Viernes 25 de Marzo de 1994 LA REPUBLICA GALERIA 5B Lic. Alvaro van der Laat Ulloa Contador Publico Autorizado Tel. 342397 53060S Fax 346015 San Jose. Costa Rica San Jose. de marzo de 1994 FRANCOFIN Señores Corporacion Franco Anericana de Finanzas Costa Rica Presente Dictanen del Auditor Externo auditado el balance de situación al 31 de diciembre de 1993 y los estados de resultados, el de cambios en la situación financiera con base en efectivo y de variaciones en el capital contable que le son relativos por el año que termino en esa fecha. CORPORACION FRANCO AMERICANA DE FINANZAS (COSTA RICA)
demas Mi examen se efectuo de acuerdo con las normas de auditoria generalmente aceptadas y en consecuencia incluyó las pruebas de los registros de contabilidad y los procedimientos de auditoria que considere necesarios en las circunstancias. BANCO CENTRAL DE COSTA RICA ALDITORIA GENERAL DE ENTIDADES FINANCIER Los estados financieros la informacion financiera complementaria fueron preparados por la administracion de la entidad financiera, de conformidad con las disposiciones prescritas en la Ley Orgánica del Banco Central de Costa Rica. Ley Reguladora de Empresas Financieras no Bancarias, principios de contabilidad generalmente aceptados y normas y disposiciones de la Auditoria General de Entidades Financieras, cuya responsabilidad es velar por su acatamiento. CORPORACION PARDO AMERICANA DE FINAN A6 (COSTA RICA)
BALANCE DE SITUACION AL 31 DE DICIE ERE DE 1995 (En colon sin centimos)
23, 288, 167 PASIVO 22, 383, 167 5, 900, 000 GELIGACIONES EXIGIBLES En mi opinión, los estados financieros adjuntos presentan razonablemente la situacion financiera de la Corporacion Franco Americana de Finanzas (Costa Rica) al 31 de diciembre de 1993, resultado de sus operaciones y los cambios en su situacion financiera por el año terminado en esa fecha de conformidad con la legislación vigente, las disposiciones de la Auditoria General de Entidades Financieras, la Junta Directiva del Banca Central de Costa Rica y los principios de contabridad generalmente aceptados. 3, 084. 203 3, 084, 203 Oblicaciones Exigibles Efe.
Cblicaciones Exigibles as Relacion.
Obligaciones por Mandatos o Contratos are Obligaciones por Mard Cont. Pers. Relac.
Obligaciones Vencidas EXREL Obligaciones Vencidas a Pers. Relacionadas INSTRUENTOS DE FINANCIAMIENTO BANCARIO CREAL LEC. Alvaro van der Laat Ulloa Contador Público Autorizado ho. 15e Poliza de Fidelidad 1153 vigente hasta 30 Set. 94 Depósitos y Captaciones Depositos y Captaciones Conprometidas 57, 45, 60 57, 965, 654 57, 430, 48, 171, 722 10, 000, 000 (741, 700)
3, 721, 644 3, 721, 44 18, 613, 131 OTROS PREIVOS Timbre de Ley 6663 de mil colones (C 1000. 00) cancelado y adherido al original del dictamen. 1, 806, 40 Cuentas de Posicion, Reciprocas o Operaciones Interdepartamentales Acortes para Futuros Aventos de Capital Otros Pasivos Diversos NEA PROVISIONES DE PRIVO 18. 613, 131 ACTIVO FOS EN TESORERIA Fondos Disponibles Fondos Comprometidos por Encaje Otros Fondos Conproretidos. Est. de Pard. Foroos Tesoreria y co IMMERSIDES EN TITULOS WALDES Inversiones en Valores en el Pais Disp.
Inversiones en Valores mel Pais Corp.
Inversiones a Valores en el Exterior Disp.
Inversiones en Valores en el Exterior Corp. Primas score Inversiones. Descuentos sobre Inversiones Est. de Perd. san. titulos y valores FESTAD DESCENT06 Presto Directos Deranto de Documentos. Est. de Perd. Prest. y Desc.
OTROS ACTIVE Productos Ganados por cobrar Cargos Da feridos BIONES RECIBIDOS AUDICADOS (valuacion de Otros Activos Oraciones por Loudar Quentes por Cobrar Varias Boligaciones de Clientes por Conting.
Letras de cambio ceptadas. Est. de Pord. en Otros Act. Circ.
ACTIVE F1306 Terrenos y Fincas evaluacion en Terrenos y Fincas Revaluacion en Terreros y Fincas Ext. ord. y Castigos en Terrenos Fincas Edificios, Inst. Const. y resoras evaluciones Edif Inst Const y mej. Nac.
Pevaluciones Edit Inst Const y Hej. Ext. Deprxciacion Edit inst y mejoras Equipo, moliario y Sulares evaluaciones Equi o y similares Nac.
Ravaluaciones Euro y Silarus Ext. Depiacion Equip Mobil y Similares Acciones y Participaciones Otros activos Fijos NEA (Raval. Otros Activos Fijos NEA Nac.
Reval. Otros Activos Fijos NEA Ext. Dep. Otros act. Excepto Intangibles ACTIVOS DIVERSOS Qentas en posicion, reciprocas o mutas Boeraciones Interdepartamentales Activos intangibles (evaluacion Actavos Intangibles Pervalucion Activos Intangibles Ext. Amortizacion Activos Intangibles Otros activos Diversos NEA. Reval. Otros activos Diversos NEA Peval. Otros activos Diversos NEAM, Ext. erd. Castigos Act. Diversos NEA 4, 971, 219 4, 312, 616 Provisiones para Servicios Purwonales Provisiones para Imouestos y Tasas Provisiones por Reclaros Dolig. Cont.
Provisiones Riesgos Adm. Fideicomisos Provisiones para atortizar capital redunb.
Otras Provisiones de Pasivo NEA 78, 166 2, 211, 60 1, 970, 393 20, 000, 000 50, 706, 282 6, 126, 088 PATRIMONIO CAPITAL SOCIAL, SLEORITO PAGADO Capital Ordinario Roorters o Subvenciones Gobierno Capital Preferite Capital Autorizado por legalizado RESERVE PATRIMONIALES 20, 000, 000 (4. 107, 665)
5, 193, 030 Reservas Redinibles Reservas no Redimibles 21, 180, 230 (3, 109, 637)
BUFERAIT DE CAPITAL Superavit Redisible Superavit no edinible 21, 180, 80 991, 019 991, 019 10, 000 COVORACION FRANCO FERIOR DE FINNUG COSTA RICAS X DICIDERE DE 1993 ESTACO DE RESULTACOS En colon centi)
16, 72, 277 DEFICIT SALDOS ACROEDORES CENTAG DERERLOOS 5, 197, on CD ON LE COSTA RICA ADITORIA GENEL DE ENTIDOES FINCI Perdidas por Aplicar 44, 77. 94 Ingreso por Inter 3, 6, RESULTADOS DEL PERIODO.
Inyo por Consione TOTAL ACTIVE 15, 57617 Ganancias y Perdidas 8, 534, 073 115, 449, 613 Garancias y Otros Inge Brion 8, 534, 87s BALLOS DSLDORES GLENTAG RESULTADOS Stoteles Gastos por Interes Proactos Extraordinario 115, 449, 813 GERENTE Gestos per Corinn 29, 131, 30 AND ANA 3, 619, DITOR Recarges, nelas, Castiges, Prov. y Perd.
TOTAL DNGRESOS CONTADOR.
Gastos Generales y de Anistracion 44, 207, FOOIDA BRUTA SUNS RUES 10, 912, 079 25, 619, 983 10, 912, Gasto Extraordinarios TOTAL. OSTOS UTILIDO BRUTA SUN TRUSS 2, 377, 13 UTILIDO BRUTA HONO: 205 07. 11 PARTICIPACIONES Fondo de Garantie y lecio de los planos Comision Nacional de Prestamos para la con Inerto de la feria Legal Isto Ult Our 2, 534, 00 CORPORACION FRANCO AMERICANA DE FINANZAS (COSTA RICA)
ESTADO DE VARIACIONES EN EL CAPITAL CONTABLE CONTACOS UTILIDO NETA. AL 31 DE DICIEMBRE DE 1993 SIT. ACTUAL (3) No poder del divano les utilisonline or wyros gados po ALDITOR SIT. ANTERIOR VARIACIONES 20, 000, 000 2, 812, 532 20, 000, 000 507, 158 GERENTE RUBRO 19, 358, 866 2, 305, 374 8, 534, 893 7, 700, 301 8, 534, 893 12. 345, 610 11, 658, 565 Capital Social Reserva Ley Financiera CORPORACION FRANCO AMERICANA DE COSTA RICA)
DE DICIEMBRE DE 1993 ESTADO DE CAMBIOS EN LA TRANCIERA 8, 555, 890 50, 706, 291 Reservas 16, 742, 352 999, 730 8, 534. 99 464. 637 21. 395. 340 42, 519, 829 SALDO INICIAL DE EFECTIVO Utilidades Disponibles (1)
TOTALES MAS del periodo Uciones Sheche Depre 10 distribuidos entre el personal AUDITOR TOTAL PROVENIENTE DE OPERACIONES. ses 739 000. 000 62. 957 444, 404 9, 747, 073 507, 150 REP. LEGAL ON RANCANICANA CAS 39, 659, 297 CONTADOR tas por Cobrar Prestands Descuentos Int acus. inver trans Inversiones Diversas Otras Reserves Intereses cotizaciones por pyar especial Ley Financiera TOTAL OTRAS FUENTES DE EFECTIVO TOTAL FUENTES DE EFECTIVO APLICACIONES Cuentas por Pagar Gastos pagados por anticipado Productos cobrados por delante antado Activos Fios Docuentos por pagar TOTAL APLICACIONES 54. 700 Ru 12. 52. 2. 59. 55 11, 570, 130 23. 200, 167 SALDO FINE. EFECTIVO Setelan AUDITOR REP. LEGA CONTADOR Este documento es propiedad de la Biblioteca Nacional Miguel Obregón Lizano del Sistema Nacional de Bibliotecas del Ministerio de Cultura y Juventud, Costa Rica.