Banco de San José biecas EROTECA Dire Bibloo.
DECLARATORIAS DEL CONTADOR PUBLICO M:1 Situación patrimonial: BANCO DE SAN JOSE en cumplimiento de lo establecido por el artículo No 143 de la Ley Orgánica del BANCO CENTRAL DE COSTA RICA, según texto vigente por la Ley de Modernización del Sistema Financiero de la República (Ley NO 107 88) hace la presente publicación de sus Estados Financieros correspondientes al periódo finalizado el 31 de diciembre de 1989.
En nuestra opinión, el balance de situación refleja de manera razonable la situación del capital acciones y reservas patrimoniales no redimibles de conformidad con la legislación bancaria vigente y disposiciones de la Auditoria General de Entidades Financieras. Razón de endeudamiente: La razón de endeudamiento que presenta el Banco de San Jose en la declaratoria es en nuestra opinion, razonable de conformidad con las disposiciones emitidas por la Auditoria General de Entidades Financieras en los No. 16 y 21 de 1989 y la definición que de contingencia hace la entidad.
Otros asuntos: correspocos dos Apartaco 10293 1000 San Jose Costa Rica era membro de Coopers Lyband mera na cobros por cuenta a jena comisiones de Ceciliano Compania Coopers Lybrand Régimen cambiario, confianza: coe Coband 2404 44 ex 2452 tax (506) 533307 Las sumas recibidas de clientes para lo mencionado en el subtitulo.
han sido registradas en cuentas de orden por los pontos de c12, 780. 734. 051 y 426, 025, 830, respectivamente.
11 Aceptaciones bancarias: INFORME DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES El Banco incluye dentro de sus activos y pasivos aceptaciones banca rias por un monto de 349, 036, 000 Saldos con el Banco Central de Costa Rica: Al Auditor General de Entidades Financieras la fecha de nuestro dictamen, tanto para el Banco de San José como para los demás bancos clientes de nuestra Firma no se recibieron las respectivas respuestas a las solicitudes de confirmación a que se refiere el banco en declaratoria Para satisfacernos de la razonabilidad de los saldos y transacciones incluidas en los estados financieros, nosotros aplicamos procedimientos alternativos.
Ilemos examinado el balance de situación de Banco de San José al 31 de diciembre de 1989, y el estado de resultados por el ano terminado en esa fecha, con apego a la legislación bancaria, a las normas y disposiciones de la Auditoria General de Entidades Financieras y de conformidad con las normas y procedimientos de auditoria; consecuentewente, Se incluyeron las pruebas del sistema de control interno, registros, comprobantes y demás procedimientos de auditoria que consideramos necesarios en las circunstancias.
DECLARATORIAS DE LA ADMINISTRACION DEL BANCO Razón de endeudamiento: En relación con nuestro examen, no encontramos indicio o evidencia alguna que pudiera hacernos inferir que el Banco de San Jose no haya cumplido con la legislación y regulaciones bancarias y las normas y disposiciones de la Auditoria General de Entidades Financieras. la fecha del balance de situación nuestra razón de endeudamiento era de 30 a considerando para el calculo de ésta, lo que al efecto establecen los pronunciamientos No 16 y 21 de la Auditoria General de Entida des Financieras Crédito de contingencia: En nuestra opinión, los estados financieros antes mencionados preSentan razonablemente la situación financiera de Banco de San Jose al 31 de diciembre de 1989 y el resultado de sus operaciones, por el ano terminado en esa fecha, de conformidad con la legislación bancaria vigente, las disposiciones de la Auditoria General de Entidades Financieras y con los principios de contabilidad generalmente aceptados aplicados uniformemente en relación con el año anterior.
El Banco no cuenta con crédito de contingencia, dado que la disposición que estableció la obligación fue posterior a la constitución del Banco Impuesto sobre la Renta: CECILIANO CIA.
En 1989 el Banco de San José pagó c6, 458. 812 por concepto del Impuesto sobre la Renta, retenido en la fuente por parte de los emisores de las inversiones que se realizaron.
Timbre Ley 666) por cl, 000 adherido y calicelado en el original Cuilton Saldos con el Banco Central de Costa Rica OF 400 Lie. Carlos Ceciliano Contador Publico Autorizado Casa Paliza 34252. Vence 30 de setiembre de 1990 No obstante que el Banco solicito oportunamente la confirmacion. a la fecha del dictamen de los auditores, no se ha recibido de parte del Banco Central de Costa Rica la respuesta a la solicitud de confirmacion de sal.
dos relacionados con enca je. cuentas corrientes, inversiones, creditos con fondos del Banco Central de Costa Rica, depositos por solicitudes de divisas y otros conceptos.
19 de enero de 1990 BANCO DE SAN JOSE BALANCE DE SITUACION (Al 31 de diciembre de 1989. en colones sin céntimos)
BANCO DE SAN JOSE ESTADO DE RESULTADOS Ano al 31 de diciembre de 1989 (en colones sin céntimos)
Activos Anexo Pasivo y patrimonio Anexo 352, 959, 095 ACTIVO LIQUIDO DEPOSITOS OBLIGACIONES Anexo GASTOS FINANCIEROS c2, 135, 969, 052 Anexo PRODUCTOS FINANCIEROS c337, 140, 186 c458, 053, 390 En moneda nacional En moneda nacional Disponibilidades Moneda nacional Moneda exdranjera e 352, 959, 095 315, 062. 099 37 896, 996 la vista Moneda nacional Moneda extranjera 225. 981. 271 107, 869. 908 118, 111, 363 325, 978, 963 423 546 887 COLOCACIONES 1, 547, 810, 874 plazo 1, 909. 987, 781 Intereses 16 Comisiones por compromisos 17 Otros gastos financieros En moneda extranjera 916, 015 Intereses 20 Comisiones por colocaciones 21 Otros productos financieros 20 En moneda extranjera 20. 954, 585 Valores negociables 463, 033, 566 1. 906, 662. 818 3, 324. 963 420. 220 Moneda nacional Moneda extranjera 13. 397. 869 463. 033, 566 Moneda nacional Moneda extranjera Menos provisiones OTROS PASIVOS DE OPERACION 38, 783, 579 824 988 154, 049 10 38, 783, 579 Moneda nacional Moneda extranjera Intereses Comisiones por compromisos Otros gastos financieros Intereses Comisiones por colocaciones Otros productos financieros Prestamos 084, 777, 308 PATRIMONIO 382, 449, 974 OTROS GASTOS DE OPERACION 112, 769, 508 OTROS PRODUCTOS DE OPERACION 30. 654, 700 Capital legal 250. 000. 000 Moneda nacional 1. 104. 263. 413 Moneda extranjera 3. 324. 963 Menos Prest. desemb.
Menos documentos por cobrar descontados 14 (9, 505. 000)
Menos provisiones 11 (13, 306, 068)
En moneda nacional En moneda nacional Reservas 36, 268, 020 36, 268, 020 Gastos generales y de administración 18 Gastos diversos 19 Reserva legal Otras reservas Superavit 110, 146. 758 2, 622, 750 Comisiones por prestación de servicios 22 Productos diversos 23 67, 978, 770 12. 675. 930 461, 479, 895 96, 181. 954 OTROS ACTIVOS DE OPERACION Moneda nacional 398, 103, 990 Moneda extranjera 63, 375, 905 Menos provisiones Menos amortizaciones GASTOS EXTRAORDINARIOS 3, 315, 113 PRODUCTOS EXTRAORDINARIOS 448, 513 73, 714 Revaluación activo fijo Fluctuación de cambios Utilidades por distribuir En moneda nacional En moneda nacional 96. 108, 240 194, 952, 741 3, 315, 113 5, 448, 513 ACTIVO FIJO Moneda nacional Moneda exdranjera Menos depreciación 12 Menos amortizacion 13 235, 409, 844 709. 944 (41. 167, 047)
Egresos extraordinarios Gastos ejercicios anteriores Ingresos extraordinarios Productos ejercicios anteriores Delicit Perdida por aplicar TOTAL DE GASTOS UTILIDAD BRUTA 453. 224, 807 90. 931. 796 TOTAL DE PRODUCTOS PERDIDA BRUTA 544, 156, 603 TOTAL ACTIVO DE OPERACION DEL BANCO TOTAL PASIVO PATRIMONIO DEL BANCO 2, 557, 202, 605 2, 557, 202, 505 SUMAS IGUALES 544, 156, 603 SUMAS IGUALES 4544, 156, 603 CUENTAS DE RESULTADOS DEUDORAS CUENTAS DE RESULTADOS ACREEDORAS Impuesto sobre la renta Traspaso al Consejo Nacional de Prestamos para educacion Fondo de garantias y jubilaciones Dividendos Reserva legal Utilidades por distribuir 1, 396, 962 4, 546, 590 093, 180 TOTAL GENERAL 2, 557, 202, 605 c2, 557, 202, 605 093, 180 66. 801, 884 ACTIVOS CONTINGENTES OBLIGACIONES CONTINGENTES QUENTAS DE ORDEN 574, 751, 834 c5, 258, 512, 439 TOTAL DISTRIBUIDO 90, 931, 796 Bund Varia Intialegne dietazot kome 5.
Sr. Jorge Bermudez Contador Ing. Marjo Montealegre Gerente St Victor Hugo Varga Auditor St. Jorge Bermudez Contador Ing. Mario Montealegre Gerente Sr. Victor Hugo Vagas Auditor Este documento es propiedad de la Biblioteca Nacional Miguel Obregón Lizano del Sistema Nacional de Bibliotecas del Ministerio de Cultura y Juventud, Costa Rica.