Banco de Cota FA GOLCHER CAMPOS F. CASTRO KPMG Peat Marwick Contadores Públicos Autorizados Teléfono 23 0222 Telex 2818 VERIT CA Telelax (5061 21 5222 Peet, Merwick, Mitchell Co Apartado 10208 San Jose, Costa Rica 1003 Balance de Silja de Reu al 31 de dicie DICTAMEN DEL AUDITOR EXTER2 BANCO CENTRAL DE COSTA RICA AUDITORIA GENERAL DE ENTIDADES FAWCE DEL BANCO Banco Hemos examinado el balance de situación del Banco Mercantil de Costa Rica, al 31 de diciembre de 1990 y los estados conexos de resultados de cambios en el patrimonio y de flujos de efectivo por el ano terminado a esa fecha. Nuestro examen se efectuó de acuerdo con las normas de auditoria de aceptación general y, por consiguiente, incluyó las pruebas de los registros de contabilidad y aquellos otros procedimientos de auditoria que consideramos necesarios en las circunstancias Tales estados financieros han sido preparados por la administración del Banco de acuerdo con principios de contabilidad de aceptación general y con apego a las disposiciones prescritas en la Ley Orgánica del Banco Central de Costa Rica, Ley Orgánica del Sistema Bancario Nacional y las Normas y Disposiciones de la Auditoria. General de Entidades Financieras.
En nuestra opinión, los estados financieros antes mencionados presentan razonablemente la situación financiera del Banco Mercantil de Costa Rica, al 31 de diciembre de 1990, los resultados de sus operaciones, los cambios en su patrimonio y sus flujos de efectivo por el año terminado en esa fecha de conformidad con los pricipios de contabilidad de aceptación general y con apego a las disposiciones senaladas por la legislación bancaria vigente, las disposiciones de la Auditoria General de Entidades Financieras y de la Junta Directiva del Banco Central de Costa Rica.
MOTE GASTOS DE OPERACION: 579 Intoroses 459. 66 Comisiones 10 Gastos generales y do adm.
106. Pest, Meevich Mitchella6.
Asimismo, como parte de nuestro examen efectuamos una revisión del procedimiento seguido por el Banco Mercantil de Costa Rica, en el cálculo de la razón de endeudamiento al 31 de diciembre de 1990. En nuestra opinión el resultado que se indica en la nota presenta razonablemente la razón de endeudamiento del Banco Mercantil de Costa Rica, al 31 de diciembre de 1990 Otros gastos de operación 1927 Gastos por provisiones 2291 futuro do c1. 000 de Leyes adherido en el onginal EGRESOS EXTRAORDINARIOS PERDIDA POR FLUCTUACION DE CAMBIO TE 11 de febrero de 1991 Lic. Federico Golcher rola No 5360 Vence el 300991 TOTAL DE GASTOS 59 (Queda a disposición del público para su consulta, en las oficinas del Banco, un ejemplar del informe completo emitido para la Auditoria General de Entidades Financieras de conformidad con el Artículo No. 140 de la Ley No. 7107)
UTILIDAD BRUTA SUMAS IGUALES 65: UTILIDADE Menos Participace Garantilacios Empleat SALDO TOTAL SALDO MON EXT SALDO MON. NAC Comisión de para la con 26. 110. 562 Impuesto fent BALANCE DE SITUACION (Citras en colones)
Banco Mercantil de Costa Rica, AL 31 DE DICIEMBRE DE 1990 SALDO TOTAL PASIVO DE OPERACION 26. 6. 110. 562 67. 360. 660 DE BANCO 668. 576. 629 386. 270. 817 170. 285. 689 47. 548. 067 64. 472. 056 Utilidade 888. 804 BANCO CENTRAL DE COSTA RICA AUDITORA GENERAL DE ENTIDADES FNANCIERUS SALDO MON EXT 601. 215. 989 386. 270. 817 167. 397. 085 47. 548. 067 SALDO MON. NAC 54. 472. 056 No se de 102. 064. 163 Obligaciones a la vista 27. 050. 344 81. 859. 880 Runehelieu 75. 013. 819 114, 909. 862 426, 657 ACTIVO DE OPERACION 607. 304. 318 Obligaciones a plazo: 325. 159. 254 Conificados de inversion 152. 146. 624 Creditos del 129. 998. 440 Crédios de otras entidades Créditos direc del exterior 042. 735. 368 Aceptaciones bancarias 81. 433 223 338. 025 0 10м 492. 394 456 325. 159. 254 152. 145. 624 15. 038. 578 Caja y bancos 114. 909. 862 338, 025 Gerente Veanso las notas que acompañan a los bance 818. 149 776. 885. 096 Inversiones on titulos valores: Del gobierno De entidades públicas Del sector privado 67. 787. 317 039. 917 219 818. 149 709. 097. 779 328. 000. 000 Contratos de capitalización 931. 790. 658 Otros pasivos de operacion 65. 048. 825 Obligaciones de largo plazo 45. 895. 885 Provisiones (excepto wactiovs)
Aportes de capital por aprobar 194. 202. 125 Fluctuac de cambio diferidas 59. 857 266 134. 344. 859 PASIVO TOTAL 928. 972. 509 65. 048. 825 45. 895. 895 77. 960. 268 328. 000. 000 Prostamos: entidades públicas sector financ. priv.
Al sector priv. no financ grupos de interes acond Personales BANCO CENTRAL DE COSTA RICA AUDITORIA GENERAL DE ENTIDADES FINANCIERS PATRIMONIO 77. 960. 268 116. 241. 857 59. 857. 266 56. 384. 591 16. 859. 970 16. 859. 970 0 27. 362. 022 27. 362. 022 16. 859. 970 16. 859. 970 o Otros activos de operación: Intereses por cobrar Otras cuentas 27. 362. 022 19. 167. 666) Capital legal Capital adicional pagado (9. 167, 655) Reservas patrimoniales: No redimibles Redimibles 19. 167. 666)
27. 362. 022 (9. 167. 666) 149. 107. 088 67. 787317 Meros Provisiones por activos riesgosos Por inversiones Por prestamos Por otros activos de oper.
211. 968. 780 Superan de captat 196. 306. 683 Revaluación de activo fijo 15. 862. 097 Utilidades por distribuit Por fluctuación de cambios Deficit: Perdida por aplicar 081. 319. 771 211. 968. 780 196. 306. 683 15. 662. 097 76. 024. 799 247. 378. 708 124. 562. 389 46. 480. 000 75. 671. 099 665. 220 Saldo al 31 de diciembre de 1989 TOTAL PASIVO PATRIMONIO ACTIVO FUO (NETO)
Inmuebie, mob. y equipo, nato Bienes adjudicados 171. 353. 909 124. 562. 389 46. 480. 000 149. 107. 088 75. 671. 099 353. 700 222. 738. 623 193. 976. 701 Utilidad neta 311. 520 926 368. 465 Obligaciones contingentes: Garantias Avales, aceptaciones y fianzas Cartas de crédito Otras oblig conting 193 976. 701 039. 310. 750 Capitalización de utilidades no distribuida TOTAL ACTIVO 039. 310. 750 Dividendos en efectivo Activos contingentes 193. 978. 701 Pasivos de fideicomisos den Saldo acreedores de cuentas de orden, excepto fideicomisos chans NOUC Traspasado a la reserva legal 193. 976. 701 039 310. 750 Saldo al 31 de diciembre de 1990 Activos de fideicomisos 039 310. 750 Auditor Interno Saldos deudores de cuentas de orden, excepto fideicomisos Vlado Билмала.
GAL Veánse las notas que acompañan a los estados Gerente Voane las notas que acompahan a los estados financieros