ITIL ALMACENES COFISA ESTADOS FINANCIEROS Setiembre 30, 1994 y 1993 ALMACENES COFISA, ESTADO DE RESULTADOS Año terminado en Setiembre 30, COTERA ASOCIADOS CONTADORES PUBUCOS CONSULTORES Corresponsales de Grant Thornton Internacional 1993 1994 INFORME DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES Junta Directiva Almacenes Cofisa, 126, 018, 924 54, 455, 623 27, 462, 044 30. 872, 794 119, 241, 901 48, 632, 767 18, 809, 599 21, 280. 399 238. 809. 385 207, 964. 666 INGRESOS DE OPERACION Almacenaje Seguros y comisiones Intereses Manejo de mercadería y otros Total ingresos de operación 97, 155, 409 63, 009, 462 58, 476, 325 94, 064, 763 59, 620, 950 44, 488, 479 218. 641. 196 198, 174, 192 Hemos examinado los estados de situación de Almacenes Cofisa, a Setiembre 30, 1994 y 1993 y los estados de resultados, variaciones en las cuentas de inversión de los accionistas y de flujos de efectivo por los dos años terminados en dichas fechas. Estos estados financieros son responsabilidad de la gerencia de la sociedad. Nuestra responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre los mismos con base en nuestra auditoria.
Realizamos nuestra auditoria de acuerdo con normas de auditoria generalmente aceptadas. Esas normas requieren que planeemos ejecutemos la auditoría de tal manera que podamos obtener una seguridad razonable de que los estados financieros están libres de errores importantes. La auditoría incluye el examen con base en pruebas selectivas de la evidencia que soporta las cifras y las revelaciones de los estados financieros; la evaluación de los principios de contabilidad utilizados y las estimaciones significativas efectuadas por la gerencia, así como la evaluación de la presentacion de los estados financieros en general.
Consideramos nuestra auditoría proporciona una base razonable para nuestra opinión.
9, 790, 474 GASTOS DE OPERACION Generales y de administración (nota H)
Participación de bodegaje (nota F)
Intereses y comisiones Total gastos de operación Utilidad antes del impuesto sobre la renta 20, 168, 189 48, 736 9, 741, 738 20, 168, 189 TELS (506) 263 8160 253 9782, TELEFAX (5061 253 9937. AVE. 10 CALLE 29. APDO. 5548. 1000 SAN JOSE, COSTA RICA Impuesto sobre la renta (nota I)
que UTILIDAD NETA DEL AÑO Las notas que se acompañan son parte integrante de este estado.
En nuestra opinión, los estados financieros antes mencionados presentan razonablemente en todos los aspectos importantes, la situación financiera de Almacenes Cofisa, a Setiembre 30, 1994 y 1993, los resultados de sus operaciones y sus flujos de efectivo por los dos años terminados en dichas fechas, de conformidad con los principios de contabilidad generalmente aceptados.
COTERA ASOCIADOS hieta Lic. Juan Cotera García.
Contador Público Autorizado.
ALMACENES COFISA, ESTADO DE SITUACION. CONTINUACION Setiembre 30, RICKS rcoal 1993 Póliza de fidelidad 26604 con vencimiento en Octubre 13, 1995.
1994 PASIVO INVERSION DE LOS ACCIONISTAS 61, 173, 229 12, 000, 000 Timbre de 1, 000 de Ley 6663 adherido y cancelado en el original.
32, 000, 000 9, 683, 791 17, 081, 072 14, 943, 800 691915 San José, Costa Rica Octubre 28, 1994 PASIVO CORRIENTE Efectos a pagar Vencimientos corrientes de certificados de inversion (nota G)
Cuentas a pagar Partes relacionadas (nota F)
Funcionarios Otras 32, 716, 787 9, 683, 791 1, 715, 503 7, 828, 769 1, 757, 274 735, 600 903, 316 4, 884, 750 1, 658, 519 3, 212, 047 ALMACENES COFISA, ESTADO DE SITUACION Setiembre 30, 120, 927, 162 52, 342, 423 1993 ACTIVO 1994 10, 507, 098 Impuestos y retenciones a pagar Gastos acumulados a pagar Provisión para aguinaldos Ingresos diferidos (nota C8)
Total pasivo corriente Certificados de inversión a largo (nota G)
Menos: vencimientos corrientes plazo 150, 000, 000 12. 000. 000 138, 000, 000 150, 000, 000 32, 000, 000 8, 935, 948 17, 984, 912 163, 596, 640 52, 124, 837 65, 127, 610 118, 000, 000 ACTIVO CORRIENTE Efectivo en caja y bancos Inversiones transitorias (notas C2 D)
Efectos a cobrar (nota C3)
Cuentas a cobrar (nota C6)
Clientes Intereses Otras 21, 576, 048 1, 517, 881 4, 507. 000 20, 402, 936 6, 959, 255 4, 243, 907 27, 600, 929 31, 606, 098 5, 000, 000 12, 163, 939 8, 798, 116 21, 695, 382 27, 731, 795 5, 000, 000 12, 163, 939 8, 066, 976 21, 231, 715 758, 413 55. 221. 043 INVERSION DE LOS ACCIONISTAS Capital en acciones. 5000 acciones comunes, autorizadas y emitidas con valor nominal de c1, 000 cada una.
Capital adicional aportado Reserva especial (nota 09)
Reserva para contingencias (nota 09)
Utilidades acumuladas 1, 152, 772 720. 826 1, 152, 772 149. 166 227, 563, 177 75, 389, 232 159, 096, 431 245, 731, 655 314, 148, 205 76, 917, 600 76, 917, 600 382, 887, 686 Total pasivo e inversión de los accionistas 558, 697, 396 Créditos del impuesto sobre la renta Gastos pagados por adelantado Total activo corriente Inversión en acciones y certificados de Inversion a largo plazo (notas C4 E)
VEHICULOS, MOBILIARIO EQUIPO (NOTA C5)
Vehículos Mobiliario y equipo de bodega Mobiliario y equipo de oficina Mejoras a la propiedad arrendada 6, 056, 801 2, 763, 850 5, 124, 109 5, 802, 468 2, 753, 798 4, 381, 795 000 12, 945, 061 CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS (nota K)
13, 944, 760 3, 397, 633 4, 347, 136 Las notas que se acompañan son parte integrante de este estado.
9, 547, 428 9, 597, 624 Menos: depreciación acumulada 120, 000 120. 000 120, 000 120. 000 OTROS ACTIVOS Depósitos en garantia 245, 731, 655 314, 148, 205 382, 887, 686 Total activo 558, 697, 396 Los Estados Financieros Auditados completos y sus respectivas notas se encuentran a disposición del público en general en las oficinas de la Comisión Nacional de Valores e Inversiones COFISA, Según el artículo Nº de Ley de Regulación de la Publicidad de la Oferta Pública de Valores Nº 7091, del 10 de febrero de 1988 y sus reformas, la autorización de oferta pública que otorgue cualquiera de los entes reguladores no implica calificación sobre la bondad del título o la solvencia del emisor o intermediario.
CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS (nota K)
Las notas que se acompañan son parte integrante de este estado.
farge lellon bh.
Jorge Ulloa Chavarría.
Gerente General Este documento es propiedad de la Biblioteca Nacional Miguel Obregón Lizano del Sistema Nacional de Bibliotecas del Ministerio de Cultura y Juventud, Costa Rica.