១៤ Mercantil pai BANCO CENTRAL DE COSTA RKA AUDITORIA GENERAL DE ENTIDADES FINANCIERAS Dirección ESTADO DE FLWOS DE EFECTIVO (Cifras en colones)
DEL BANCO. Banco Mercantil de Costa Rica POR EL ANO TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 1990 52. 701. 549 355. 374 223. 669 62. 280. 592 dta Rica, tación y Estado y ultado embre de 1990 Fuentes (usos) de efectivo: Actividades de operación: Utilidad neta Partidas que no requieren (proveen) efectivo: Depreciación Provisión para préstamos de cobro dudoso Efectivo provisto por las operaciones Efectivo provisto (utilizado) por cambios en: Préstamos Otros activos de operación Obligaciones a la vista Otros pasivos de operación Provisiones (excepto activos)
Efectivo neto utilizado por las actividades operacionales (156. 523. 764. 82. 721. 711)
15. 704. 740 32. 224. 534 133. 470 (128. 902. 139. 11. 410. 341) 000. 000 (198. 851)
MCE ESTADO DE RESULTADOS (Cifras en colonos)
Banco Mercantil de Costa Rica, TRO TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 1990 (7. 609. 192)
Actividades de inversión: Adiciones a activo fijo Disposición de bienes adjudicados Otros cambios en activo fijo Efectivo neto utilizado por las actividades de inversión 228. 688. 528 (18. 297. 308)
579. 129. 227 NGRESOS DE OPERACION 614. 651. 166 604 Interesas 526. 203. 422 210. 391. 220 105 Comisiones panadas 632. 586 73. 879. 889 51 Comisiones por prestac. de serv.
75. 099. 336 Otros productos de operación 715. 822 635. 488. 592 221 Actividades de financiamiento: Obligaciones a plazo Dividendos pagados en efectivo Efectivo neto provisto por las actividades operacionales Aumento disminución en el efectivo y las inversiones en titulos valores Efectivo e inversiones en títulos valores al inicio del ano Efectivo e inversiones en titulos valores al final del año 709. 368. 481 NGRESOS EXTRAORDINARIOS 18. 077. 125 GANUNCIA POR FLUCTUACION DE CAMBIO 44. 380. 038 LV 597. 206. 352 TOTAL DE PRODUCTOS 659. 031, 204 61. 824. 852 PERDIDA BRUTA o Veange las notas que acompañan a los estados financieros.
Cortador 659. 031. 204 SUMAS KUALES 659. 031. 204 Auetitor Interno Raudoitinman ADEN 61. 824. 852 Gepente 123. 303 pace antiasilaciones de los blest 082. 203 on de Préstamos allón 041. 100 to renta NO 52. 701. 549 BANCO MERCANTIL DE COSTA RICA, 31 de diciembre de 1990 No se podrán declarar dividendos de las Utilidades del periodo sobre ingresos devengados que no se han recibido. Ver Articulo No. 27 y sus Reformas)
Auditor Interno Contador e ancieros NOTAS LOS ESTADOS FINANCIEROS (1) Resumen de Operaciones y de Políticas Importantes de Contabilidad (a) Unidad Monetaria y Regulaciones Bancarias Los estados financieros y las notas a los mismos se expresan en colones (c. la unidad monetaria de la República de Costa Rica. Al 31 de diciembre de 1990 el tipo de cambio oficial con respecto al dólar de los Estado Unidos de América. era de c20, 00 por 1, 00, el cual no tiene uso comercial.
El Banco Central de Costa Rica ha adoptado una serie de medidas y regulaciones cambiarias en varias fechas que afectan las operaciones del Banco. Entre ellas un tipo de cambio comercial que al 31 de diciembre de 1990 era de e104, 55 por 1, 00 para la compra y de c102, 55 por 1, 00 para la venta. Este tipo de cambio se aplica para liquidar todas las transacciones en moneda extranjera. Al 31 de diciembre de 1990 el Banco utiliza estos tipos de cambios para valuar sus activos y pasivos en dólares. b) Inversiones en Titulos Valores Las inversiones en titulos valores se registran al costo, el cual se aproxima a su valor de mercado (c) Participaciones El Banco registra anualmente una participación del 10 para garantias y jubilaciones de los empleados y del para la Comisión Nacional de Préstamos para la Educación (CONAPE. de acuerdo con las regulaciones que aplican a los bancos privados comerciales en Costa Rica (d) Reserva Legal De acuerdo con regulaciones bancarias vigentes en Costa Rica, el Banco registra una reserva legal con cargo a utilidades no distribuidas igual al 10 de la utilidad antes de participaciones e impuesto sobre la renta ERUS ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO (Cifras en colones)
DEL BANCO Banco Mercantil de Costa Rica POR EL AÑO TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 1990 Superávit Utilidades no distibuidas por Reserva Revaluación Legal Disponibles Total es des Total Patrimonio 300. 000 10. 777. 766 20. 339. 985 31. 117. 751 337. 817. 751 52. 701. 549 52. 701. 549 52. 701. 549 (e) Reconocimiento de los ingresos por Intereses y Comisiones Los intereses y las comisiones sobre los préstamos se reconocen sobre la base de devengado, excepto los intereses y las comisiones sobre los préstamos con más de 180 dias de atraso, que se reconocen sobre la base de efectivo. 1) Encaie Legal De acuerdo con la legislación bancaria costarricense, el banco debe mantener un monto en efectivo en el Banco Central de Costa Rica como encaje legal, el cual se calcula con base en un 10 de los recursos captados de terceros.
000 (21. 300. 000. 21. 300. 000. 18. 297. 308. 18. 297. 308. 18. 297. 308. 2) Razón de Endeudamiento El cálculo de la razón de endeudamiento se hizo de acuerdo a los lineamientos establecidos en el acuerdo AGEF No. 21 de la Auditoria General de Entidades Financieras. De acuerdo con el cálculo efectuado, la razón de endeudamiento al 31 de diciembre de 1990 es de 4, 22 082. 204 (6. 082. 204)
000 16. 859. 970 27. 362. 022 44. 221. 992 372. 221. 992 DECLARATORIAS DE LA GERENCIA (1) Saldo de las Cuentas Patrimoniales Las partidas que integran el patrimonio del Banco, según se muestra en el estado de cambios en el Patrimonio, no incluye partida compensatoria alguna en la sección del Activo del balance de situación.
Luman (2) Pólizas de Seguros Al 31 de diciembre de 1990, el Banco cuenta con pólizas de seguros que respaldan apropiadamente el valor de los activos Gate Audror Interno Contador cielos.
dos (3) Activos del Banco Al 31 de diciembre de 1990, el Banco no tiene activos registrados que estén siendo utilizados por terceras personas y, asimismo, no utiliza en el curso normal de sus operaciones activos que no le pertenezcan a no ser aquellos por lo que se ha acordado contratos de arrendamiento.
Este documento es propiedad de la Biblioteca Nacional Miguel Obregon Lizano del Sistema Nacional de Bibliotecas del ministerio de Cultura y juventud, Costa Rica.