigentes Créditos vencido y en cobro judicial Por inversiones permanentes Otros Gastos financieros: Por obligaciones Otros gastos financieros Resultado financiero bruto 981. 797, 8634 80, 569. 986 781, 121, 460 84, 828, 981 1, 757, 683 33, 510, 744 (703, 347 795. 695, 146, 451. 201. 344)
278, 450, 066 276, 857, 783 12, 760, 082 231, 121, 705 24, 761, 966 3, 196, 200 4, 017, 841 (206, 063, 006 (208, 312, 386. 650, 022 66, 894, 776 PASIVO Obligaciones con el público: la vista Otros a la vista plazo Otras obligaciones con el publico a plazo Cargos por pagar Otras obligaciones financieras Otras cuentas por pagar y provisiones Otros pasivos TOTAL DEL PASIVO 3, 201, 260, 480 66, 848, 761 17, 453, 736 2, 962, 279, 816 102, 064, 639 52, 613, 528 232, 478, 399 35, 969, 664 2, 415, 784 3, 472, 124, 327 1, 697, 054, 188 116, 283, 455 46, 236, 766 Gastos por incobrabilidad y desvalorización de activos financiero Resultado financiero neto 20, 923 033)
267, 527, 036 (6. 715, 489)
61. 179, 286 27, 003, 753 874, 444 1, 887, 452, 606 76, 282, 114 76, 262, 114 Ingresos operativos diversos Comisiones por servicios Otros ingresos operativos Gastos operativos diversos Comisiones por servicios Otros gastos operativos Resultado operativo bruto 164, 658, 039 151, 026, 786 12, 629, 253 (25, 261, 261. 21, 711, 500. 3, 549, 751)
396, 823, 823 14, 941, 814 (6, 795, 930)
8, 145, 884)
122, 499, 686 PATRIMONIO Capital social: Capital pagado Aportes patrimoniales no capitalizados Reservas patrimoniales Resultados de periodos anteriores Resultado del periodo TOTAL DEL PATRIMONIO TOTAL DEL PASIVO PATRIMONIO 300, 000, 000 300, 000, 000 5, 805, 052 1, 851, 292 18, 370, 134 626, 026, 478 4, 098, 150, 805 300, 000, 000 3, 072, 553 3, 355, 866 35, 432, 135 13, 419, 157 355, 279, 711 2, 242, 732, 317 Gastos de administración Resultado operativo (365, 900, 037)
30, 923, 786 (100, 144, 936)
22, 354, 650 Gastos extraordinarios netos Resultado antes del impuesto y participación (6. 430, 689)
24, 493, 097 (4, 813, 269)
17, 541, 381 92, 481, 506 230, 857, 182 (3. 673, 777 (2. 631 207 Impuesto y participaciones sobre la utilidad: Impuesto sobre la renta Participación sobre la utilidad Utilidad del periodo Cuentas contingentes Cuentas de orden por fideicomisos Otras cuentas de grdep (3, 673, 777)
20, 819, 320 (2, 631, 207)
14, 910, 174 7, 298, 352, 670 8, 797, 244, 432 hould Compa MBA forge Vélio Qanul Compa Sr. Ronald Campos Lic. Heng Bolaños Gorge Volio Lic. Henpanos Sr. Ronald Campos Gerente General Auditor intorno Contador Gerente General Auditor Interno Contador Las notas adjuntas son parte integrante de los estados financieros Timbre de ley 6614 adherido y cancelado en el original COF COCOSTA RICA DO Las notas adjuntas son parte integrante de los estados financieros OO VO Los Estados Financieros auditados completos y sus respectivas notas se encuentra a disposición del público en general en las oficinas centrales de Banca Promérica 100 100 100 COLONES. Este documento es propiedad de la Biblioteca Nacional Miguel Obregón Lizano del Sistema Nacional de Bibliotecas del Ministerio de Cultura y Juventud, Costa Rica.