BANCO CENTRAL DE COSTA RICA AUDITORIA GENERAL DE ENTRADES FINANCERAS BANCO DE COFISA, DEL BANCO COFISA ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO Cifras en colores)
Barco de Cofia SA POR EL ANO TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 1990 Utilidades no dibuidas Reserva Legal Disponibles Total Acciones Comunes Capital Adicional Pagano Total Patrimonio Saldo al 31 de diciembre de 1989 216. 410. 000 18. 959. 529 10. 905. 333 19. 111. 172 30. 016. 505 265. 386. 034 KPMG Peat Marwick DICTAMEN DE AUDITOR EXTERNO Capitalización de uilidades no distribuida 44. 590. 000 (44. 590. 000. 44. 590. 000)
Ublidad neta 73. 167. 411 73. 167. 411 73. 167. 411 Traspaso a reserva legal 607 931 18. 607. 931)
Sardo al 31 de diciembre de 1990 261 000 000 18. 959. 529 19. 513. 264 39 080 652 58. 503. 916 338. 553. 445 Auctor lerne Contacor Gerente Veinse las notas que acompahan alejadas financieros Hemos examinado el balance de situación del Banco de Colisa, al 31 de diciembre de 1990 y los estados conexos de resultados, de cambios en el patrimonio y de flujos de efectivo por el aho terminado en esa fecha. Nuestro examen se efectuó de acuerdo con las normas de auditona de aceptación general y, por consiguiente, incluyó aquellas pruebas de los registros de contabilidad y aquellos otros procedimientos de auditoria que consideramos necesarios en las circunstancias.
Tales estados financieros han sido preparados por la administración del Banco de acuerdo con principios de contabilidad de aceptación general y con apego a las disposiciones prescritas en la Ley Orgánica del Banco Central de Costa Rica, Ley Orgánica del Sistema Bancario Nacional y las Normas y Disposiciones de la Auditona General de Entidades Financieras y de la Junta Directiva del Banco Central de Costa Rica En nuestra opinión, los estados financieros mencionados presentan razonablemente la situación financiera del Banco de Cofisa, al 31 de diciembre de 1990, los resultados de sus operaciones y sus flujos de efectivo por el año terminado en esa fecha, de conformidad con principios de contabilidad de aceptación general y con apego a las disposiciones señaladas por la legislación bancaria vigente, las normas y disposiciones de la Auditoria General de Entidades Financieras y de la Junta Directiva del Banco Central de Costa Rica.
Asimismo, como parte de nuestro examen efectuamos una revisión del procedimiento seguido por el Banco de Cofisa, en el cálculo de la razón de endeudamiento al 31 de diciembre de 1990. En nuestra opinión el resultado que se indica en la nota presenta razonablemente la razón de endeudamiento del Banco de Cofisa, al 31 de diciembre de 1990.
24 de enero de 1991 Lic. Fernando Castro Póliza Nº. 71711 Timbre de 000 de Ley 6663 Vence el 30 09 91 adherido en el original (Queda a disposición del público para su consula, en las oficinas del Banco, un ejemplar del informe completo emitido para la Auditoría General de Entidades Financieras de conformidad con el Articulo 140 de la Ley 7107. BANCO CENTRAL DE COSTA RICA AUDITORIA GENERAL DE ENTIDADES FINANCIERAS ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO (Cifras en colones)
DEL BANCO Banco de Cofisa, POR EL ANO TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 1990 73. 167. 411 BANCO CENTRAL DE COSTA RICA AUDITORA GENERAL DE ENTIDADES FNANCIERAS BALANCE DE SITUACION Cras en colones Banco de Cole, SA AL 31 DE DICIENTE DE TO DEL BANCO SALDO SALDO MON NAC CALDO MONLEXT SALDO MON MC SALVO MON ET SALDO TOTAL 51. 364 411. 472 73. 630. 247 TOTAL ACTNO DE OPEUCON PASIVO DE CPEICON Fuentes (usos) de efectivo: Actividades de operación: Utilidad neta Partidas que no requieren (proveen) electivo: Depreciación Amortización de gastos de organización Efectivo provisto por las operaciones Efectivo provisto (utilizado) por cambios en: Préstamos Otros activos de operación Otros pasivos de operación Provisiones (excepto activos)
Electivo neto utilizado por las actividades operacionales Casa y bancos 12 714 191 121237 35. 452. 524 Obligacones 150 888 122 transiones en les cores Del gobierno De er idaces pubicas Del sector pro 349 418 89 07. 891. 004 65. 406 89 96. 120 567 458. 715. 543 347. 969. 230 120744 313 619 561 672 347. 969 233 271 612 42 150 868 122 349 418 359 Oligaciones para 67891004 Condicados de inverson 65. 406 298 Cranes. CA 196. 120. 957 Credos de otras endises Cratos erec del sitº 57. 10305 Acaptaciones bancarus (146. 431. 637. 28. 622. 121)
10. 281. 947 215. 214 48000 580 4051215 Press ces publicas cor tan Al sector ON ON ce wees word Person 149. 812. 755 25. 155. 898 800 574 27 055 672 380 430 212 24 595 458 065. 000 (86. 926. 350) 168 415 168415 Contratos de cada con 530. 24267 Otros savos de operacion gacones o largo plazo 065. 000 Provisions oncepto vastov Aportes de capital por abroga 57041. 155 Fluctua de cambio deras 93680 306 23. 360 649 PASVO TOTAL ativos da oparacon Interes por cobra Otras cuentas 53284 656 31962. 978 21. 321. 678 756490 717 328 2099 171 04 037. 856 151768. 703 655 804 59 Actividades de inversión: Adiciones a activo fijo Bienes adjudicados Efectivo neto utilizado por las actividades operacionales (2. 147. 382. 854. 667)
PATA MONO 18 582 0011 Provisiones por actives resgosos Por estones Por prestamos Por otros activos de oper 18 5820011 Catalaga Capital adicional paçado (8. 582 001) Reservas patrimoniales Nories Redimibles 261. 000. 000 18. 959 529 19. 512260 513 264 261 OOO OCO 16. 950 12 19513. 754 19. 513. 74 (7. 002. 049. 562. 00. Macior Biblo era ACTIVO FUO NETO) 126 DIH 29. 060852 39 OBCE 211. 276. 211 29. 060652 29. 00 126. 013 Suparava de captar Revaluación de activo Utilidades por distribuir Por fluctuacion de campos Daniet Perda por aplicar Bibliotecas 211. 276. 211 TOTAL ACTIVO 806, 052 413 156. 007591 994 260 004 TOTAL PASIVO PATAMONO 23. 631. 772 151. 768. 703 9040 Actividades de financiamiento: Obligaciones a plazo Electivo neto provisto por las actividades operacionales Aumento disminución en el efectivo y las inversiones en titulos valores Electivo e inversiones en títulos valores al inicio del año Efectivo e inversiones erf titulos valores al final del año 117. 347. 812 de 121009 Activos contingentes 10 COD. 000 531 478 059 40 000 000 Obligaciones contingentes Games Avales y tantas Cartas de crédito Otras big coming 156 226. 000 46. 426. 99 109 100 000 667. 6M.
45. 000 109. 000 DE 531. 420. 00 vopsele 531 428. 059 267. 523. 585 Activos de fideicomisos Patvos de toekomst 384. 871. 397 Saidos dedores de cuentas de orden excepto de como 903 304 762 Suido acreedores de cuentas o orden, ercepto tice. com 905 804 762 938 104. 762 988 804 Veanse las notas que acompañan a los estados financieros.
جان ابا Auditor interne Contact Sau Venue las nous que acompanan los estados which BANCO CENTRAL DE COSTA RICA AUDITORIA GENERAL DE ENTIDADES FINANCIERAS ESTADO DE PESULTADOS Ctras en colones DEL BANCO Banco un Casa, SA POR EL ANO TURIMINADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 1990 Gerente Auditol Interno Contador GASTOS DE OPERACION 230. 738. 572 NGRESOS DE OPERACION 316. 817 879 Intereses 120. 668 485 Intereses 215 a73. 376 Comisiones Comisiones ganacas 38. 786, 607 Gastos generales y de aam.
104 619 826 Comisiones por prestac. de ser 53 300 120 Otros gastos de operación 247. 748 Otros productos de operación 857 896 Gastos por provisiones 202. 513 EGRESOS EXTRAORONARIOS INGRESOS EXTRAORDINARIOS PERDIDA POR FLUCTUACION DE CAMBIO GANANCIA POR FLUCTUACION DE CAMBIO 0 TOTAL DE GASTOS 230. 738. 572 TOTAL DE PRODUCTOS 316. 817. 679 UTILIDAD BRUTA 86. 079, 307 PERDIDA BRUTA SUMAS IGUALES 316, 817 879 SUMAS IGUALES 316. 817. 879 BANCO DE COFISA, 31 de diciembre de 1990 NOTAS LOS ESTADOS FINANCIEROS (1) Resumen de Operaciones y de Políticas Importantes de Contabilidad (a) Unidad Monetaria y Regulaciones Bancarias Los estados financieros y las notas a los mismos se expresan en colones (e. la unidad monetaria de la República de Costa Rica.
Al 31 de diciembre de 1990 el tipo de cambio oficial con respecto al dólar de los Estados Unidos de América. era de 20, 00 por 1, 00, el cual no tiene uso comercial El Banco Central de Costa Rica ha adoptado una serie de medidas y regulaciones cambiarias en varias fechas que afectan las operaciones del Banco. Entre ellas un tipo de cambio comercial que al 31 de diciembre de 1990 era de e104, 55 por 1, 00 para la compra y de e102, 55 por 1, 00 para la venta. Este tipo de cambio se aplica para liquidar todas las transacciones en moneda extranjera. Al 31 de diciembre de 1990 el Banco utiliza estos tipos de cambios para valuar sus activos y pasivos en dólares. b) Inversiones en Títulos Valores Las inversiones en títulos valores se registran al costo, el cual se aproxima a su valor de mercado. c) Participaciones El Banco registra anualmente una participación del 10 para garantias y jubilaciones de los empleados y del para la Comisión Nacional de Préstamos para la Educación (CONAPE. de acuerdo con las regulaciones que aplican a los bancos privados comerciales en Costa Rica. d) Reserva Legal De acuerdo con regulaciones bancarias vigentes en Costa Rica, el Banco registra una reserva legal con cargo a utilidades no distrbuidas igual al 10 de la utilidad antes de participaciones e impuesto sobre la renta. e) Reconocimiento de los ingresos por Intereses y Comisiones Los intereses y las comisiones sobre los préstamos se reconocen sobre la base de devengado, excepto los intereses y las comisiones sobre los préstamos con más de 180 dias de atraso, que se reconocen sobre la base de efectivo 0)
Encaje Legal De acuerdo con la legislación bancaria costarricense, el banco debe mantener un monto en efectivo en el Banco Central de Costa Rica como encaje legal, el cual se calcula con base en un 10 de los recursos captados de terceros. 2) Razón de Endeudamiento El cálculo de la razón de endeudamiento se hizo de acuerdo con los lineamientos establecidos en el acuerdo AGEF No. 21 de la Auditoria General de Entidades Financieras. De acuerdo con el cálculo efectuado, la razón de endeudamiento al 31 de diciembre de 1990 es de 4, 19.
DECLARATORIAS DE LA GERENCIA (1) Saldo de las Cuentas Patrimoniales Las partidas que integran el patrimonio del Banco, según se muestra en el estado de cambios en el Patrimonio, no incluye partida compensatoria alguna en la sección del Activo del balance de situación (2) Pólizas de Seguros Al 31 de diciembre de 1990, el Banco cuenta con pólizas de seguros que respaldan apropiadamente el valor de los activos (3) Activos del Banco Al 31 de diciembre de 1990, el Banco no tiene activos registrados que estén siendo utilizados por terceras personas y, asimismo, no utiliza en el curso normal de sus operaciones activos que no le pertenezcan a no ser aquellos por lo que se ha acordado contratos de arrendamiento.
UTILOAD BAUTA 86 079. 307 12 911 896 Merce Pert. cipaciones Garantias y Jubaciones de Empleados 607 931 Canon Nacional de Prestamos Para la Educacion 303. 965 trasto sobre la renta Lisad nets 73. 167 411 No podran declarar dividendos de las oblidades del penodo sobre Ingresos devengados que no se han recido. Ver Articulo No 27 y sus Ratonus)
wa Mitul Gorento Avevsbe interno Contador Veanse las hogs que geompanan a los estados financieros.
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